Возмещение Ущерба Вместе С Ндс

Возмещение материального ущерба облагается ндс

В бухгалтерском учете возмещение причиненных организацией третьим лицам убытков квалифицируется как прочие расходы, и отражается на счете 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 2 «Прочие расходы», в корреспонденции с соответствующими счетами учета расчетов.

Конкурентами на протяжении определенного времени продавалась продукция, на которую у организации есть патент. Они готовы возместить ущерб, в соглашении указано, что возмещение убытков производится в связи с продажей третьим лицам на территории РФ изобретения, на которое у организации имеется патент. Перечисленная на расчетный счет организации сумма включает НДС. Как в бухгалтерском учете отразить полученное возмещение? Как учесть данный доход в налоговом учете, а также облагается ли он НДС?

НДС при возмещении ущерба

1. 1. Если в состав уплаченной суммы входил НДС, то требование в претензии должно включать НДС. Покупатель вправе требовать возврата полной стоимости, которую он уплатил за некачественный товар, в том числе НДС;
2. 2. Если в состав уплаченной суммы НДС не входило, то и требование не включает НДС.

Хотя в иных похожих ситуациях и Минфин, и суды с правом на вычет НДС соглашались. Например, когда расходы на ремонт застрахованного имущества возмещаются страховой компаниейПисьма Минфина от 29.07.2022 № 03-07-11/321, от 15.04.2022 № 03-07-08/115; Постановления ФАС МО от 08.07.2022 № КА-А40/6869-11, от 23.05.2022 № КА-А40/4498-11.

Возмещение ущерба работником работодателю с ндс или без

ТК РФ).Дела по спорам о материальной ответственности работника за ущерб, причиненный работодателю, разбираются мировыми судьями (пп. 6 п. 1 ст. 23 ГПК РФ). Работодатель вправе обратиться в суд в течение одного года со дня обнаружения причиненного сотрудником ущерба (ч. 2 ст. 392 ТК РФ). Указанный срок может быть восстановлен судом, если работодатель сумеет доказать, что пропуск срока имел место по уважительным причинам (ч. 3 ст. 392 ТК РФ). При подаче искового заявления работодатель уплачивает государственную пошлину в размере, предусмотренном в пп. 1 п. 1 ст. 333.19 Налогового кодекса. Ее размеры приведены в табл. 2 на с. 97. Таблица 2. Размеры государственной пошлины при подаче искового заявления имущественного характера Цена иска Размеры государственной пошлины До 10 000 руб. 4% от цены иска, но не менее 200 руб. От 10 001 до 50 000 руб. 400 руб.

А налоговое законодательство говорит об ущербе, в то время как гражданское законодательство применяет единый термин убытки, включающий в себя реальный ущерб и упущенную выгоду.Таким образом, пп.
13 п. 1 ст. 265 НК РФ позволяет включать в расчет налога на прибыль не убытки (что привело бы к возможности отражения в налоговом учете и упущенной выгоды), а лишь ущерб.
То есть нельзя учесть в базе по налогу на прибыль суммы возмещения упущенной выгоды.Тем не менее данные суммы не следует считать «потерянными» для исчисления налога на прибыль.
Ведь ст. 265 НК РФ содержит открытый перечень расходов, которые признаются в налоговом учете внереализационными.

Справочник Бухгалтера

Общий принцип, на котором основана приведенная норма, сформулирован в ст. 15 ГК РФ: лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере. Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

При этом бремя доказывания наличия убытков и их состава возлагается на потерпевшего, обращающегося за защитой своего права. Следовательно, именно он должен доказать, что предъявленные ему суммы НДС не были и не могут быть приняты к вычету, то есть представляют собой его некомпенсируемые потери (убытки). Тот факт, что налоговые вычеты предусмотрены нормами налогового, а не гражданского законодательства, не препятствует их признанию в качестве особого механизма компенсации расходов хозяйствующего субъекта.

