Сумма Возврата Налога За Обучение В 2022 Году

Содержание

Сумма Возврата Подоходного Налога За Обучение Ребенка В 2022 Году

010 — код дохода 10;
020 — ставка 13;
030 — ИНН источника дохода;
040 — КПП, если источник — организация;
050 — ОКТМО организации;
060 — наименование организации согласно раздела 1 справки о доходах или ФИО ИП;
070 — общая сумма дохода из одноименной строки раздела 5 справки от работодателя;
080 — удержанный НДФЛ из строки «Сумма налога удержанная» раздела справки о доходах.

вручную ручкой бумажный бланк (можно распечатать или взять в отделении ФНС);
на компьютере скачанный бланк (важно проверить, что скачанная форма имеет актуальные штрих-коды и утверждена Приказом ФНС №ЕД-7-11/903@ от 15.10.2022), далее его можно распечатать;
в программе Декларация 2022 (скачать программу можно с сайта ФНС, далее подготовленная 3-НДФЛ либо распечатывается, либо переносится в личный кабинет налогоплательщика для электронной подачи);
в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (подается в электронном виде, лично приходить в ФНС не нужно, что очень удобно).

ИНН — в верхней части;
номер страницы — 003;
фамилия и первые буквы имени, отчества;
075 — ставится номер заявления 1;
080 — возвращаемая сумма из поля 050 раздела 1;
090 — КБК (18210102010011000110);
100 — ОКТМО;
110 — название банка, где открыт счет для получения средств;
120 — БИК банка;
130 — вид счета (02 для текущего, 07 для депозитного);
140 — номер счета;
150 — ФИО лица, которому принадлежит счет.

справка о доходах (ранее именовалась форма 2-НДФЛ) за 2022 год — документ запрашивается у работодателя и показывает, какая сумма НДФЛ была уплачена в отчетном году;
договор на оказание образовательных услуг (подтверждает сам факт обучения);
платежные документы — чеки, квитанции (их нужно было сохранять в течение года).

х 13% = 11 180 руб. Так как Портнов за год заплатил налога больше, чем 11 570 руб., то вычет он сможет получить в полном объеме.Получить вычет за обучение ребенка можно только в том случае, если на момент оплаты обучения ребенку не исполнилось 24 года (пп.2 п.1 ст.219 НК РФ, Письмо Минфина России от 21.12.2011 N 03-04-05/7-1085).

Чтобы расчеты были верными, следует помнить об ограничениях. К примеру, средства возвращаются только с потраченных за год 120 тысяч рублей, а на одного ребенка максимальная сумма, с которой возвращается налог, не более 50 тысяч. Если за дошкольное образование уплачено 60 тыс. руб., для вычета все равно будет использованы сумма в 50 тысяч. Таким образом, в качестве вычета за одного ребенка можно получить в год максимум 6500 рублей.

Пример: В 2022 году Портнов А.М. оплатил очное обучение в университете своей дочери Дарьи в размере 75 тыс. рублей и обучение в платном школьном кружке своему сыну Сергею в размере 36 тыс. рублей. За 2022 год Портнов заработал 300 тыс. рублей и заплатил НДФЛ в размере 39 тыс. рублей.
По окончании 2022 года, в 2022 году, Портнов А.М. сможет получить вычет в размере: 50 тыс. руб. (макс. размер вычета на ребенка) х 13% + 36 тыс. руб. х 13% = 11 180 руб. Так как Портнов за год заплатил налога больше, чем 11 570 рублей, то вычет он сможет получить в полном объеме.

Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в следующем году после года оплаты. Если вы заплатили за обучение в 2022 году, то документы передаются в инспекцию в 2022 году. На оформление вычета за обучение дается три года. Например, в 2022 году вы имеете право вернуть налог за 2022, 2022 и 2022 годы.

010 — код дохода 10;
020 — ставка 13;
030 — ИНН источника дохода;
040 — КПП, если источник — организация;
050 — ОКТМО организации;
060 — наименование организации согласно раздела 1 справки о доходах или ФИО ИП;
070 — общая сумма дохода из одноименной строки раздела 5 справки от работодателя;
080 — удержанный НДФЛ из строки «Сумма налога удержанная» раздела справки о доходах.

вручную ручкой бумажный бланк (можно распечатать или взять в отделении ФНС);
на компьютере скачанный бланк (важно проверить, что скачанная форма имеет актуальные штрих-коды и утверждена Приказом ФНС №ЕД-7-11/903@ от 15.10.2022), далее его можно распечатать;
в программе Декларация 2022 (скачать программу можно с сайта ФНС, далее подготовленная 3-НДФЛ либо распечатывается, либо переносится в личный кабинет налогоплательщика для электронной подачи);
в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (подается в электронном виде, лично приходить в ФНС не нужно, что очень удобно).

