Налоговый Вычет При Покупке Квартиры Супругами 2022

Содержание

Имущественный налоговый вычет при приобретении или строительстве недвижимости представляет собой возможность возврата части средств, истраченных на ее покупку. Строительство или приобретение жилья (дом, квартира, комната (доля в них)); Покупку земельного участка под строительство или уже с расположенным на нём объектом жилой недвижимости; Выплату процентов по кредитам, выданным на строительство или приобретение недвижимости, а также выплату процентов по кредитам, полученным для перекредитования ранее взятых кредитов на строительство или приобретение недвижимости; Работы, связанные с отделкой или ремонтом жилья (в случае если оно было приобретено по договору без отделки), а также на разработку проектной (сметной) документации и приобретение отделочных материалов; Проведение на жилой объект электричества, воды, газоснабжения и канализации.

Внесенные в НК РФ по-правки не решили всех проблем Процедура получения имущественного налогового вычета осложняется при вычете по имуществу, находящемуся в совместной собственности. Поправки в НК РФ не решили всех проблем, и в этом году по итогам декларационной компании в налоговые органы опять начнут поступать жалобы налогоплательщиков.

Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «Я Бизнесмен », в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока. Для получения налогового вычета необходимы: либо свидетельство о регистрации и договор купли-продажи, либо акт приема-передачи и договор долевого участия.

У большинства вычетов есть установленный законом лимит — максимальный размер ранее уплаченных государству налогов, которые можно вернуть. Среди налоговых вычетов для физических лиц самый большой вычет — по покупке жилья и ипотеке. Получая такой вычет, каждый из нас может вернуть по расходам на покупку жилья до 260 тыс.

Если раньше россияне могли претендовать на возврат налога только один раз в жизни, то теперь имеют право делать это многократно, до исчерпания установленной суммы. Новый Федеральный закон, принятый в третьем чтении в конце прошлой недели, вносит поправки в статью 220 части второй кодекса Российской Федерации.

Например, муж с женой купили квартиру стоимостью 3 000 000 рублей. Они решили распределить вычет в следующих пропорциях: 2 000 000 рублей на одного супруга, 1 000 000 – на другого. В этом случае первый супруг сможет получить с покупки данной квартиры максимальные 260 000 рублей, и полностью удовлетворить свое право на получение налогового вычета.

До января 2022 года каждый супруг мог получить налоговый вычет только с одной квартиры. Так, если супруги поделили при покупке квартиры свое право на получение налогового вычета между друг другом, то на налоговый вычет с другой квартиры ни один из них уже претендовать не мог.

Для получения налогового вычета необходимо написать соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры (заявление о распределении имущественного вычета между супругами). При покупке квартиры таким образом налоговый вычет начисляется точно также, как при покупке недвижимости в совместное пользование.

недвижимость не обязательно оформлять на обоих супругов, ее можно оформить только на одного из них, например, на мужа;

можно оформить совместную собственность без определения долей в этой собственности;

квартира может быть куплена в долевую собственность супругов.

Но если распределение процентов было проведено в соотношении 100% к 0%, то тот супруг, доля которого была обозначена в 0% сможет обратиться в налоговую для осуществления своего права на получение налогового вычета с другой квартиры. Так как прежде он с таким заявлением не обращался.

В процессе сбора документов для налоговой, вы не раз пожалеете, что взялись за это дело. Что точно повергнет вас в глубокое отчаяние, так это заполнение налоговой декларации. И в этой непростой ситуации, специалисты компании Верните.налог помогут как можно скорее вернуть ваши деньги.

В 2022 году они в бухгалтерии своих работодателей получили справки 2-НДФЛ за ВЕСЬ 2022 год. По данной справке в течение всего 2022 года с зарплат Олега удержали в качестве НДФЛ — 80 тыс.руб., с зарплат Светланы – 70 тыс.руб. На основании своих справок они заполнили декларации 3-НДФЛ за 2022 год, каждый свою. Плюс написали заявления на получение вычета. Каждый подал декларацию, заявление и документы на квартиру в свою районную налоговую инспекцию по месту прописки. В течение трех месяцев была проведена камеральная проверка. После проверки через месяц им перечислили за вычет их же удержанный НДФЛ за 2022 год, т.е. Олегу – 80 тыс.руб., а Светлане – 70 тыс.руб. У Олега остаток вычета будет 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб., у Светланы 260 тыс. – 70 тыс. = 190 тыс.руб.