Возмещение ущерба

Нужно ли платить с полученных средств НДС? Налоговый кодекс РФ на этот вопрос не отвечает. А вот чиновники до недавнего времени настаивали, что налог перечислить в бюджет придется. Объяснение у них было простое – возмещение ущерба связано с оплатой реализованных товаров (работ, услуг). Значит, нужно руководствоваться подпунктом 2 пункта 1 статьи 162 Налогового кодекса РФ (см. письмо Минфина России от 25 ноября 2022 г. № 03-07-11/366). Вот и получалось, что компании, вещи которой пострадали, нужно было заплатить НДС в бюджет.*

Как правило, получение неустойки связано с тем, что покупатель (заказчик) не исполняет или исполняет ненадлежащим образом условия договора.* Самый распространенный пример – покупатель несвоевременно рассчитался с поставщиком. Задерживая оплату за товар, покупатель неправомерно пользуется деньгами, которые он должен был отдать поставщику. В подобных случаях полученная неустойка не связана с оплатой товаров (работ, услуг). Она рассматривается как штрафная санкция за просрочку исполнения обязательств и в налоговую базу по НДС не включается. Кстати, на этом же основании не нужно начислять НДС и на законные проценты, которые продавец вправе взыскивать с контрагента по статье 317.1 Гражданского кодекса РФ.* Ведь законные проценты тоже начисляют не за реализованные товары, а за пользование чужими денежными средствами. По своей сути они аналогичны процентам за коммерческий кредит, которые также не увеличивают налоговую базу по НДС. Аналогичные разъяснения есть в письмах Минфина России от 3 августа 2022 г. № 03-03-06/1/45600 и от 4 марта 2022 г. № 03-07-15/6333 (доведено до налоговых инспекций письмом ФНС России от 3 апреля 2022 г. № ЕД-4-3/5875.) Правомерность такого подхода подтверждается арбитражной практикой (см., например, постановление Президиума ВАС РФ от 5 февраля 2022 г. № 11144/07).

Возмещение ущерба с ндс или без

ГК РФ. Является ли НДС, уплаченный вашей компанией третьим лицам для устранения недостатков в некачественных товарах, убытком? В законодательстве об этом ничего не сказано. Не выработали единую позицию по вопросу признания НДС убытком и суды.

На дату акта ремонта принтера (25.10.2022) Отражены расходы на ремонт принтера(2124 руб. – 324 руб.) Прочий расход, связанный с производством и реализациейподп. 49 п. 1 ст. 264, п. 1 ст. 272 НК РФ 1800 На дату поступления денег на расчетный счет (10.11.2022) Отражен доход в виде возмещенных убытков Внереализационный доходп. 3 ст. 250, подп. 4 п. 4 ст. 271 НК РФ 2124 *** В заключение хотелось бы обратить ваше внимание на то, что суммы, поступившие вам в качестве компенсации убытков, не облагаются НДС. Поскольку вы в этом случае ничего не реализуете, а лишь получаете возмещение ваших расходовст.

Возмещение ущерба вместе с ндс

Закрытый перечень ситуаций, при наступлении которых суммы НДС, ранее правомерно принятые к вычету, подлежат восстановлению, установлен п. 3 ст. 170 НК РФ. Списание товарно-материальных ценностей в связи с их утратой, порчей, недостачей, браком к числу случаев, перечисленных в п. 3 ст. 170 НК РФ, не относится. Следовательно, формально, у налогоплательщика отсутствует обязанность по восстановлению ранее предъявленных к вычету сумм НДС по таким товарам.

Во время обсуждения Elis, мнение которой я очень уважаю, сказала, что: «Я тоже считаю, что Корректировка НДС по списанному по причине утраты товару должна быть.
Т.к. это сказано в НК. Никаких ссылок на возможность возмещения утраченного товара здесь нет. Более того, при выставлении счета-фактуры на возмещение ущерба, сумма будет являться облагаемым оборотом. Т.к.

