Ндс при возмещении ущерба
Гражданское законодательство определяет убытки как расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (п.
На основании Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной приказом Минфина России от 31.10.2022 N 94н, для обобщения информации о прочих доходах и расходах отчетного периода предназначен счет 91 «Прочие доходы и расходы».
Ндс при возмещении ущерба
Сумма возмещения НДС не облагается. Объектом обложения налогом на добавленную стоимость признаются операции по реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) на территории РФ ( п. 1 ст. 146 Налогового кодекса РФ ). Кроме того, в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 162 Налогового кодекса РФ налоговая база по налогу на добавленную стоимость увеличивается на суммы, полученные за реализованные товары (работы, услуги) в виде финансовой помощи, на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг).
Покупатель вправе требовать, чтобы перевозчик возместил ущерб в случае, если при доставке груз был испорчен или утрачен. Может ли сумма возмещения быть рассчитана с учетом НДС? Вопрос рассмотрен в журнале «Актуальная бухгалтерия» № 11, 2022.
Учет восстановления НДС с остатков товара при ликвидации ООО
Предприятие в стадии ликвидации. На балансе на момент прекращения деятельности (с 3 квартала нет работы) 120220руб товара на 41 счёте и 2022 стоимость его доставки на 44 счете. НДС был принят к вычету ранее и учтен в декларации.
Теперь, как я понимаю, НДС надо восстановить.
Соответственно за 1 квартал и одновременно с промежуточным ликвидационным балансом я должна подать не нулевую декларацию ндс?
21.6 тыс НДС с товара и 360руб с доставки?
У меня остались не принятые к вычету счёт-фактуры с декабря 2022 и 4 квартала 2022г, могу же я их зачесть?
Какие счёт-фактуры мне вводить для указания восстановленной части ндс? в книгу продаж? Но я получается оставляю товар себе=директору после ликвидации в счёт погашения беспроцентного заёма у учредителя.
Бухгалтер ПРОФ-Консалт
Данная норма распространяется только в отношении налогоплательщиков, применяющих особый порядок исчисления НДС в соответствии с пунктом 5 статьи 170 НК РФ (банки, страховщики, НПФ, организаторы торговли (в том числе биржи), клиринговые организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и НПФ, организация, осуществляющая деятельность по страхованию экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и/или политических рисков — прим.
Облагается ли НДС у получателя сумма полученного возмещения указанных убытков? Если да, то как он должен исчислить налог – по ставке 18 процентов от всей полученной суммы возмещения (то есть сверх полученной суммы) или по расчетной ставке 18/118 от полученной суммы?
Тема: Входящий ндс при усн
Дело в том, что есть желание учредителей выплатить дивиденды. Значит надо вести бухучет. Стала восстанавливать и поняла, что пробел в знаниях, не знаю куда девать ндс в счетах поставщиков (услуги, канцтовары). Подскажите где посмотреть и что с ним делать в БУ?
OlgaK, да нигде я собственно его не держу)) Он как был так и есть в счетах-фактурах постащиков, стала с начала года делать БУ, поняла, что не знаю на каком основании ставить ндс в расходы, поэтому и задала вопрос.
Налоговые последствия устранения недостатков выполненных работ
Если из закона или договора подряда не вытекает обязанность подрядчика выполнить предусмотренную в договоре работу лично, подрядчик вправе привлечь к исполнению своих обязательств других лиц (субподрядчиков) (п.1 ст.706 ГК РФ). Из смысла названной правовой нормы следует, что возможность привлечения подрядчиком для выполнения работ иных лиц предполагается, если в договоре не установлена обязанность подрядчика выполнить эту работу лично.
В соответствии с п. 1 ст. 737 ГК РФ в случае обнаружения недостатков во время приемки результата работы или после его приемки в течение гарантийного срока, а если он не установлен — разумного срока, но не позднее двух лет (для недвижимого имущества — пяти лет) со дня приемки результата работы, заказчик вправе по своему выбору осуществить одно из предусмотренных в ст. 723 ГК РФ прав.