В 2022 году супруги вновь получили у своих работодателей справки 2-НДФЛ, только уже за 2022 год. С зарплат Василия в 2022 году его работодатель удержал 75 тыс.руб., с зарплат Марины – 60 тыс.руб. Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2022 год и новые заявления на получения вычета. Второй раз заявление на распределение вычета подавать не нужно. Подали все документы в налоговую инспекцию. Через 4 месяца им снова вернули их же удержанный НДФЛ за 2022 год в качестве вычета. Василию — 75 тыс.руб., Марине – 60 тыс.руб. Остаток у Василия будет 135 тыс. – 75 тыс. = 60 тыс.руб. Остаток у Марины 145 тыс. – 60 тыс. = 85 тыс.руб.

В 2022 получение вычета по процентам при рефинансировании допускалось только в том случае, если новым кредитором был тоже банк. В 2022 году из этого правила появилось исключение — небанковские организации по перечню Правительства РФ.
Обязательное условие при оформлении документов для получения налогового вычета на сумму уплаченных процентов — в любом договоре рефинансирования должно быть прямое упоминание первоначального договора займа.
В свою очередь, первоначальный кредитный договор должен быть целевым, то есть в тексте документа иметь указание о назначении выданных денег — на конкретную квартиру.

Заявление на возврат налога
3-НДФЛ
2-НДФЛ
Договор о приобретении недвижимости
Документ, подтверждающий право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
Кредитный (ипотечный) договор
Справка банка об уплаченных за год процентах.
Заявление о распределении вычета между супругами

Получение налогового вычета супругами при покупке квартиры

В соответствии со статьей 220 п.1 НК РФ брачующиеся, приобретающие жилую площадь по ДДУ, могут воспользоваться правом получения возмещения по НДФЛ. Появляется эта возможность после того, как стороны договора подпишут акт приема-передачи квартиры. То есть, законодатели закрепили возможность возврата по НДФЛ для лиц, участвующих в долевом строительстве, без предъявления правоустанавливающей документации на объект.

заявление гражданина на предоставление вычета;
гражданские паспорта заявителей;
декларацию № 3-НДФЛ;
справку № 2-НДФЛ с места трудовой деятельности;
дубликаты документации на объект недвижимости (договор о покупке либо ДДУ, акт приемки-передачи, правоустанавливающие свидетельства из Росреестра);
ксерокопию детского свидетельства о рождении или паспорт (если собственником является несовершеннолетний); справка об инвалидности, если ребенок является инвалидом, если он является студентом, то необходима справка из образовательного учреждения;
ксерокопию документа о регистрации брака (если собственность является совместной либо для передачи возможности возврата НДФЛ).

Если же собственность долевая, то брачующиеся должны обозначить сумму личного вклада в заявлении. Расчет возврата осуществляется на основе представленной информации. При оформлении возмещения по НДФЛ в этой ситуации к пакету документации потребуется приложить согласие супруга на подписание ДДУ с нотариальным заверением.

Письмом Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ № 03-04-05/32776 от 5.06.2022 г. определяются принципы оформления возврата НДФЛ в размере 13% за покупку жилплощади после начала 2022 года. Если объект невидимости покупался обоими супругами на общие деньги и на основании норм семейного законодательства страны его владельцами являются муж и жена (оформлено совместное право собственности), то воспользоваться вычетом может каждый из них. Причем мужу и жене полагается возврат НДФЛ, начисляемый на сумму до 2 000 000 рублей, то есть по 260 000 рублей. Если один из супругов не стал претендовать на вычет, то данная возможность сохраняется за ним на покупку следующего недвижимого объекта.

Возмещение налогового сбора должно быть начато в месяц обращения сотрудника с соответствующим заявлением. Если этого не произошло, то потребуется составить заявление о перечислении на свой личный счет излишне удержанной суммы сбора. Данная процедура осуществляется на протяжении 90 дней.

Если жилье зарегистрировано на семью, включая обоих родителей и детей, можно получить имущественный вычет за детей. Увеличить свою долю могут как оба родителя, так и один. Как распределится вычет, и кто получит его за ребенка, прописывается в заявлении, которое вместе с остальными документами подается в ИФНС. Дополнительно прикладываются свидетельства о рождении всех детей, участвующих в распределении долей.

Доли совладельцев жилплощади могут быть одинаковые либо отличные друг от друга. Например, одному принадлежит 1/3 от общей площади, а другому — 2/3. Количество владельцев законодательством не ограничено. Например, четверым обладателям квартиры принадлежит по 1/4 доли, то есть поровну.

Каждая из владелиц получит налоговый вычет пропорционально доле в праве собственности как на покупку дома, так и на фактически выплаченные проценты по кредиту. Основной имущественный вычет будет распределен по 2 млн рублей на человека, а процентный — поровну от выплаченной суммы.