ИНН — вверху написать свой ИНН;
№ страницы — 001;
корректировка — 0, если бланк заполняется впервые, если будет найдена ошибка в декларации и потребуется ее изменение, то в данное поле будет вноситься порядковый номер корректировки;
налоговый период — 34;
год — 2022;
налоговый орган — необходимо заранее выбрать, в какое отделение будет подаваться декларация (обычно по месту жительства), номер отделения можно посмотреть на официальном сайте ФНС в своем регионе;
сведения о налогоплательщике (физическое лицо, которое оплатило обучение в 2022 году, и теперь возвращает налог) — код РФ 643 (вернуть налог могут только граждане РФ), категория 760 (посмотреть можно здесь), ФИО полностью, дата рождения;
документ, удостоверяющий личность — код вида документа можно посмотреть здесь (для паспорта РФ — 21), серия и номер переписываются из документа;
статус — ставится 1, что означает налоговый резидент РФ;
телефон — лучше указать тот, который всегда при себе, по которому проще до вас дозвониться, если налоговый специалист найдет ошибку в декларации, он будет звонить по этому номеру;
количество листов декларации — можно заполнить общее число заполненных листов после того, как 3-НДФЛ будет полностью готова, пустые страницы распечатывать и подавать не нужно;
количество листов прилагаемых документов — включаются договор на оказание услуг по обучению, платежные документы, справка о доходах;
достоверность сведений — если 3-НДФЛ подает то лицо, которое обращается за возвратом налога, то ставится 1, ниже подпись и дата подписания; если декларацию подает представитель, то ставится 2, вписывается его ФИО.

ИНН — в верхней части;
фамилия и первые буквы имени и отчества;
020 — КБК (для налога, полученного от налогового агента, в отношении которого применима ставка 13% действует КБК 18210102010011000110);
030 — ОКТМО (узнать на сайте ФНС по адресу);
050 — сумма налога к возврату (из строки 160 раздела 2).

титульный лист — первая страница с общей информацией;
раздел 1 — итоговая страница с суммой налога для возврата;
приложение к разделу 1 — заявление на возврат налога;
раздел 2 — расчет налоговой базы и НДФЛ к возврату;
приложение 1 — годовой заработок от российских компаний, с которого был удержан налог;
приложение 2 — заработок от иностранных компаний, если такой был в прошедшем году;
приложение 5 — расчет социального вычета.

Если у Вас нет времени разбираться во всех тонкостях подготовки документов и заполнения декларации на получение вычета, Вам не хочется лишний раз общаться с налоговой, то Вы можете обратиться в нашу компанию. Мы подскажем, какие нужно собрать документы именно Вам, быстро оформим декларацию 3-НДФЛ и другие необходимые документы, чтобы Вы могли без проблем, с первого раза сдать их в налоговую инспекцию.

В правом углу (в шапке листа) указывается наименование отделения налоговой, ФИО налогоплательщика, его ИНН, контактный номер телефона для связи и место регистрации;
Дальше в тексте заявления нужно указать о просьбе перечислить социальную компенсацию за обучение ребёнка и указать конкретный период;
Далее прописываются реквизиты банковской карты или работодателя;
В конце проставляется подпись заявителя и дата написания заявления.

Социальные налоговые вычеты регулирует статья 219 НК РФ. Налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в части доходов, облагаемых по ставке 13%. Эти вычеты можно получить только в отделении налоговой службы по месту жительства, при этом необходимо подать налоговую декларацию по НДФЛ за тот год, в котором были произведены перечисленные ниже расходы.

Поскольку 110 тыс. руб. менее максимальной допустимой суммы расходов 120 тыс. руб., гражданин имел бы право на получение вычета в сумме 14,3 тыс. руб. (110 тыс. руб. х 13% = 14,3 тыс. руб.) ежегодно в течение всех трех лет обучения, что в итоге составило бы 42,9 тыс. руб.

Налоговый вычет можно получить по расходам на:
- собственное обучение – по любой форме обучения (дневная, вечерняя, заочная и т.д.);
- обучение детей (в том числе усыновленных), а также братьев и сестер в возрасте до 24 лет, по очной форме обучения. В случае если брат или сестра находятся под опекой, то ограничение до 18 лет для подопечных, в данном случае не применяется;
- обучение подопечных в возрасте до 18 лет (бывших подопечных в возрасте до 24 лет) по очной форме обучения;

Вычет за образование может быть получен только за тот год, в котором оно оплачивалось, а неизрасходованный остаток не переносится на следующий год. Вычет за обучение можно получить в год оплаты через работодателя, а через налоговую инспекцию — в следующем за годом оплаты.