Недостача товара: возмещение ущерба и НДС

В любом случае — и по нашей версии, и по версии ГФС — будет налоговое обязательство по НДС, то есть бюджет не пострадает. Только наш вариант выглядит более адекватным, точным и взвешенным. Фактически с позиции налоговых последствий это два равноценных варианта. Поэтому, учитывая, в том числе, презумпцию правомерности решений налогоплательщика, описанную в пп.4.1.4 ст.4 НКУ (если нормы закона допускают неоднозначную (множественную) трактовку прав и обязанностей налогоплательщиков или контролирующих органов, решение принимается в пользу налогоплательщиков), считаем наш вариант вполне законным. К негативным последствиям он не приводит.

Что касается суммы полученного возмещения убытков, то, по мнению автора, такая операция не является объектом обложения НДС, потому что согласно п.185.1 ст.185 НКУ объектом налогообложения являются операции по поставке товаров (услуг), а в случае получения компенсации ущерба никакой поставки не происходит.

Возмещение ущерба ндс

Тем более, что со всех сторон это выгодно заказчику. Суд наверняка он встанет на сторону перевозчика. Но и для заказчика это решение будет аргументом в споре с налоговиками, т.к. будут все основания для признания вычета. А в случае его победы (маловероятно) да и не выгодно,все равно получит эти деньги, но. учтет их в составе внереализационных доходов, заплатит НнП, а входящий НДС возместить/учесть

Экспедитор понес реальные расходы по оплате стоимости работ третьим лицам, включающие НДС, что должно быть полностью компенсировано клиентом в силу ст. 15 ГК РФ. Суд кассационной инстанции пришел к выводу, что наличие у экспедитора права на применение вычета по НДС на сумму, уплаченную исполнителям услуг, не освобождает лицо, причинившее убытки, от их возмещения с учетом НДС.

Возмещение ущерба облагается ндс

Расходы организации на ремонт и обслуживание газопровода, проводимого газовой компанией, не зависят от количества передаваемого по трубопроводу газа. Будет ли частичная компенсация контрагентом расходов, связанных с ремонтом и обслуживанием газопровода, облагаться НДС? У организации в собственности находится газопровод.

ФАС УО от 19.10.2022 № Ф09-8176/10-С5, от 17.03.2022 № Ф09-1666/08-С5). Вычет по испорченному грузу В одном из недавних писем Минфин России (письмо Минфина России от 01.08.2022 № 03-07-11/207) пояснил, что вне зависимости от того, что перевозчик возместил ущерб без учета НДС, организация не может сумму налога по испорченным товарам принять к вычету.
Согласно п. 1 ст. 146 НК РФ объектом обложения НДС признаются, в частности, операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ.

Возмещение ущерба с ндс или без

Если груз утрачен в процессе перевозки, обязан ли экспедитор вместе со стоимостью утраченного товара возмещать клиенту сумму НДС, включенную в эту стоимость? По общему правилу экспедитор несет ответственность перед клиентом в виде возмещения реального ущерба за утрату, недостачу или повреждение (порчу) принятого груза (ст.
7

В Законе конкретизировано, что за утрату или недостачу груза, принятого экспедитором для перевозки с объявлением ценности, ущерб возмещается в размере объявленной ценности или ее части, пропорциональной недостающей части груза.
Если груз был принят к перевозке без объявления ценности, компенсации подлежит действительная (документально подтвержденная) стоимость груза или недостающей его части.

Нужно ли платить НДС при возмещении убытков

В данном судебном решении рассматривался случай, когда организацией при производстве работ был поврежден волокнисто-оптический кабель связи. Суд отметил, что из содержания ст. 146 НК РФ следует, что НДС не может начисляться на сумму ущерба, так как выполнение работ по устранению повреждения линии связи не признается реализацией товаров (работ, услуг), подлежащей налогообложению.