Допустим, в 2022 году супруги купили квартиру за 3 млн рублей в общую долевую собственность. Каждый самостоятельно оплатил свою долю, что подтверждают платежные документы. Доли распределили так: 990 тыс. рублей заплатила жена (1/3) и 2,1 млн рублей — муж (2/3). Имущественный вычет супруги составит 990 тыс. рублей, и она получит на счет 13% от этой суммы — 128,7 тысяч. Несмотря на то, что вклад мужа равен 2,1 млн, он получит 2 млн, так как это максимальная сумма, установленная законодательством. На счет мужа вернется 260 тыс. рублей.

Иван обратился за помощью к нам. Изучив внимательно документы, загруженные клиентом в онлайн-сервис НДФЛка.ру, эксперт разъяснил, что для получения льготы нужно доказать ИФНС свое участие в расходах и показать сумму затрат. Таким доказательством может быть доверенность на передачу денег. Заверять у нотариуса ее не обязательно.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2022 году инфографика и пример расчета

В статье рассмотрим налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: размер этой льготы, пример расчета, необходимые документы для получения. Покупатель жилой площади имеет возможность воспользоваться дарованной 220 ст. НК РФ льготой в виде имущественного вычета по НДФЛ, суть которого сводится к тому, что часть денег, истраченных на покупку жилья, не облагается НДФЛ.

За один календарный год можно вернуть ту величину НДФЛ, которая была удержана из доходов покупателя за этот временной промежуток. Процедура возврата повторяется в последующих годах до момента полного использования суммы вычета или до момента покрытия произведенных затрат. Если на протяжении года уплата НДФЛ не производилась, например, отсутствовал официальный облагаемый доход, то вернуть налог за этот временной отрезок не получится. Однако право на имущественную льготу не теряется, покупатель сможет воспользоваться своим правом в последующих периодах.

Вернуть можно 13% от величины предоставляемого вычета. Если покупатель при покупке квартиры в ипотеку полностью истратит положенные ему льготы имущественного характера, то вернуть он сможет перечисленный ранее налог, равный 650 тыс. руб. (2 млн.*13% + 3 млн.*13% = 260 тыс. + 390 тыс. = 650 тыс.руб.).

С 2022 г. вычет из 1-го пункта применяется к нескольким недвижимым объектам, то есть использовать право на льготу можно до полной выборки величины вычета. Если этот вычет использован не полностью, то на его остаток можно рассчитывать при последующих жилищных приобретениях.

По этой причине появляется возможность вернуть часть средств, уплаченных за квартиру, в размере 13% от величины вычета в пределах произведенных расходов. Такая возможность имеется, если покупатель является исправным плательщиком НДФЛ, то есть имеет официальное рабочее место и облагаемый доход. Возврату подлежит реально поступивший в бюджет НДФЛ, если данный налог не удерживается из доходов покупателя, то и возвращать из бюджета нечего. Возврату подлежит не только НДФЛ по средствам, внесенным покупателем за квартиру, но и по уплаченным %-там по договору об ипотечном кредитовании.

Заявление на вычет.
Паспорта и ИНН.
Справки о доходах с места работы.
Декларации о доходах.
Документы на недвижимость.
Документацию, подтверждающую оформление ипотеки.
Документы, подтверждающих участие в долевом строительстве.
Акт приема-передачи.

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры – отличный шанс вернуть часть потраченных средств в личное распоряжение. Каждый из супругов вправе оформить вычет, при этом важную роль играет дата покупки недвижимости и наличие права собственности на нее. Вернуть средства можно за квартиру или дом купленные наличными или за счет ипотеки. Последний вариант дает возможность возвратить деньги, потраченные на погашение процентов.

Поскольку каждый гражданин имеет право получить 260 тыс. рублей в виде налогового вычета, он вправе оформлять его до исчерпания данного максимума. То есть, если он не был исчерпан после покупки одной квартиры, возможна подача повторная подача документов после приобретения второй квартиры.

Оформляя имущественный вычет за детей, необходимо предоставить в ФНС свидетельства о рождении и справку о составе семьи. Возможно, потребуется предоставление дополнительной документации (зависит от индивидуальных обстоятельств).
Если в процессе покупки недвижимости был использован сертификат на материнский капитал, его сумма должна быть вычтена из общей стоимости имущества.