За свое обучение, а также братьев и сестер можно получить еще больше, а именно 13% от максимальной суммы 120 000 рублей, но не более 15 600 рублей. От 120 000 рублей и выше — больше получить не удастся. При этом неважно, сколько раз человек получает образование (не только в государственных образовательных организациях, но и частных), деньги будут возвращаться за каждую оплату, но не превышая лимит. На обучение, оплаченное материнским капиталом, налоговый вычет не распространяется.

В налоговых вычетах за образование существует два лимита. Граждане могут получить вычет либо с 50 000, либо со 120 000 рублей. За обучение детей россияне могут вернуть 13% от максимальной суммы в 50 000 рублей за один календарный год. Например, за первый год вы заплатили 150 000 рублей и получите 13% только с 50 000 рублей — 6500 рублей. Если во второй год вы вложили 200 000 рублей, то вернете те же самые 6500.

На налоговый вычет имеют право те, кто проживает на территории Российской Федерации не менее 183 дней в году и имеет официальный заработок, с которого платят налог в размере 13%. Граждане могут освободить свои доходы от этих выплат или вернуть их часть. Вычет не получится оформить, если россияне не работают официально или единственный источник дохода — социальные выплаты. Также не сможет его вернуть индивидуальный предприниматель, который работает по специальному налоговому режиму.

Сумма возврата НДФЛ за обучение в 2022 году

Граждане, которые устраиваются на работу официально — по трудовому договору и с внесением записей в личную трудовую книжку — автоматически дают свое согласие на удержание с заработной платы подоходного налога (НДФЛ) в размере 13% от суммы оклада. Работодатель, выступая в качестве страхового агента сотрудника, обязуется вовремя и в полном объеме совершать налоговые и страховые отчисления за работника, так что тому не о чем беспокоиться.

можно получать зарплату в полном размере без удержания НДФЛ 13% в течение года (или периода времени, за которое полностью компенсируются заявленные расходы на оплату обучения) — в таком случае нужно получить уведомление о праве на вычет из налоговой и подать заявление и документы по месту работы;
можно получить целиком всю сумму налоговой компенсации на банковский счет, но ждать выплаты придется около полугода — при таком выборе нужно получить справку 2-НДФЛ от работодателя и обращаться со всеми документами в налоговую службу.

Согласно положениям российского Налогового законодательства, каждый гражданин, учащийся на платном отделении учебного заведения, имеет право на получение налогового вычета по НДФЛ, при условии одновременного трудоустройства по трудовому договору. Главное, чтобы с заработков учащегося уплачивался подоходный налог по ставке 13%. Давайте выясним, как получить возврат НДФЛ, и какова сумма возврата НДФЛ за обучение.

Учебное заведение должно иметь актуальное свидетельство о пройденной государственной аккредитации.
Образовательное учреждение должно иметь лицензию на оказание образовательных услуг, будь оно государственное или частное.
Налогоплательщик может обратиться за налоговой компенсацией при осуществлении оплаты своего обучения, а также обучения ребенка, брата или сестры.
Максимальный размер налогового вычета составляет 13% от суммы не более 120 000 рублей. То есть компенсация составит не более 15 600 рублей.
У заявителя должны быть на руках договор с образовательным учреждением и платежные документы, свидетельствующие об оплате обучения за определенный период (семестр, год).
Если студент пребывал в оформленном по всем правилам академическом отпуске, в течение которого производилась оплата, вычет можно получить и за этот период.
Даже если в ВУЗе обучается сестра/брат или ребенок налогоплательщика, в платежных документах должен значиться именно заявитель.
Если оплата за обучение производится на имя сестры, брата или ребенка (не лично на налогоплательщика), форма обучения должна быть исключительно очной.
Возраст учащегося не должен превышать 24 лет (родных брата, сестры или детей).

Заявление о получении налогового вычета на основании оплаты обучения.
Паспорт РФ.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
Трудовой договор.
Справка по форме 2-НДФЛ.
Приказы о направлении на новую должность и иные документы, подтверждающие изменение условий оплаты труда, если таковое имело место быть.
Договор на оказание платных образовательных услуг с указанием стоимости обучения.
Лицензия образовательного учреждения на оказание образовательных услуг.
Доказательства оплаты обучения налогоплательщиком (платежные документы о совершении электронных платежей с подписями должностных лиц и мокрой печатью банка, осуществлявшего перевод средств, чеки, квитанции).
Если оплачивалось обучение родственника, нужна справка об обучении по очной форме.
Документы, подтверждающие наличие родственной связи между налогоплательщиком и человеком, чье обучение он оплачивает (свидетельство о рождении (если родителям), свидетельство о заключении брака (если супругу), свидетельство о рождении детей (если детям), паспорта братьев и сестер).

