Налог С Продажи Квартирыв Рф Для Гражданина Украины В 2022 Году

Содержание

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Налог с продажи квартиры в 2022 году поменяли. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Для недвижимого имущества установлен минимальный предельный срок владения, после истечения которого собственник вправе продать не уплачивая НДФЛ с продажи. Как было, так и оставили. Понятие минимального срока владения не убрали!

Положение первое. Минимальный предельный срок владения.

А теперь чисто по человечески, два ключевых момента, о которых молчат. Не известно, как все будет работать на практике:
1) можно ли будет налог пересчитать, подав уточняющую декларацию.
Если нет, то есть шанс попадания на крупные суммы налога, например, когда Вы хотели заявить о налоге с продажи квартиры и «зачесть» вычетом с ее покупки, но забыли и не успели в срок.
2) в какие сроки будет такое начисление?
Если по закону налоговая рассчитает, то есть шанс, что граждане успеют заплатить налог в срок. А если позже 15 июля (срока уплаты) рассчитают и напомнят, то придется и пени, и штраф, и налог по расчету госоргана выплачивать.

Шестой момент, для договоров дарения закрепили, что налоговая база равна кадастровой стоимости объекта недвижимости полученного в дар.

по договору дарения от близкого родственника по нормам Семейного кодекса РФ;
в порядке наследования (право собственности считается с даты смерти наследодателя);
в результате приватизации:
по договору пожизненного содержания с иждивением;
при продаже единственного жилого помещения и земельного участка под ним (при наличии такового).

Пример. Гражданин в 2022 году стал владельцем квартиры. По договору ее стоимостью обозначена в 2,3 млн. рублей. Он продает жилье в 2022 году за 2,9 млн. рублей. Учитываем, что срок владения не укладывается в минимальные границы, ему придется уплатить налог.

Согласно п. 4 ст. 228 НК РФ заплатить налог с дохода от продажи жилья необходимо до 15 июля года, следующего за годом реализации имущества. При этом подтвердить свои доходы нужно декларацией по форме 3-НДФЛ, которая должна быть представлена в налоговый орган до 30 апреля.

Рассчитать налог с продажи квартиры в 2022 году калькулятор онлайн

При продаже квартиры собственник получает доход, за который необходимо отчитаться в налоговый орган и заплатить налог. Наличие некоторых условий позволяет физическому лицу избежать налогообложения или уменьшить облагаемый доход.

Иностранец может, например, подарить квартиру своей супруге-россиянке. А супруга сможет продать эту квартиру от своего имени, применив к ней Откроется в новой вкладке.»>налоговый вычет в 1 млн. руб. (доступный для граждан РФ). С оставшейся суммы придется заплатить налог НДФЛ, равный уже 13% (а не 30%, как при продаже самим иностранцем). Подробнее о налоговых вычетах для граждан России рассказано по приведенной ссылке.

При этом, у резидентов РФ есть возможность применить Откроется в новой вкладке.»>налоговые вычеты при продаже квартиры, и еще больше снизить свою налоговую нагрузку (вплоть до нуля). А вот нерезиденты РФ такого права не имеют, для них имущественные налоговые вычеты недоступны. За исключением одного (об этом ниже).

Какой налог с продажи квартиры должен платить иностранец нерезидент?

Для налоговой службы в России понятие «иностранец» не существует. Для них есть понятия – налоговый резидент и нерезидент. И в зависимости от этого применяется разный режим налогообложения. Это касается и уплаты налога с продажи недвижимости, принадлежащей иностранцам на праве собственности на территории РФ.

Если же собственник владеет недвижимостью менее минимального установленного законом срока и доход при продаже образовывается (например, покупал дом за 10 млн, продает за 12 млн), то придется заплатить налог НДФЛ.

Правило «единственной недвижимости». При продаже единственной жилой недвижимости для собственника (начиная с 2022 года) будет действовать особый минимальный срок — 3 года владения. Правило коснется только продажи ЕДИНСТВЕННОГО жилья. Недвижимость считается «единственной» если у собственника она одна, и сохраняет статус «единственной» в течении 90 дней после покупки второго объекта недвижимости.

Каков же минимальный срок владения недвижимостью с 2022 году (чтобы при продаже недвижимости не платить налог)?

До 2022 года минимальный срок владения недвижимым имуществом составлял 3 года. На сегодняшний день, согласно основанию п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ от 14 января 2022 № 03-04-05/146 срок минимального владения увеличен и составляет 5 лет с момента оформления недвижимости в собственность.

