Налоговый вычет по ипотеке при покупке квартиры

Содержание

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую: пошаговая инструкция. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Многих людей, которые уже обременили себя ипотекой, интересует вопрос о временных рамках подачи заявления на частичное возмещение процентов. Условия НК РФ достаточно лояльные и не обязывают заемщика сразу же при оформлении ипотеки собирать все документы.

Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры: основные нюансы

Гражданин Н. взял ипотеку под застройку дома на сумму 3,5 миллиона рублей. Согласно установленным лимитам, к вычету полагается только 2 миллиона рублей. Таким образом расчет будет производиться следующим образом:

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке: определяем размер суммы

Многофункциональный центр не привязан территориально к конкретным адресам и принимает заявки от всех граждан РФ. Чтобы воспользоваться услугой вычета, необходимо обратиться в центр с соответствующим пакетом документов и подать заявку на возврат средств по ипотеке.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

копия целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или выгорании информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом).

4. Какие нужны документы для получения вычета?

расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы. Как только основной вычет будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам и приложить соответствующие документы.

Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?

Пример: В 2022 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн рублей с привлечением кредита на потребительские цели в размере1 млн рублей. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Налоговый вычет – это право каждого гражданина на возврат суммы уплаченного подоходного налога, которое возникает один раз в жизни. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат налога, 2 млн рублей. Соответственно, если гражданин уже воспользовался возвратом налога, то сделать это повторно он не может.

Отвечает руководитель отдела развития ГК «Сапсан» Денис Бобков:

То есть любой человек, оформлявший налоговый вычет с 2022 по 2022 год, больше на него права не имеет. За исключением ситуации, если квартира оплачивалась целиком, а сейчас покупатель берет жилье в ипотеку: тогда повторно подать заявку на налоговый вычет можно. Если же задавший вопрос приобретал жилье уже после 1 января 2022 года, неважно, с оплатой сразу или на условиях ипотеки, то сейчас Вы можете смело воспользоваться правом на налоговый вычет еще раз.

Отвечает юрист Максим Крупышев:

Отметим, что каждый резидент при покупке квартиры имеет право на возврат налога, не превышающий 260 тысяч рублей (без учета вычета по ипотечным процентам), при условии отчисления средств в бюджет по 2-НДФЛ. В случае, если по одному объекту не было получено 260 тысяч в виде возврата налогов, то это можно сделать с последующей покупки.

Главной и самой важной специфичностью имущественного вычета является то, что он рассчитывается только на доходы, которые облагаются НДФЛ исключительно на год покупки земельного участка или недвижимости (исключением в данном случае являются пенсионеры, они могут рассчитывать на данную льготу за три предыдущих года). Но если имущественный возврат по ипотеке не был выплачен полностью в текущем налоговом периоде, то его остаток возможно перенести на следующие года, когда наберется достаточная сумма НДФЛ.

Что такое налоговый вычет за квартиру

Два миллиона рублей — это максимально возможная сумма за покупку квартиры, с которой можно оформить вычет.
Три миллиона рублей – это максимально возможная сумма за уплату процентов по кредиту, с которой можно оформить вычет.

Размер налогового вычета за квартиру по ипотеке

В случае приобретения земельного участка под застройку собственного дома (или ИСЖ) льгота может оформляться только после получения на руки свидетельства о праве собственности на уже готовый жилой дом, который также будет зарегистрирован государственным органом.

В дальнейшем вычет по уплаченным процентам можно заявлять ежегодно до полной выплаты кредита. Действующее ограничение общей суммы ипотечных процентов в данном случае не применяется, потому что оно распространяется только на жилые объекты, приобретенные после 2022 года. Закон 212-ФЗ на вычеты, относящиеся к 2022 и более ранним годам, не распространяется. Следует, однако, учитывать, что разъяснения компетентных органов применительно к подобным ситуациям отсутствуют.