Как получить налоговый вычет за обучение

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2022 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2022, 2022 и 2022.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%. Если вы по договору оказываете услуги организациям и предпринимателям, с этих доходов ваш заказчик тоже платит 13%.

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, патентную систему или налог на профессиональный доход. Самозанятые без статуса ИП вычет тоже получить не смогут. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Законодательно установлена предельная сумма вычета: если вы оплачиваете свою учебу, учебу брата или сестры, то максимальный размер налогового вычета 120 000 рублей. Отдельно считают обучение детей. На каждого учащегося очно ребенка налогоплательщик может получить дополнительно до 50 000 рублей вычета.

Оплата производилась заранее, 14 апреля, то есть стоимость обучения при переводе в рубли составила 120 808 рублей (1500*80,5387). Дмитрий официально трудоустроен, и работодатель отчисляет в бюджет НДФЛ с его заработной платы. В 2022 году зарплатный налог уплачен в сумме 181 тыс. рублей. Поэтому Дмитрий вправе получить максимальный налоговый возврат — 15,6 тыс рублей.

Суть налогового вычета – это возврат уже выплаченного в бюджет налога или освобождение от его уплаты до тех пор, пока вычет не будет полностью исчерпан. Поэтому на налоговый вычет не имеют право те, кто не платит НДФЛ или платит его по отличной от 13% или 15% ставке.

Возврат За Обучение Детей До Какой Суммы В 2022 Году

Такие вычеты можно получить на оплату обучения (своего; своих или усыновленных детей; опекаемого или бывшего опекаемого в возрасте до 24 лет; братьев и сестер), некоторые виды лечения (в том числе покупку лекарств), благотворительные взносы, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.

26 января 2022 года первое чтение в Госдуме прошел законопроект, который упростит процедуру получения некоторых вычетов: воспользоваться вычетом можно будет «в один клик». Это новшество коснется, скорее всего, вычетов на лечение и обучение, имущественного вычета при покупке жилья, расходов на уплату процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям на ИИС. Но пока этот закон не принят, продолжает действовать старый порядок.

Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2022 г. № 03-04-05/27036).

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России.
Составить заявление о возврате НДФЛ (п. 6 ст. 78 НК РФ) в электронном виде или от руки. Заявление должно быть составлено по форме, указанной в приложении № 8 к Приказу ФНС России от 14.02.2022 № ММВ-7-8/182@. В нем нужно указать реквизиты банковского счета для возврата НДФЛ. Заявление можно подать вместе с налоговой декларацией или после ее проверки.
Представить налоговую декларацию и все подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Можно сделать это в любое время в течение 3 лет по окончании года, в котором оплачено обучение. То есть в 2022 году вы можете претендовать на налоговый вычет за 2022, 2022 и 2022 годы.

Оформить возврат денег, уплаченных на обучение, возможно лишь за отчетный период, в течение которого была произведена оплата за учебу. Подавать вышеописанный пакет документов необходимо в отчетном периоде, следующим за годом, когда услуги были оплачены. Например, если обучение было оплачено в 2022 году, то рассчитывать на получение вычета можно не ранее 2022-го.

Документы передаются в налоговую и проверяются в течение 90 дней. Если решение положительное, то деньги переводят на расчётный счет, указанный в заявлении на возврат. Если ответ отрицательный, то налоговая в обязательном порядке предоставляет обоснование отказа.

Возврат налога за полученное образование – это один из видов социальной поддержки населения. Дело в том, что доход, который идет на оплату обучения, налогом не облагается. Поэтому если подоходный налог перечислен в бюджет в полной мере, есть законное основание вернуть часть средств.

наличие гражданства РФ;
официальное трудоустройство;
платное обучение в официальных образовательных учреждениях – школа, университет, курсы и т.д.;
если вычет производится за собственное образование, то форма обучение не важна. Допускается, и очная, и заочная. Если речь идет об оплате за кого-то из членов семьи (ребенок, брат, сестра), то вернуть деньги можно только за очную форму.

Документ, удостоверяющий личность (паспорт, документ, его заменяющий).
Декларация по форме 3-НДФЛ – содержит краткую информацию о доходах, расходах отчетного периода. В ней указан период обучения, сумма уже удержанного налога.
Подтверждение расходов – квитанции, чеки.
Договор с учебным учреждением, которое предоставляло образовательные услуги.
Документы, подтверждающие родство (если возврат производится за образование родственника), а также документ, подтверждающий, что данному родственнику не более 24 лет.
Декларация 2-НДФЛ от работодателя за отчетный период, в течение которого понесены расходы.