На основании Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной приказом Минфина России от 31.10.2022 N 94н, для обобщения информации о прочих доходах и расходах отчетного периода предназначен счет 91 «Прочие доходы и расходы».

Возмещение Ущерба Вместе С Ндс

Ущерб, причиненный при перевозке груза, возмещается перевозчиком в случае повреждения (порчи) груза в размере суммы, на которую понизилась его стоимость, а при невозможности восстановления поврежденного груза — в размере его стоимости (п.
2 ст. 796 ГК РФ). При этом стоимость груза определяется исходя из его цены, указанной в счете продавца или предусмотренной договором.

• Подмена прямой реанимации кредиторки, № 14
• Реанимация кредиторки, № 14
• Контрагент простил долг: что с налогом на прибыль?, № 12
• Списание безнадежного долга по сроку давности: что нового?, № 9
• Банк лопнул, а вопросы остались, № 5
• Оценка платежеспособности своей и чужой, № 4
• В договоре нет цены? Ищите другие источники, № 4
• Управление дебиторской задолженностью, № 3
• 2022 г.

1. Сомневаетесь в должниках? Создавайте резерв!, № 21
2. Фокус-покус: возврат займа превратился в поставку товара, № 19
3. Резерв сомнительных долгов: встречная кредиторка не помеха, № 13
4. Договор расторгли: возвращаем аванс, № 3
5. Ошибочно полученный аванс решили не возвращать: что с налогами, № 3

Возмещение ущерба облагается ндс

Минфин России ответил на вопрос о налогообложении НДС денежных средств, полученных налогоплательщиком НДС (заказчиком или исполнителем) в связи с односторонним отказом от исполнения договора на оказание услуг. Объектом налогообложения НДС является, в том числе, реализация услуг (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Налоговая база по НДС при этом увеличивается на сумму полученных денежных средств, связанных с такой реализацией (подп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ)

Между ООО «Газпромтранс» (далее — экспедитор) и ОАО «Газпром нефть» (далее — клиент) заключен договор транспортной экспедиции (далее — договор), согласно которому экспедитор обязался за счет клиента выполнить и (или) организовать перевозку нефти и нефтепродуктов клиента железнодорожным транспортом.

НДС по претензиям

1. 1. Если в состав уплаченной суммы входил НДС, то требование в претензии должно включать НДС.
   Покупатель вправе требовать возврата полной стоимости, которую он уплатил за некачественный товар, в том числе НДС;
2. 2.

Ответ от Наталья *С суммы претензии ндс не может возникнуть, и сумма полностью идет на внер. доходы. НДС восстановить вы можете только со стоимости товара, который не будет у вас использоваться в деятельности облагаемой ндс. Но вы же можете эти порванные мешки продать по несколько килограмм своим работникам и или еще кому-нить, можете составить сметку на ремонт офиса и списать, , а значит эта операция облагается ндс, а значит и восстанавливать никому ничего не надо. Ответ от 2 ответаПривет! Вот еще темы с нужными ответами: Лимит выручки для начисления авансовых платежей с НДС или без ? Как считать: весь Кт 90.1 или за минусом Дт 90.3 ? продали товар поставщику с НДС, а возврат товара с НДС или без? метки: Возврат товара Поставщики Я открываю свой интернет магазин и открываю ИП но незнаю открыть ИП с НДС или без НДС?? Мои поставщики работают с НДС .

Возмещение ущерба с ндс при дтп

В этом случае страховая компания не выплачивает страховое возмещение, а ремонт автомобиля осуществляется без привлечения страхователя. Тогда полученная налогоплательщиком материальная выгода в виде устранения повреждений в базу по налогу на прибыль не включается.

Поскольку при гибели имущества договор страхования прекращает действие, списание оставшейся части страховой премии может быть произведено единовременно. Сказанное не касается части страховой премии по договору ОСАГО, которая в случае гибели автомобиля возвращается страхователю п.