ст. 209 — определение объекта, с которого удерживается взнос (источник дохода находится в РФ);
ст. 207 — понятия резидентов и нерезидентов-налогоплательщиков;
ст. 224 — величина ставки;
ст. 217 — доходы, с которых взносы не удерживаются;
ст. 217.1 — особенности освобождения от бремени.

Правовая база

Определять статус для расчета налога важно в том году, когда человек получил доход от продажи недвижимости. Если деньги за квартиру приняты на банковский счет в 2022 году, а регистрацию осуществили только в 2022 г., считать дни пребывания в стране нужно за 2022 год.

Обязательство к уплате при отчуждении недвижимости, принадлежащей иностранцу

Получив доход от продажи квартиры в текущем году, в следующем нерезидент обязан отчитаться о нем перед ИФНС и внести взнос. Если гражданином соблюден срок минимального владения имуществом, предоставлять данные о получении денежных средств не требуется.

Потому что, например, если оформлять переход доли квартиры договором дарения, на человека, не являющегося вашим родственником, то он уже сразу должен будет заплатить налог 13% просто по факту дарения недвижимости от чужого лица. Или вы можете не знать, что продавать квартиру, в которой часть принадлежит вашему несовершеннолетнему ребенку, невозможно без разрешения органов опеки. Подобной специфики очень много в законодательстве.

Во-первых, можно использовать материальный вычет – 1 000 000 руб. Это не избавит от налога в полной мере, но позволит его уменьшить. Суть в том, что вы просто уменьшаете полученный от реализации квартиры доход на 1 млн. руб. (без дополнительных расходных подтверждающих документов).

Какие есть особенности расчета НДФЛ с продажи квартиры

Например, вы получили квартиру в качестве наследства. Продали ее за 3 000 000 руб. Расходов на покупку жилья не было. Из вашего дохода с продажи вычитается 1 млн. руб. (3 млн. – 1 млн. = 2 млн. руб.). Далее вы уплачиваете 13% НДФЛ с этих оставшихся 2 млн. руб. (260 000 руб.). Сделки менее 1 млн. руб. в принципе не попадают от данный налог.

Вместе с тем, учитывая, что покупатель является хозяйствующим субъектом Казахстана или другого государства -участника договора ЕАЭС, для него имеет значение правильность оформления перевозочных документов по законодательству соответствующего государства. Именно на покупателе лежат риски нарушений оформления документов и связанные с этим последствия. Именно покупатель заинтересован в надлежащем учете понесенных расходов на доставку.

По российскому законодательству в ситуации 2 договор перевозки отсутствует поскольку поставщик перевозит груз своим транспортом. Следовательно отсутствуют основания для оформления транспортной накладной. Перевозку осуществляет работник поставщика на принадлежащем поставщику автомобиле (собственный транспорт). Учет расходов на доставку и законность владения автомобилем водитель подтверждает путевым листом, законность владения товаром — товарной накладной по форме ТОРГ-12.

Апелляционное обжалование решения налогового органа

Например, если поставку осуществляет российский поставщик-экспортер на склад покупателя в Казахстане, оформление транспортных и товаросопроводительных документов — забота российского поставщика-экспортера. Если самовывоз товара Казахстанским покупателем со склада поставщика в России, транспортные документы оформляет покупатель.

Цена недвижимости зависит от периода владения объектом. Если квартира перешла в собственность налогоплательщика до 01.01.2022, то при расчете учитывается цифра, прописанная в документах. Если недвижимость получена после 01.01.2022, то в вычислениях участвует кадастровая стоимость.

Как вычислить налог с продажи имущества по новым правилам?

3500000 × 0,7 = 2450000 руб. – продажная цена 2 миллиона ниже 70% от КС, поэтому налог вычисляется по стоимости кадастра;
3500000 × 0,7 – 1000000 = 1450000 руб. – база для расчета налога с учетом вычета на имущество;
1450000 × 0,13 = 188500 руб. – налог к уплате.

Пример 1. Налог при продаже унаследованной квартиры

Как объясняют юристы, по факту, отныне налоговые нерезиденты (в частности и те, кто давно живет не в России), продавая недвижимость, которой они владели больше 3/5 лет, будут избавлены от необходимости платить налог на доход.