Сумма Возврата Налога За Обучение В 2022 Году

в учреждениях, допобразования детей (музыкальная школа, центры творчества и т. п.)
в детсадах;
в школах;
в учреждениях допобразования (всевозможные курсы, автошколы, центры по изучению иностранного языка и пр.)
в высших учебных заведениях;

За оплату собственных детей до 24-летнего возраста, если учеба проходила по очной форме.
За учебу усыновленного, опекаемого или подопечного ребенка, при условии очных занятий, до 24-летнего возраста.
За собственное образование по любой форме (очное, заочное, экстерн).
За обучение родных или не полнородных братьев и сестер до 24-летнего возраста.

Кроме того установлен максимальный уровень трат на учебу, выше которого льгота перестает действовать. Размер вычета не должен превышать общую сумму перечисленных налогоплательщиком налогов в бюджет государства в течение того или иного года. Граждане РФ вправе получить вычет по расходам на образование:

В подобных случаях налогоплательщик также имеет право на сокращение налогооблагаемой базы, но для этого необходимо, чтобы обучение происходило только на очной форме.[/WARNING] Как получить вычет Однако перед началом оформления документации, настоятельно рекомендуем обратить внимание на следующие аспекты: Документы

Это означает, что, если у Вас были любые из вышеперечисленных расходов, тогда Вы имеете право самостоятельно выбрать, какие расходы и в какой части принять к вычету (но не более 120 000 рублей расходов за один год). Следовательно, по вышеуказанным расходам можно вернуть не более 15 600 рублей за один год (120 000*13% = 15 600).

В 2022 году у Иванова И.И. были следующие расходы:
— расходы на собственное обучение составили 85 000 рублей;
— расходы на обучение первого ребенка – 45 000 рублей;
— расходы на обучение второго ребенка – 60 000 рублей;
— расходы на лечение (не дорогостоящее) – 30 000 рублей;
— расходы на добровольное страхование жизни – 25 000 рублей.

Пример 1: В 2022 г. А.Г. Смирнов оплатил собственное обучение в сумме 100 000 руб., лечение своего ребенка в сумме 30 000 руб., а также уплатил взнос по договору на негосударственное пенсионное обеспечение — 20 000 руб. По всем этим расходам можно заявить социальный налоговый вычет. Однако общая сумма расходов составила 150 000 руб., что превышает максимальный размер социального вычета. В этой ситуации А.Г. Смирнов может заявить к вычету только 120 000 руб, т.е. вернет только 15 600 рублей. При этом он сам решает, какие расходы он будет заявлять к вычету.

Бывает, что налогоплательщик оплачивает сразу весь период обучения, который включает в себя несколько лет. Для таких случаев исключений не предусмотрено, поэтому вычет будет предоставляться только за тот налоговый период, в котором была произведена оплата. И если фактические расходы на обучение больше установленного предельного размера вычета, то сумма превышения на следующий налоговый период не переносится.

Налоговый резидент Марков на коммерческой основе обучается в Институте иностранных языков. Вуз имеет лицензию на образовательную деятельность. В текущем году по договору с институтом Марков уплатил за обучение 92 000 руб. Его годовой доход составил 80 000 руб. в виде заработной платы. Доход облагается НДФЛ по ставке 13%, поэтому Марков может получить налоговый вычет по расходам на обучение. Предельный размер вычета составляет 120 000 руб., поэтому Марков мог бы получить вычет в размере 92 000 руб. Но поскольку его доход составил всего 80 000 рублей, то и вычет он может получить только в таких же размерах. Таким образом, налоговая база Маркова по НДФЛ за год будет равна нулю. Разница между предельной суммой вычета и суммой вычета, полученной Марковым, равна 40 000 руб. (120 000 – 80 000). Для целей налогообложения она не учитывается и не переносится на следующий год.

Налоговый вычет за обучение в 2022 году

зарегистрироваться в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС;
заполнить декларацию 3-НДФЛ в интерактивном режиме;
прикрепить скан-копии необходимых документов;
подписать декларацию усиленной неквалифицированной электронной подписью (формируется в сервисе бесплатно);
направить заявление на возврат, декларацию и подтверждающие документы в электронном виде в налоговую инспекцию.

при наличии у организации, осуществляющей образовательную деятельность, индивидуального предпринимателя (за исключением случаев осуществления индивидуальными предпринимателями образовательной деятельности непосредственно) лицензии на осуществление образовательной деятельности или при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность,
либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно. Такими документами могут, в частности, являться свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и лист записи в ЕГРИП, в котором в качестве основного вида указана образовательная деятельность.