Если квартира была приобретена до наступления 2022 года, в учет будет браться размер доли каждого супруга. Данное право обосновано введением новых законов касательно налогового вычета после 31 декабря 2013 года. Обратится за выплатами супруги могут в любой момент, даже через 10 лет. Здесь важен сам факт выплаты НДФЛ за последние три года.
Напомним, что за один раз можно вернуть не более общей суммы НДФЛ, уплаченной за год. Оставшуюся сумму можно возвратить в последующие года. Это потребует подачи документов заново.

Так как квартира куплена в браке, она является совместно нажитым имуществом обоих супругов, хоть и оформлена только в собственность Василия. Поэтому супруга имеет право на вычет с половины стоимости квартиры. Вычет у каждого супруга будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

Пример №2 . В 2022 году супруги Андрей и Ольга купили квартиру за 3 млн руб. Оформили ее только на Ольгу. Андрей также имеет право на вычет от половины стоимости квартиры, т.к. она куплена в браке (совместно нажитое имущество). Вычет у каждого составляет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

В 2022 году Александр обратился в бухгалтерию своего работодателя и получил три справки 2-НДФЛ — за 2022, 2022 и 2022 года. По данным справкам в 2022 году с его зарплат работодатель удержал НДФЛ на сумму 57 тыс.руб., в 2022 году — 55 тыс.руб., в 2022 — 53 тыс.руб. Дарья также получила у своего работодателя три справки 2-НДФЛ за те же три года. По ее справкам в 2022 году с ее зарплат работодатель удержал НДФЛ в 50 тыс.руб., в 2022 году — 47 тыс.руб., в 2022 — 45 тыс.руб.

На основании данных справок Василий и Марина заполнили декларации 3-НДФЛ за 2022 год, каждый свою. Дополнительно каждый написал заявление на получение вычета и заявление на распределение вычета 50 на 50. Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту своей прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц им перечислили деньги за вычет. В качестве вычета им вернули их же удержанный НДФЛ за 2022 год. Т.е. Василию – 60 тыс.руб., а Марине – 50 тыс.руб. Остаток у Василия будет 195 тыс. – 60 тыс. = 135 тыс.руб. У Марины остаток будет 195 тыс. – 50 тыс. = 145 тыс.руб.

Пример №5 . Супруги Владимир и Елена в 2022 году купили квартиру за 4 млн руб. Квартиру оформили в долевую собственность, где у Владимира доля в 2/3, а у Елены 1/3. Елена может получить 13% (4 млн /3) = 173,3 тыс.руб. Хоть у Владимира и получится 13% * (4 млн * 2/3) = 346,6 тыс., он получит только 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма.

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.

Примеры Новостройку оплатили в 2022 году, а право собственности на нее оформили только в 2022-м. Право на вычет появилось в 2022 году. В 2022 году собственник подает декларации за 2022 и 2022 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2022-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет. Квартира куплена в 2022 году, тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2022 году. Вернуть налог можно за 2022, 2022 и 2022 годы.

Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году: полная инструкция с примерами расчета суммы к возврату

Продавец вам не близкий родственник. При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет не дадут. Купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. Даже если вы честно отдали маме деньги за квартиру, в вычете точно откажут. Добросовестность тут не поможет — это уже проверено в Верховном суде.

Например, в 2007 году лимит вычета был равен 1 млн рублей. Если право на вычет возникло у вас в 2007 году, а заявили вы его только в 2022, то вернете максимум 130 тысяч даже при цене квартиры 2 млн и больше. Увеличение лимита вычета в 2008 году на вас не распространяется.

Когда речь идет о вычетах, используют два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма вычета — это на сколько государство разрешает вам уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма НДФЛ к возврату — сколько фактически вам вернут денег из бюджета. Если упрощенно, сумма возврата — это 13% от суммы вычета.

Бывает, что о вычете вспоминают уже после того, как перестают платить НДФЛ. Например, в год покупки квартиры его платили, а спустя время собственник уволился или стал предпринимателем на УСН — НДФЛ не платит. Декларацию подать не получится, потому что нет налога по ставке 13%. В этом случае все равно действует правило трех лет. Если время для возврата уже прошло, подать декларацию и вернуть налог за давние периоды уже нельзя.

Уведомление о праве на вычет действует до конца года. Потом нужно получать новое. Если в течение года меняется место работы, тоже нужно заново оформить уведомление. Но это все равно проще и быстрее, чем с декларацией. Второй раз копии подтверждающих документов подавать не придется.