То обстоятельство, что налогоплательщик изъявил желание возместить налог за квартиру, является основанием для последующего ежегодного обращения за вычетом на проценты, уплачиваемые банку. Расходы на проценты возмещаются без ограничения суммы в течение всего срока ипотеки. Налогоплательщик, который до вступления законодательных поправок обращался за возмещением НДФЛ на проценты, продолжает заявлять вычет в том же порядке, как и раньше.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке «по-старому»

Налоговый кодекс не ограничивает количество кредитных договоров, главное — чтобы они были целевыми. Если вдобавок к ипотеке у гражданина имеется также и целевой заем, вычет можно заявить на проценты по обоим договорам. Однако для использования «нового» вычета договоры ипотеки и договоры на покупку квартиры должны быть заключены позднее 1 января 2022 года.

В силу абзаца 26 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ возврат не осуществляется в случае оплаты недвижимости за счёт материнского капитала. В этих обстоятельствах действует то же правило, что и с военной ипотекой — возврат предоставляется на общую сумму за вычетом этой дотации.При возмещении налога после продажи такой недвижимости, материнский капитал можно будет учитывать в расходах.

Отдельного внимания заслуживает покупка жилья в долевую собственность (супругами, родственниками). Право возместить налог получают все сособственники – до 3 млн. рублей каждый, и неважно кто оплачивает кредит. Каждый год в подаваемом заявлении нужно указывать соотношение долей (50/50, 30/70 и т.д.).

Особенности налогового вычета за ипотеку

Если женщина получала возмещение подоходного налога, а потом оформила декретный отпуск, но лимит не израсходован, есть ли у неё право на возмещение НДФЛ?
Право возвращать уплаченный НДФЛ возобновится только после выхода из отпуска.

Подготовьте дополнительные документы к списку, о котором мы говорили выше:

Договор со старым банком и графиком платежей.
Договор о рефинансировании ипотеки с новым банком и новым графиком платежей.
Справка из старого банка об отсутствии задолженности и полном погашении долга за квартиру.

Пример. Вы купили квартиру за 2,5 млн. рублей. 400 тыс. рублей – ваш первоначальный взнос за счет собственных средств, оставшаяся сумма – ипотечный кредит. Вычет будет равен 2 млн. рублей, а возврат 260 тыс. рублей. Если покупка составила 1,7 млн. рублей, то к возмещению будет 221 тыс. рублей.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку: механизм расчета

Пример. Муж и жена приобрели в ипотеку квартиру за 3,5 млн. рублей. Логично, если у мужа зарплата (а, соответственно, и подоходный налог) выше, то большую часть возврата ему стоит взять на себя, т. е. максимальные 2 млн. рублей. оставшиеся 1,5 млн. рублей останутся для жены. Таким образом, семья вернет уже значительно больше, чем установленный лимит на одного человека – 455 тыс. рублей.

Есть и альтернативный вариант. Можно получить вычет у работодателя. В таком случае с вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог в пределах положенного вам вычета. Для этого нужно обратиться сначала в налоговую с тем же пакетом документов (за исключением декларации по форме 3-НДФЛ) и заявлением в свободной форме о желании получить налоговый вычет через работодателя.

Если квартира стоила меньше 2 млн рублей и была куплена в 2022 году или позднее, остаток вычета можно переносить на другие объекты, пока не будет исчерпан весь лимит. Если квартира была приобретена до 2022-го, переносить остаток имущественного вычета нельзя. А вот вычет по процентам можно использовать только для одного ипотечного кредита. Если с ипотеки вернуть хотя бы рубль налога с процентов, по другой ипотеке вычет уже не дадут.

Кто может рассчитывать на оба налоговых вычета?

Не стоит ждать, что вам заплатят сразу 650 тыс. рублей. Возвращать сумму вы будете в течение нескольких лет. Каждый год вы будете получать ровно столько, сколько заплатили государству в виде НДФЛ в предыдущем году. Даже если вы имеете право на несколько налоговых вычетов, например за открытие инвестиционного счета или оплату обучения, все равно государство не вернет вам больше того, что от вас получило. Это всегда будет максимум 13% от вашего годового дохода.

Именно налог на доход физических лиц (НДФЛ) возвращается как налоговый вычет при покупке квартиры. Максимальная сумма ограничена 260 000 рублями за приобретение жилья, и 390 000 рублями с процентов ипотечного кредита.