подать в налоговую инспекцию по месту жительства заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих это право документов;
по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет;
предоставить выданное уведомление работодателю (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Паспорт;
Налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ);
Справка 2-НДФЛ;
Заявление на возврат налога;
Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:
- договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
- лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;
- платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.);
Документы, подтверждающие факт родства, если оплата за ребенка, брата или сестру и т.д.;
Документы, свидетельствующие о том, что форма обучения (если такая информация отсутствует в договоре);

До 2022 год возместить учебные траты граждане могли лишь через налоговую инспекцию. С 2022 года – это можно сделать и по месту работы, как в случае с имущественными вычетами. Порядок заявления соцвычетов особых условий не имеет и подчиняется общим правилам.

Справку о том, что обучение проводилось на очной форме;
Оригинал и свидетельство о рождении ребёнка или документ о назначении опекунства.
Обязательно нужно указать, как именно лучше получить компенсацию: если через налоговый орган, нужно отдельное заявление, если же через работодателя – нужны его реквизиты.

Безработные, домохозяйки и лица, работающие неофициально, получающие зарплату в конвертах. Т.е. все те, кто не уплачивает НДФЛ со своего заработка;
Индивидуальные предприниматели;
Люди преклонного возраста, не имеющие другого заработка, кроме как пенсия по старости.

Максимальный размер вычета не может быть больше 13% от потраченных на обучение средств и не больше, чем 15 600 рублей в рамках одного календарного года. Ещё одна важная особенности получения подобной компенсации – её нельзя «растянуть» на несколько лет. Если в рамках календарного года она не будет получена, средства сгорают.
Налогоплательщик вправе требовать компенсации в размере:

В правом углу (в шапке листа) указывается наименование отделения налоговой, ФИО налогоплательщика, его ИНН, контактный номер телефона для связи и место регистрации;
Дальше в тексте заявления нужно указать о просьбе перечислить социальную компенсацию за обучение ребёнка и указать конкретный период;
Далее прописываются реквизиты банковской карты или работодателя;
В конце проставляется подпись заявителя и дата написания заявления.

Детском саду;
Школе;
ВУЗах;
В школах вождения, на курсах, в центрах изучения иностранных языков и других заведениях дополнительного образования;
В учреждениях для детей (музыкальных школах, кружках и творческих центрах).

В 2022 году Макарова А.Б. заплатила за учебу 21-летнего сына в ВУЗе – 55000 руб. за год. В январе 2022 года подала заявление на возврат, 3-НДФЛ, договор, квитанции, справки о зарплате. После проверки на счет зачислили 6500 руб. Это возврат с максимально возможного вычета за одного ребенка: 50000 × 13% = 6500 руб.

45000 × 13% = 5850 руб. – возврат налога с расходов за обучение дочери;
3900 × 12 = 46800 руб. – уплачен подоходный налог за год, следовательно, отец имеет право на вычет;
3900 руб. – вычет за 1 месяц, зарплата – 30000 руб.;
5850 – 3900 = 1950 руб. – вычет за 2 месяц, зарплата – 28050 руб.

По завершении календарного года (трех лет), в котором возникли расходы, сдать декларацию в налоговую инспекцию. Налог будет возвращен в пределах вычета за весь год или несколько лет.
В текущем календарном году обратиться в налоговую службу для подтверждения права на вычет. Получить уведомление и передать работодателю. После этого бухгалтер не будет удерживать из заработной платы НДФЛ, пока вычет не исчерпает себя. Если расходы на обучение были понесены в прошлые годы, придется подавать декларацию.

В апреле 2022 Васюков обратился в ФНС по месту регистрации для получения уведомления для подтверждения вычета. Он предоставил заявление, платежные документы из автошколы и договор на оказание услуг. В мае 2022 гражданину вручили уведомление о праве на вычет.

В 2022 году Прохоров Н.П. оплатил учебу сына в ВУЗе – 115000 руб. и платный кружок дочери – 10000 руб. За год отец семейства заработал 270000 руб., с которых удержали подоходный налог – 35100 руб. В 2022 году Прохоров подал декларацию. Максимальный вычет по расходам на обучение – 50000 руб. Рассчитаем сумму налога к возврату:

Налоговые вычеты для физических лиц: порядок возврата НДФЛ в 2022 году

Имущественный (при продаже и покупке объектов недвижимости и иного имущества, в том числе в ипотеку – в этом случае возвращается с процентов).
Стандартный (у определенных категорий лиц 13% налог взимается не со всего дохода, а с учетом вычета).
Социальный (выплаты получают с затрат, которые были направлены на лечение, обучение и т. д.).
Профессиональный (подобные вычеты предоставляются налоговой службой при подтверждении понесенных расходов в связи с профдеятельностью).
Инвестиционный (можно уменьшить налогооблагаемую базу, когда настанет момент платить налог с полученной прибыли).