Для того чтобы получить право воспользоваться имущественным вычетом при покупке квартиры, индивидуальному предпринимателю необходимо соответствовать следующим обязательным требованиям: Во-первых, у индивидуального предпринимателя должен быть доход, с которого он уплачивает налог на доходы физических лиц по ставке 13%, за исключением доходов, полученных от долевого участия в организации, так называемых дивидендов, в отношении которых налоговые вычеты не применяются (см. абз. 2 п. 3 ст. 210 НК РФ)

По законодательству, а именно по статье 220 НК РФ, Вы можете рассчитывать на налоговый вычет, т.е вернуть себе часть затраченных на покупку имущества денег. Налоговый вычет — это часть дохода не облагаемая налогом, которая составляет 13% от стоимости имущества. Имущество — это жилые дома, квартиры, комнаты, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики или земельные участки и доли в них. — официальная заработная плата с которой удерживают 13% ежемесячно (бухгалтерия по месту работы удерживает автоматически) — расходы на приобретение жилых домов, квартир, комнат, земельных участков и доли в них — расходы на погашение процентов по ипотеке — если сделку купли-продажи совершают взаимозависимые лица.

И теперь в их собственности имеется дом или квартира, ну или комната. Да еще есть возможность вернуть часть денег с этой покупки! При заявлении о распределении налогового вычета между супругами по жилью, купленному в браке, ключевое значение имеет дата его покупки. Все дело в том, что с 2022 года существенно изменился порядок распределения н/в между сособственниками.

Имущественный вычет в 2022 году можно получить по недвижимости, права на которую получены до 1 января 2022 года, так как на вычет можно подавать только по итогам года, в котором возникло право на вычет. Приведем пример: Для того чтобы получить вычет в 2022 году при покупке недвижимости по договору купли-продажи . необходимо, чтобы свидетельство о праве собственности было получено до 1 января 2022 года. Если у Вас был заключен договор долевого участия в строительстве или договор переуступки прав по договору долевого участия в строительстве или договор ЖСК .

Последние изменения, существенно повлиявшие на практику применения этого вида государственной поддержки, применяются с начала 2022 года, когда законодательство допустило возможность получения этой льготы на каждый из нескольких приобретённых объектов недвижимости с ограничением лишь общей суммы предоставляемых льгот. Покупка жилья (квартиры, дома, комнаты, земельного участка, на котором расположен жилой дом или планируется его строительство); Завершение строительства жилого помещения. Принадлежность к гражданству РФ; Официальное трудоустройство; Регулярное отчисление нанимателем подоходного налога из заработка претендента. Далее перечислим обстоятельства приобретения жилого помещения, наличие которых станет поводом для отказа в оказании рассматриваемого вида льгот.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры 2022 году пошагово

Вы заплатили за квартиру и можете подтвердить это документами. Оплата может быть полной или частичной, но должна быть обязательно: сумма вычета зависит от фактических расходов. По унаследованной или подаренной квартире вычет получить нельзя, потому что вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу. Участники военной ипотеки тоже не могут использовать вычет на общих основаниях, потому что часть суммы на квартиру им дает государство.

Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

Если заявитель является гражданином Российской Федерации. При этом проживать на территории РФ он должен не менее шести месяцев в год.
В случае, когда человек заплатил за жилье и способен доказать это документально. Непосредственно выплата производится в полной мере или только частично. Главное – чтобы это было зафиксировано официально. Таким образом, рассчитывать на возврат средств, если жилье получено по наследству или в дар, не стоит. Поскольку на его приобретение не были потрачены личные деньги. Те, кто участвует в военной ипотеке, также не имеют права на компенсацию. Так как часть суммы на приобретение жилплощади им выделяет государство.
Наличие правоустанавливающих бумаг. Выясняя, как оформить возврат налогового вычета НДФЛ на квартиру или другую недвижимость при покупке, нужно знать о нюансах, что связаны с имущественными налогами. Если дело касается новостройки, подойдет акт приема-передачи жилища. В случае с долевым строительством подтверждающий участие документ не пригодится: придется подождать, пока объект сдадут в эксплуатацию. В отношении «вторички» понадобится справка или свидетельство из ЕГРН. Бумаги при этом оформляются непосредственно на заявителя или его супруга. Например, хрущевка мамы для получения возврата определенно не подходит, даже если по факту она принадлежит вам и оплачивали ее тоже вы.
Представитель продающей стороны не должен быть родственником покупателя. Приобрести жилище у папы или брата, конечно, можно. Но вот рассчитывать на возмещение средств при таком раскладе нельзя. Для взаимозависимых лиц процедура не предусмотрена. Никто не учтет честно отданные родителям или другим близким родственникам деньги. Утаить покупку жилья у заинтересованных людей невозможно. Инспекция без труда выявит обман, подтвердив родство по информационной базе. Но, к примеру, со свекровью – прямого родства нет – сделка допустима. Приобретая жилье у сестры, получить выплату не удастся. Однако, если купить его, например, у брата мужа – то вполне. Разбираясь с пошаговой инструкцией, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры, не забывайте, что к взаимозависимым причисляют не только прямых родственников. Гражданский супруг или папа общего ребенка таковыми тоже являются. Чтобы обосновать свое право на вычет, потребуются весомые доказательства.
Право на получение возврата не было реализовано ранее. Любому гражданину РФ разрешается возвратить часть средств на покупку жилья лишь однажды. Поэтому, если раньше вы уже покупали жилплощадь и получили за нее определенную сумму (при этом остаточных средств нет), можете не пытаться подать заявление вторично.