Налоговый вычет за ипотеку

Налоговый (имущественный) вычет за квартиру – одна из многих мер государственной поддержки, которая существует с 2022 года. Он заключается в возврате уплаченного налогоплательщиком НДФЛ за предшествующий год. За каждого официально трудоустроенного работника ежемесячно государство удерживает 13 % подоходного налога.

Вычет с процентов по ипотеке

покупка недвижимости совершена за собственные деньги (то есть оплачена из личных сбережений или сбережений семьи, но ни в коем случае не за счет военной ипотеки или работодателя);
сделка по покупке квартиры была совершена не с близкими родственниками (родители, дети, сестры и т.д.);
официальное трудоустройство.

Покупка квартиры в ипотеку дает вам право сразу на два налоговых вычета: от стоимости недвижимости и от процентов по кредиту. В первом случае можно вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. рублей. По выплаченным процентам можно получить до 390 тыс. рублей. Кто имеет право на вычет и как вернуть уплаченные налоги?

Сколько можно вернуть?

За год Игорь зарабатывает 720 тысяч рублей (ежемесячно 60 тысяч). Из них 13% (93 600 рублей) он платит государству в качестве подоходного налога. Поскольку Игорь может вернуть за счет имущественного вычета на покупку квартиры всего 380 900 рублей, то первые четыре года он будет получать по 93 600, а за пятый год — оставшиеся 6 500 рублей.

заявление на вычет;
заявление на получение уведомления для работодателя;
паспорт;
ИНН;
оригинальные справки по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии данного работодателя;
договор купли-продажи недвижимости;
кредитный договор с банком и справка об уплаченных процентах;
свидетельство о государственной регистрации права собственности;
реквизиты работодателя.

Супруги купили жилье стоимостью шесть миллионов рублей и оформили его в совместную собственность. Если сделка произошла после 1 января 2022 года, то оба имеют право на имущественный вычет в два миллиона рублей. Если же до этой даты, то на те же два миллиона, но уже на двоих.

Пример №2

Все эти правила действуют для покупок жилья, произошедших после 1 января 2022 года. Если недвижимость приобреталась ранее, то любой вычет (даже если на него подали документы сейчас), в том числе и при совместной или долевой собственности, может быть применён только один раз, зато сумма уплаченных процентов не лимитирована.

заемщик и созаемщик являются супругами, их брак официально зарегистрирован;
квартира приобретена в период брака, т.е. является их совместной собственностью, что следует из норм Гражданского и Семейного кодексов.

Как вернуть уплаченные проценты по ипотеке?

Заемщик вправе получить имущественный вычет по процентам, которые платит в рамках кредита, полученного в целях рефинансирования ипотечного займа (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Для этого потребуется представить следующие документы:

Вычет при рефинансировании ипотеки

В 2022 году гражданин в результате сделки купли-продажи стал собственником квартиры за 4 500 000 рублей, из которых 3 200 000 рублей оформлены в качестве заемных средств у банка по договору ипотеки. За год итоговая сумма выплаченных банку процентов составила 312 000 рублей.

Нужно иметь в виду, что при подаче документов на налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку возмещению подлежит часть фактически понесенных расходов – это может быть как первоначальный взнос, так и часть погашенного основного долга и процентов. Предстоящие платежи при расчете не учитываются.

Когда не полагается?

Так, например, НДФЛ не удерживается из пенсий, поэтому пенсионеры в большинстве случаев не имеют прав на получение налогового вычета. Однако, если человек вышел на пенсию в том же году, в котором подал документы на предоставление налогового вычета, с купленной в ипотеку квартиры, а три предыдущих года работал – налоговый вычет ему будет предоставлен.

А если что-то не сходится?

В сообщении на сайте ЦБ говорится, что за шесть месяцев этого года банки выдали населению ипотечные кредиты на 773 млрд рублей, из них только в июне – на 157,6 млрд рублей. Если сравнивать эти суммы с аналогичными показателями прошлого года, то видно, что объем выдачи ипотеки в России вырос на 16%. В целом же, по данным ЦБ, портфель ипотечных жилищных кредитов на начало второго полугодия 2022 года составил 4,671 трлн рублей.