Приказом от 02.10.2022 г. № ММВ-7-11/566@ внесены изменения в справку 2-НДФЛ:
- поменялось название: «Справка о доходах физического лица», теперь она называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица;
- сократилось количество разделов до трех. Сведения о помесячном доходе и налоговых вычетах вынесены в приложение;
- работникам будет выдаваться другая форма справки. Она утверждена этим же приказом ФНС России и не претерпела изменений, и все так же состоит из пяти разделов.
Новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ утверждена приказом ФНС под № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2022 г. Отчитаться по ней надо по доходам 2022 года. Что изменилось:
- сократилось количество листов до 13. Теперь она состоит из титульного листа, двух разделов, восьми приложений и двух расчетов к приложениям № 1 и № 5;
- обозначение страниц стало цифровым, а не буквенным;
- изменились штрих-коды у страниц;
- расчеты по стандартным, социальным и инвестиционным вычетам стали отражаться в приложении № 5.
Иностранцы должны получить трудовой патент, чтобы работать в Российской Федерации. Платежи за него носят фиксированный характер. Наниматель учтет эти суммы при расчете удержаний, как суммы НДФЛ, чтобы исключить двойное налогообложение.

Посетить инспекцию по месту жительства и уточнить актуальный перечень необходимых документов.
Собрать все нужные документы.
Написать заявление и сдать бумаги (можно сделать это в отделении или через интернет, но в последнем случае нужно получить доступ к личному кабинету и разобраться с загрузкой сканов).
Получить расписку или уведомление о том, что заявка принята к рассмотрению.
Ожидать в течение определенного срока проверки документов и решения налоговой службы.
При положительном исходе рассмотрения заявки ожидать установленное время поступления средств на счет.

Возврат социального налога НДФЛ можно получать ежегодно;
Сумма, не исчерпанная в текущем году, сгорает.
Законом предусмотрено, что за лечение, если оно входит в список дорогостоящих, можно получить возврат социального налогового вычета со всей суммы потраченных денег.

Существует понятие уменьшения налогооблагаемой базы, которое тоже причисляется к видам вычета. К примеру, базу можно уменьшить при продаже недвижимости или получении стандартного вычета на детей. Это значит, что вы будете платить налог не со всей суммы прибыли и дохода, а только с той, с которой вычли какую-то сумму.

Сколько Процентов Возвращают Налоговый Вычет За Учебу

Расчет вычета:
Так как сын учится очно, Сидоров А.А. может рассчитывать на налоговый вычет за его обучение сына. Но нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. рублей. Поэтому вернуть Сидоров А.А. сможет максимум 50 тыс. руб. * 13% = 6 500 рублей.
Так как за год Сидоров А.А. заплатил более 6 500 рублей НДФЛ, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме. Подать документы на вычет в налоговый орган Сидоров А.А. может в 2022 году.

Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. Это значит, что сколько бы вы ни понесли расходов по этим статьям, налоговый возврат не превысит 13% от этой суммы, то есть 15600 рублей.

Также, встречаются ситуации, когда в платежном поручении указан родитель (один из супругов), который на момент оплаты денежных средств за обучение не работал. В таком случае, вычет сможет получить другой родитель (супруг(а)), так как, согласно Семейного кодекса РФ, денежные средства, которые были потрачены на обучение являются совместной собственностью супругов.

Вы можете получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили обучение, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.

Социальные налоговые вычеты 2022-2022: возврат налога за обучение, лечение и др

Социальные налоговые вычеты предоставляются в размере фактически понесенных расходов, но ограничены в целом предельной суммой в 120 тыс. рублей. То есть максимальная сумма налога, возвращаемая налогоплательщику, составит 15 600 руб. (120 000 х 13%). Поэтому налогоплательщик, произведя несколько видов расходов, должен определиться, в отношении каких расходов он будет заявлять социальный налоговый вычет. Например, налогоплательщик в 2022 году заплатил за свое обучение 100 тыс. руб., лечение супруги — 40 тыс. руб., лечение своего отца — 50 тыс. руб., а также оплатил страховой взнос в сумме 20 тыс. руб. по договору личного добровольного пенсионного страхования. Несмотря на то что фактические расходы налогоплательщика составили 210 тыс. руб., он вправе заявить вычет в сумме 120 тыс. руб. по расходам на обучение и частично на лечение.

Социальный налоговый вычет может быть получен и в отношении страховых взносов, уплаченных налогоплательщиком по договорам добровольного медицинского страхования, если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности.