Поясним на примере. Олег и Маша купили квартиру в ипотеку за 14 млн рублей. Каждый из них может получить вычет с 2 млн за покупку квартиры — по 260 000 каждый (итого 520 000 рублей), и вычет с 3 млн рублей уплаченных процентов по ипотеке — еще по 390 000 рублей каждый (итого 780 000).

После применения вычета у вас, как у налогоплательщика, образуется излишек по выплаченному в течение года НДФЛ. Вы можете выбрать одну из форм возмещения – получить излишек на счет или же воспользоваться правом не платить налог с зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2022 году, пошаговая инструкция

Допустим, вы приобрели квартиру за 6 млн рублей. Из них первоначальный взнос — 3 млн рублей, остальная сумма (3 млн рублей) — ипотечный кредит на 10 лет под 11% годовых. Вычет, предоставленный на покупку квартиры, составит 260 тыс. рублей (с 2 млн рублей), вычет по процентам по ипотеке — 255 тыс. рублей (с 1,96 млн рублей за 10 лет кредита).

с помощью учетной записи реквизитов доступа в «Госуслуги» (только для пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА — Единой системы идентификации и аутентификации (отделения Почты России, МФЦ и др.);

Отвечаем на самые популярные вопросы о налоговом вычете на покупку жилья в ипотеку и рассказываем, как проще всего вернуть свои деньги.Претендовать на налоговый вычет по ипотеке имеет право любой россиянин, доходы которого облагаются налогом по ставке 13%. Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года), а подать документы можно в любой момент в течение года.

Если имущество приобретается супругами во время брака, то оно является их совместной собственностью, поэтому оба супруга имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности (если квартира стоит 4,5 млн рублей, то каждый из супругов может получить вычет с 2 млн; если квартира стоит 3 млн рублей, то вычет можно распределить, например, так: один супруг получит вычет с 2 млн, второй — с 1 млн рублей).

Налоговый вычет распространяется только на те доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки недвижимости (исключение составляют пенсионеры, они могут оформить вычет за три предыдущих года). Однако если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на последующие налоговые периоды.

Возврат налога при покупке квартиры в 2022: сроки, документы

Процедура возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2022 году поменяется. После подписания ФЗ №100 от 20.04.2022, в Налоговый кодекс вносятся изменения, согласно которым у граждан появится возможность получить возвраты по НДФЛ намного быстрее и проще.

Без документов. Не требуется предоставлять декларацию по форме 3-НДФЛ. Право на выплату сотрудники налоговой инспекции подтверждают сами.
Онлайн. Не надо никуда ходить. Просто на сайте ФНС в собственном кабинете налогоплательщика заполняется заявление.
Быстро. Сроки проверки права на возврат налога максимально сократили. Около месяца продлится проверка налоговой службы, после чего в течение двух недель средства вернут.
Удобно. Все происходит дистанционно, без очередей и в любое удобное время.

Правильность оформления заявки влияет на скорость рассмотрения и возврат денежных средств. По новым правилам проверка данных не должна длиться более месяца, ранее на это уходило 4 месяца. Через две недели после одобрения заявки деньги перечислят на указанный в заявлении счет.

Заполнить заявку на возврат части средств можно при оформлении права собственности на долю или целую жилплощадь, а также при строительстве дома. Выплачивают налоговый вычет и тем, кто купил земельный участок и построил там дом или купил недостроенный дом и завершил строительство.

Средства возвращаются только за реально уплаченные налоги. Можно вернуть не больше, чем было перечислено за год в бюджет НДФЛ, а остаток переносят на будущий год. Если 13% от потраченной суммы не вернули и за следующий год, то выплаты снова переносят. Вычет может быть растянут на любой период времени, пока гражданину не перечислят все положенные ему средства.