НДС при возмещении ущерба
2. В случае если предъявляются ко взысканию суммы, предусмотренные не гражданским законодательством и имеется иной механизм их возмещения, компенсации, то стоит быть готовым к доказыванию его исчерпания (невозможности получения их получения в ином порядке или способе, нежели в рамках текущего судебного разбирательства). В случае, если подобное не осуществлено, а само по себе право на имеется (действительно, не прекращено/ не аннулировано), то должен быть отказ истцу в этой части.
5. Лицо, имеющее право на вычет, должно знать о его наличии, обязано соблюсти все требования законодательства для его получения, и не может перелагать риск неполучения соответствующих сумм на своего контрагента, что фактически является для последнего дополнительной публично-правовой санкцией за нарушение частно-правового обязательства.
НДС по претензиям
Брак при приемке2. 94/68.2 Восстанавливаем НДС3. 60/76.2 Предъявляем претензию поставщику4. Поставщик претензию удовлетворил: 76.2/94 Ответ от 2 ответаПривет! Вот подборка тем с ответами на Ваш вопрос: НДС при возмещении стоимости товара по претензии Кредиторская задолженность покупателей отражается по строке 1230 с НДС или без него? Как лучше работать на упрощенке с НДС или без НДС? метки: Ндс договор с НДС или без НДС? Амортизация расчитывается из полной стоимости с НДС или без? Подскажите, на общей системе выручка на счете 90.1 отображается с НДС или без? Как лучше работать на упрощенке с НДС или без НДС?
Судебная практика показывает, что определяя размер материального ущерба, подлежащего взысканию с ответчика в пользу истца, суд первой инстанции исходил из того, что материальный ущерб подлежит взысканию без учета налога на добавленную стоимость, поскольку в данном случае возмещается действительный ущерб, а истцом материалы для проведения строительно — технических работ не приобретались и ремонтные работы не производились.
Возмещение материального ущерба облагается ндс
Виновник согласно ст. 1082 ГК РФ обязан возместить вред в натуре (предоставить вещь того же рода и качества, исправить поврежденную вещь и т.п.) или возместить причиненные убытки в соответствии со ст. 15 ГК РФ.
Некоторые организации и компании задаются вопросом: возмещение ущерба облагается НДС или нет? Согласно постановлению Министерства Финансов от 2022 НДС при возмещении ущерба не подлежит обязательной оплате.
Возмещение ущерба облагается ндс
По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:
Сумма возмещения убытков (ущерба) не является объектом обложения НДС. Поэтому счет-фактура виновнику не выставляется.
НДС, ранее правомерно принятый к вычету по товарам, списанным в результате порчи от затопления, восстанавливать не требуется.
В связи с тем, что в рассматриваемой ситуации НДС по испорченным товарам ранее был принят к вычету и восстанавливать его по причине их списания не требуется, полагаем, что суммы НДС при формировании суммы претензии не должны учитываться.
Для возмещения ущерба виновнику в письменном виде предъявляется претензия.
Но им нужно будет вернуть принятые к вычету налоговые суммы касательные этого имущества. Если у Вас сложилась ситуация и Вы не знаете возмещение ущерба облагается НДС или нет, можете задать вопрос нашему профессиональному юристу.
Возмещение НДС при строительстве и особенности проведения процедуры
- Самостоятельно следует собрать все оригинальные документы, подтверждающие затраты на возведение объекта.
- Сделать их копии и заверить печатью компании и подписью руководителя.
- Заполнить стандартное заявление в машинописном или компьютерном вариантах.
- Приложить копии личных документов ответственного лица, а также руководителя компании и финансовой службы.
- Подать пакет с заявлением в отделение региональной фискальной службы, получить расписку специалиста.