— в сумме уплаченных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, а также добровольного страхования жизни (при заключении их на срок не менее 5 лет), заключенным налогоплательщиком в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), детей, родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством) и иных лиц, указанных в пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ;

Т.е если вы оплачивали обучение или лечение в 2022 году, то подать декларацию для получения налогового вычета должны строго в 2022 году. Также, если за 2022 год сумма уплаченного налога была меньше суммы налогового вычета, остаток последней не переносится и не будет возвращен.

Особый статус имеет социальный налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение: он принимается в размере фактически произведенных расходов, без каких-либо ограничений. При этом перечень видов дорогостоящего лечения определен также постановлением правительства РФ N 201.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Человек, уплачивающий налоги в российскую государственную казну, вправе вернуть себе часть израсходованных средств или оплачивать сбор в уменьшенном объеме. Для этого нужно подавать заявку и оформлять налоговый вычет. Представляет собой снижение величины дохода, с которой впоследствии снимется подоходный сбор в 13%.

Малоприятным ограничением выступает предел в 120 тыс. за все социальные вычеты. То есть, если вы оплатили учебу, проходили лечение в платном стационаре, и оно не относится к дорогостоящим, затратили на все 200 тыс., а получить сможете только 15600 и не более.

Действует важный нюанс при оформлении, при желании компенсировать расходы, произведенные на собственное образование, не будет иметь значения форма его получения. А при внесении платежей за близких родственников, в случае их образования на заочном отделении, получить возврат не удастся.

Заявление и список документов можно подавать исключительно за тот период, в котором непосредственно производилась оплата. Оформить компенсацию через инспекцию возможно лишь в последующем налоговом периоде. Например, оплата учебы производилась в 2022 году, а претендовать и подавать документацию можно лишь в 2022, но не ранее.

Факт начисления не обусловлен уровнем образования, то есть документы можно подавать вместе с заявлением и по расходам на детский сад, школу или гимназию, колледж или университет. Главным моментом является наличие лицензии у учреждения. При ее отсутствии в выплате откажут. То есть частное это заведение или государственное также не оказывает влияния на получение компенсации.

Если все условия соблюдаются, то для возврата налога за 2022 год нужно в 2022 году собрать необходимые документы (договор на оказание услуг, платежные документы о расходах, справка 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающая получение налогооблагаемого дохода в отчетном году).

Если налогоплательщик в 2022 году оплатил образовательные услуги собственными деньгами, с которых удержан подоходный налог, то в 2022 году он вправе вернуть этот НДФЛ в сумме, не превышающей 13 процентов от социального налогового вычета — для возврата налога необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ на вычет за обучение и подать в ФНС в любое время в 2022 году.

наличие российской лицензии на образовательную деятельность у лиц, оказывающих услуги по обучению;
оплата учебы собственными средствами лица, которое претендует на налоговый вычет;
отчисление подоходного налога с дохода, которым оплачено обучение;
сохранность документов, подтверждающих расходы — платежные документы, договор на обучающие услуги.

Сначала указывается размер налога и удержанного дохода за отчетный 2022 год. Далее рассчитывается размер социального вычета по расходам на обучение. Следующим шагом рассчитывается НДФЛ к возврату в разделе 2, после чего итоговая сумма переносится в Раздел 1.

После этого уже со следующей заработной платы вы будете возвращать НДФЛ, который не будет перечисляться в бюджет перед ее перечислением на расчетный счет в банке или передачей наличных средств в кассу. Такой способ не требует подачи декларации ни в нынешнем, ни в следующем году.

ИФНС проверяет декларацию и документы в течение трех месяцев со дня подачи — это называется камеральная проверка. Если нарушений нет и все в порядке, проверка завершается автоматически. В моем случае она завершилась ровно через три месяца. Об этом у меня появилась запись в личном кабинете.

Под налоговым вычетом подразумевается сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход. Почти каждый гражданин РФ старше 18 лет платит НДФЛ с одного из своих видов доходов. Вы заплатили за лечение, учёбу в ВУЗе, купили дом или пополнили ИИС, и у вас автоматически возникает право вернуть часть уплаченного налога на добавленную стоимость.

При этом детям, братьям и сестрам должно быть менее 24 лет. Другие родственники могут получить льготу по НДФЛ при образовании только на себя. Например, нет права на подобный вычет бабушке, которая помогла с обучением внуку, или тете, которая оплатила частную школу своему племяннику.

Во втором случае работодатель исчисляет НДФЛ без учета вычета, поэтому получается переплата НДФЛ. По окончании налогового периода вы самостоятельно обращаетесь в налоговую, подтверждаете своё право на вычет, и налоговая возвращает сумму переплаты по НДФЛ.