Закон предусматривает, что вы вправе подать уточненную декларацию, если вы совершили ошибку. Ваша ошибка — это первый вариант распределения. Вы вправе ее исправить. Для этого вы можете составить новые, уточненный декларации и прописать в них другой порядок распределения. Потребуется и новое соглашение. Проблема в том, что пересчитать вычет и сумму налога придется за весь период в течение которого вы его получали. Изменить его только с того года, когда вы решили поменять пропорцию нельзя.

максимально возможная к получению сумма — 260 000 рублей (13% от 2 000 000 вычитаемой суммы);
заявление подается только один раз, внесение изменений в него не допускается (письмо Минфина от 18.05.2012 № 03-04-05/7-647);
размеры доходов мужа и жены и скорость возврата денег с зарплаты — вычет допускается переносить в пределах 2 000 000 рублей;
наличие налогооблагаемого дохода (если у одного супруга его нет, стоит писать заявление 100 к 0 в пользу другого).

Поскольку с 2022 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

При оформлении вычета у работодателя, с зарплаты не будет удерживаться НДФЛ до момента исчерпания всей суммы вычета. При этом право на вычет придется подтверждать в налоговой каждый год. Подавать 3-НДФЛ при этом не нужно, но работодателю необходимо будет предъявить уведомление о праве на вычет из налоговой.

Заявление о распределении вычета составляется и подается в инспекцию только 1 раз, и в дальнейшем изменить условия распределения вычета будет уже нельзя, как и отказаться от своей части вычета в пользу другого супруга. Вычет по процентам по ипотеке распределяется в той же пропорции, что и сумма расходов на приобретение или строительство. Это указывается все в том же Заявлении.

Обращение к работодателю — более быстрый способ реализации права на имущественный вычет. Но в этом случае сумма распределяется по месяцам. Обращение за возвратом налога возможно только на следующий год после понесенных расходов, а выплату стоит ожидать не ранее 1 июля. Зато можно получить всю сумму начисленного вычета целиком — разумеется, она будет значительно больше, чем одна ежемесячная выплата.

Если квартира оформлена на супругов, для получения вычета потребуется предоставить платежные документы. Возврат будет осуществляться в зависимости от расходов, которые понес каждый из супругов. Однако закон позволяет самостоятельно распределить возврат между мужем и женой. Для этого потребуется указать соответствующую информацию, оформив заявление о распределении вычета.

Семейные пары могли претендовать на увеличение возврата на определенных условиях. Теперь оба супруга могут получить денежные средства. Если цена имущества превышает 2000000 руб, и муж и жена ранее не получали возврат, они могут претендовать на общий вычет в размере до 4 млн руб.

Заявление на новом бланке с реквизитами банковского счета граждане смогут сформировать и отправить в ИФНС через Личный кабинет на сайте nalog.ru. Поступающие заявления инспекторы будут проверять только один месяц вместо трех, а на выплату — 15 дней вместо прежних 30. Однако, если налоговики заподозрят нарушения, срок камералки продлят до трех месяцев.

Чтобы ответить на вопрос, стоит обратиться к действующему Налоговому кодексу РФ. В нем отражен список условий, которым нужно соответствовать для получения льготы. Чтобы разобраться во всех нюансах и выяснить, как быть супругу и супруге, стоит ознакомиться с актуальной информацией по теме. Как происходит расчет размера налогового вычета, когда его получить не удастся и о каких особенностях стоит помнить перед обращением в налоговую, поговорим далее.

Если квартира куплена на вторичном рынке, заявление о получении налогового вычета можно подавать сразу после оформления сделки и получения документов, подтверждающих право собственности. При покупке недвижимости в новостройке или в строящемся доме вычет можно получить, когда дом будет введён в эксплуатацию и заёмщик подпишет акт приёма-передачи квартиры. После этого можно собирать документы на вычет.

Стоимость квартиры — 1,5 млн руб. Можно получить вычет на сумму 195 тыс. руб, что составляет 13% от 1,5 млн.
Квартира стоит 2 млн. Сумма вычета — 13% от 2 млн, или 260 тыс. руб.
Квартира куплена за 3 млн руб. Сумма вычета — 260 тыс. руб., что составляет 13% от максимально возможных 2 млн руб.

Если гражданин состоит в браке, он тоже может получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Супруги, которые имеют официальный доход и выплачивают НДФЛ, могут поделить вычет по своему усмотрению, если только у них не заключен брачный договор, где оговаривается, в каком объёме им принадлежит имущество, нажитое в браке.

Сначала нужно собрать необходимые документы и подать их в ФНС. Сотрудники налоговой инспекции проверят их и переведут деньги на счёт заёмщика. Уточнить требования и получить пошаговую инструкцию по оформления вычета нужно в межрайонной ИФНС по месту жительства.