- В установленный законодательством срок получить Постановление о разрешении на вычет НДС.
Для того, чтобы провести процедуру вычета НДС, необходимо представить в местный орган налоговой службы заявление установленного образца и пакет необходимых документов, подтверждающих право на вычет. Типовую форму заявления можно найти на сайте ФС РФ или в местном налоговом органе.
Продажа товара с убытком: нужно ли восстанавливать — входной — НДС
Перечень таких организаций приведен в п. 4 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2022 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (исходя из ограничений, указанных в п. 5 этой статьи). При применении упрощенного способа ведения бухгалтерского учета остатки сырья, материалов, топлива, незавершенного производства, готовой продукции, товаров и т.п. ценностей данные организации отражают в бухгалтерской отчетности по стоимости, определившейся на счетах бухгалтерского учета, независимо от их морального устаревания, потери своего первоначального качества, изменения текущей рыночной стоимости, стоимости продажи (Информационное сообщение Минфина России от 24.06.2022 N ИС-учет-3).
Оценку материальных ценностей нужно проводить как минимум один раз в год — перед составлением годовой отчетности. При желании пересматривать суммы оценочных резервов можно чаще (соответствующая периодичность закрепляется в учетной политике).
Входящий Ндс При Устранении Ущерба
По решению суда организация как собственник автомобиля возместила потерпевшему материальный ущерб, связанный с повреждением здоровья и утратой части заработка.
Далее в порядке регресса решением суда сумма возмещения была взыскана с работника в пользу работодателя.
Возмещение убытков, включающих НДС Экспедитор также включил в исковые требования суммы НДС, предъявленные ему исполнителем работ по очистке вагонов и перевозчиком, транспортировавшим вагоны к месту очистки.
Претензия с ндс или без
Однако выставление претензии реализацией не является. С точки зрения контрагента, получившего груз, выставить счет-фактуру на сумму претензии было бы ошибкой, ведь для этого нет никаких оснований. Как и для того, чтобы ваша компания осуществила вычет налога, входящего в эту сумму. Чиновники Минфина своих письмах и судьи в определениях неоднократно поясняли, что санкции, связанные с возмещением ущерба, не относятся к реализации и не являются объектом обложения НДС.
В случае получения покупателем некачественного (бракованного) товара, покупатель должен составить акт, где будет указано о выявленных дефектах. Акт о расхождениях для отечественных товаров составляется по форме ТОРГ-2, а для импортных – по форме ТОРГ-3.
НДС: Потери при транспортировке экспортных товаров
Не менее сложен и вопрос о вычете «входного» НДС в рассматриваемой ситуации.
Ссылаясь на нормы п. п. 2 и 7 ст. 171 НК РФ во взаимосвязи с требованием пп. 2 п. 7 ст. 254 НК РФ, финансисты в комментируемом Письме делают следующий вывод: суммы НДС, относящиеся к потерям при транспортировке товарно-материальных ценностей, могут быть приняты к вычету только в пределах норм естественной убыли.
Претензии налоговых органов заключались в том, что, по их мнению, потери нефти не вывозились с территории РФ, не были отражены в таможенных декларациях и не были помещены под таможенный режим экспорта. И, значит, применять ставку 0% к ним неправомерно.
Получено возмещение убытков: учет и вычет НДС
Тут тоже не все однозначно. ФАС Дальневосточного округа решил, что это нормальное договорное условие, значит, виновная сторона должна возместить расходы с учетом А ФАС Поволжского округа счел, что стороны не вправе своим соглашением регулировать вопросы налогообложени Поэтому условия о возмещении убытков с учетом налога ничтожн
Требуя с виновной стороны компенсацию расходов, лучше предъявить ей претензию на всю сумму вместе с НДС. Возможно, вопросов по поводу налога у нее не возникнет, и она возместит убытки полностью. А если не возместит, то потерь не будет, ведь налог можно вернуть из бюджета.