(Цена недвижимости при ее продаже — цена недвижимости при ее покупке)*0,13 = налог;
(70% от кадастровой стоимости жилья на момент продажи — цена недвижимости при ее покупке)*0,13 = налог. Автоматически применяется в том случае, если 70% от кадастровой стоимости жилья больше стоимости жилья в договоре купле-продажи;
(Цена недвижимости при ее покупке — налоговый вычет)*0,13 = налог;
В случае с переуступкой, расчет ведется от цены переуступки за вычетом всех расходов, связанных с приобретением жилья (паевые взносы, к примеру).

Налоговыми нерезидентами, в соответствии со ст. 207 НК РФ, признаются лица, проживающие за пределами РФ больше 183-х дней в году. Иностранные граждане, не проживающие в РФ на временной (РВП) или постоянной (ВНЖ) основе, так же относятся к категории нерезидентов.

Сколько платят нерезиденты и кто относится к этой категории?

Если недвижимость была получена по наследству;
Если жилье было передано от члена семьи или близкого родственника по договору дарения. Важно, чтобы недвижимость передавалась именно в дар: закон не касается ситуаций, когда родственник или член семьи пожелал продать, а не подарить жилье члену семьи.

Возьмем несколько примеров.
Пример первый. Одна квартира была куплена в 2022 году. В 2022 году решили квартиру продать и купить побольше. Другого жилья в собственности нет. Следовательно, налог с продажи квартиры, приобретенной в 2022 году платить не нужно. Равно, как и подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Положение третье. Исключения из общего правила 5 лет.

Шестой момент, для договоров дарения закрепили, что налоговая база равна кадастровой стоимости объекта недвижимости полученного в дар.

не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю

Старый договор, который устанавливает права владения и распоряжения заявителя;
Документы о праве собственности – выписка из ЕГРН;
Расчетный документ, устанавливающий размер понесенных гражданином расходов, в том числе расписка от бывшего владельца, заключение из банка о произведенной операции или чек о пополнении счета другого лица.
Копию паспорта и другие документы, которые могут потребовать служащие ФНС.

Документы, прилагаемые к декларации

Копию свидетельства о собственности (выписка из единого реестра недвижимости) на проданную недвижимость (должно оставаться у продавца, хотя и аннулируется).
Копия договора купли-продажи с покупателем (налогоплательщик-продавец), акт приемки-передачи.

Как и когда платить?

Копии документов, подтверждающих оплату (акт приемки-передачи, фразы «все денежные средства получены в полном объеме» для договора между физ. лицами достаточно, если договор с предприятием или ИП, требуются чеки или платежные поручения).

Например, сейчас 2022 год. Вы продаете квартиру за 3 000 000 рублей, а приобрели квартиру по наследству от ближайшего родственника в 2022 году. Так как Вы получили квартиру по наследству от ближайшего родственника, минимальный срок владения для освобождения от налогов – 3 года. Вы владеете продаваемым имуществом более 3 лет, Вы освобождаетесь от уплаты налога

Многих покупателей и продавцов волнует вопрос налогообложения доходов с продажи недвижимого имущества в 2022 году, налог с продажи квартиры, налог с продажи комнаты. Речь в данной статье пойдет не о налоге на квартиру, а именно о налоге с продажи жилого недвижимого имущества, о налоге с продажи имущества менее 3 лет в собственности, а также налог с продажи имущества, которое находится в собственности продавца менее 5 лет.

Изменения в налогообложении от продажи недвижимости вступили в силу с 01.01.2022 и действуют до настоящего времени (2022 год). В публикации также отражены изменения с 2022 года.

Основание: Федеральный закон от 27.11.2022 N 424-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах»

Чтобы нерезидент имел возможность принять такой подарок, он оплачивает налог на дарение и военный сбор перед заверением дарственной нотариусом. Таким образом, в отличие от первого случая, дарственная на квартиру нерезиденту оформляется после того, как он уплатит налоги.

Кроме того, при совершении сделки на сумму от 150 тыс.грн, от покупателя требуется предоставить документ, подтверждающий законное владение средствами. Это может быть справка о начислении зарплаты, декларация о доходах, прочие бумаги, свидетельствующие о правомерном наличии денег. Такая норма регламентирована постановлением НБУ №43.

Какой налог платится при продаже квартиры нерезидентом

Нерезиденты, купившие недвижимость в Украине или получившие ее в наследство, могут свободно ею распоряжаться: продавать, дарить и т.д. Рассмотрим основные моменты, с которыми придется столкнуться нерезиденту, решившему продать или подарить жилплощадь в Украине.