Налоговый вычет по военной ипотеке предоставляется не во всех случаях. Пример: гражданин, проходящий военную службу по контракту, купил квартиру по госпрограмме. На выплаты по кредиту направляется государственная субсидия, и в этом случае налоговый вычет не положен. Но если военный-контрактник сделал первый взнос самостоятельно или выплатил своими деньгами часть ипотеки, он может оформить возврат на эти суммы.

У наших супругов сумма кредита – 3 млн руб., ипотека на 15 лет под 10% годовых. В ипотечном договоре указано, что за все 15 лет ипотеки общая сумма процентов (переплаты) составляет 2,8 млн руб. Поэтому размер ипотечного вычета за все 15 лет будет по 13% * (2,8 млн / 2) = 182 тыс.руб. каждому супругу.

Если квартира была приобретена в строящемся доме по договору участия в долевом строительстве на личные средства одного супруга и акт приема-передачи квартиры подписан до заключения брака, то оснований полагать, что данная квартира является общей совместной собственностью супругов не имеется. Следовательно, второй супруг не сможет получить имущественный налоговый вычет по данной квартире (Письмо ФНС от 23 апреля 2022 г. N БС-4-11/7018@).

В 2022 году после подачи документов Дмитрию вернули не весь его НДФЛ за 2022 год (70 тыс.руб.), а только 19,5 тыс. (ипотечный вычет за 2022 год) + 19 тыс. (переходящий остаток ипотечного вычета за предыдущие года) = 38,5 тыс.руб. Разница в 70 тыс. – 38,5 тыс. = 31,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

Лично оформить возврат денег при покупке квартиры немного сложнее. Документы можно подавать не раньше, чем на следующий год после покупки. Производится это в налоговой службой по месту регистрации или через личный кабинет налогоплательщика.

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2022 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2022 году).

Налоговый вычет при продаже квартиры 2022 году

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

На практике это означает, что если владелец продал дом, квартиру, комнату или участок на сумму, например, 900 000 руб., то подавать в ИФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ ему не потребуется. Если реализовано иное имущество (гараж, авто), то сдавать декларацию не нужно, если сумма дохода до 250 000 руб.

Основное изменение в том, что при обращении физлица с письменным заявлением к работодателю (налоговый агент) подтверждение права на получение имущественных и социальных вычетов приходит сразу налоговому агенту, а не сначала работнику. Так, конечно, более логично.

Кадастровая стоимость проданной недвижимости, независимо от размера доли налогоплательщика в ней, не должна быть больше 50 млн руб. Видимо, даже нашим законодателям сложно представить себе тех, кто продает недвижимость за 50 млн руб., а потом покупает еще дороже только потому, что в семье родился второй ребенок и теперь требуется улучшение жилищных условий.

Право на получение вычета закреплено статьей 220 НК РФ. Воспользоваться возвратом можно при покупке недвижимого имущества. Льгота предоставляется только физическим лицам. Помещение может быть куплено на первичном или вторичном рынке. Участие в долевом строительстве также предоставляет право на возврат. Государство готово вернуть 13% от величины доступного лимита.

Если квартира приобретается в ипотеку, выплата будет состоять из 2 отдельных частей – основного и дополнительного вычета. В первую категорию входит возвращение с денежных средств, уплаченных за недвижимость. При этом цена помещения не должна превышать 2000000 руб. Если гражданин заплатил свыше установленного лимита, возврат будет предоставлен только в рамках нормы, установленной в действующем законодательстве. Дополнительный налоговый вычет предоставляется для возврата части денежных средств, уплаченных в качестве процентов по ипотеке. До 2022 года действующее законодательство не устанавливало ограничений на максимальный размер возврата. Однако затем законодательство внесло изменения.

Граждане обязаны платить налоги в казну государства. Однако размер отчисления можно уменьшить, воспользовавшись вычетом. Осуществить его оформление достаточно просто. Однако есть нюансы, которые стоит выяснить заранее. Так, не совсем понятно, может ли муж получить налоговый вычет при покупке квартиры за жену, если она не работает.

В процессе предоставления льготы представители ФНС обращают внимание на год приобретения имущества. Его определение происходит на основании даты регистрации права собственности в ЕГРП. Правило действует только в том случае, если дата приобретения и дата выдачи свидетельства совпадают. Так, если гражданин хочет получить средства за постройку жилья, он должен предоставить акты приема и передачи помещения. Это позволит гражданину не торопиться с выполнением процедуры оформления. Чтобы человек смог использовать льготу, достаточно чтобы возведение дома было завершено, а квартира передана в постоянное пользование.