Налог на сдачу квартиры в аренду в 2022 году в беларуси

Содержание

– Минск и областные города – 15,2 и 13,1 рубля соответственно.
– Барановичи, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск – 8 рублей 40 копеек.
– Иные города областного, районного подчинения и поселки городского типа – 6 рублей.
– Другие населенные пункты – 4 рубля 70 копеек.

– Минск – 11 рублей 90 копеек.
– Областные центры – 9 рублей 50 копеек.
– Барановичи, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск – 6 рублей.
– Иные города областного, районного подчинения и поселки городского типа – 4 рубля 70 копеек.
– Другие населенные пункты – 3 рубля 60 копеек.

– В Минске ставка составляет 36 рублей 80 копеек.
– В областных центрах – 34 рубля 50 копеек.
– Барановичи, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск – 22 рубля 60 копеек.
– Иные города областного, районного подчинения и поселки городского типа – 16 рублей 60 копеек.
– Другие населенные пункты – 19 рублей 90 копеек.

– Минск и областные центры – 6 и 4,7 рубля соответственно.
– Барановичи, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск – 3 рубля 60 копеек.
– Иные города областного, районного подчинения и поселки городского типа – 3 рубля 60 копеек.
– Другие населенные пункты – 2 рубля 40 копеек.

Изменение ставок подоходного налога запланировано проектом Закона Республики Беларусь «Об изменении законов по вопросам налогообложения». С 1 января ставка подоходного налога для одной комнаты в Минске составит 36,8 рубля в месяц, в то время как 2022 году – 34,3 рубля. В областных центрах – 34,5 рубля.

В Барановичах (а также в Бобруйске, Борисове, Жлобине, Жодино, Лиде, Мозыре, Молодечно, Новополоцке, Орше, Пинске, Полоцке, Речице, Светлогорске, Слуцке, Солигорске) арендодателю за каждую сдаваемую комнату ежемесячно придется заплатить 22,6 рубля (в 2022 году ставка составляла 21,1 рубль), за металлический или деревянный гараж, машино-место – 6 рублей (было 5,6 рубля), за железобетонный или кирпичный гараж – 8,4 рубля (было 6,8 рубля).

Для областных городов сбор могут поднять до 34,5 рубля (сейчас — 32,2 рубля). Для 16 городов подоходный могут повысить до 22,6 рубля. Это Барановичи, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск. Сейчас налог в этих городах составляет 21,1 рубля.

В столице налог за сдачу одного железобетонного или кирпичного гаража могут поднять со следующего года до 15,2 рубля (сейчас — 14,2 рубля), в областных центрах — до 13,1 рубля (сейчас — 12,2 рубля), в 16 городах, о которых шла речь выше, — до 8,4 рубля (сейчас — 7,8 рубля).

НК-2022: изменения по налогу на недвижимость

3. Пониженные ставки налога на недвижимость (0,2% — 0,8%) не применяются в отношении капстроений (зданий, сооружений), их частей, введенных в действие на основании решений местных органов власти о принятии самовольных построек в эксплуатацию (ч. 2 п. 5 ст. 230 НК-2022).

— 0,2% — в отношении жилых помещений в многоквартирных или блокированных жилых домах для физлиц, имеющих два и более жилых помещения в многоквартирных и (или) блокированных жилых домах на праве собственности, принятых по наследству, доли в праве собственности или доли в наследстве на указанное имущество;

Расчетная стоимость 1 кв. м (1 м) типового капстроения (здания, сооружения) на 01.01.2022 установлена в приложении 31 к НК-2022 (ч. 3 п. 3 ст. 229 НК-2022). При этом физлицо — владелец указанных объектов вправе представить в налоговый орган заключение о независимой оценке их рыночной стоимости в ценах на 1 января года, за который исчисляется налог. Такие заключения составляют организации или ИП, осуществляющие оценочную деятельность. Рыночная стоимость этих объектов будет приниматься ИМНС в качестве налоговой базы при исчислении налога на недвижимость (ч. 4 п. 3 ст. 229 НК-2022).

При наличии у физлица-льготника 2 и более объектов налогообложения льгота предоставляется в отношении одного объекта, налоговая база по которому больше, чем налоговая база по иным таким объектам, принадлежащим плательщику. При наличии 2 и более объектов налогообложения, налоговая база которых равна между собой, льгота предоставляется в отношении одного объекта, приобретенного (полученного) плательщиком ранее других (ч. 2 подп. 4.4 ст. 228 НК-2022).

Дополнен список объектов, которые не признаются объектами налогообложения у организаций. В него включены полученные в безвозмездное пользование культовые капстроения (здания, сооружения), их части религиозными организациями (объединениями), зарегистрированными в соответствии с законодательством (подп. 2.7 ст. 227 НК-2022).

Как в Беларуси сдать имущество в аренду и не попасть впросак: новые правила

С января 2022 года новые налоговые правила коснулись всех индивидуальных предпринимателей Беларуси. Изменения налоговой нагрузки, анонсируемые еще с лета 2022 года, долгое время вызывали бурные обсуждения. Ответом на все вопросы стал новый Налоговый кодекс. Разобраться в тонкостях и изменениях Налогового кодекса, затронувших арендодателей, а также ответить на самые волнующие вопросы Сайт Гродно 015.BY попросил юристов компании «Экономические споры».

2. регистрацией юридического лица, которое будет применять УСН по ставке 6% (здесь также имеются свои тонкости: помимо уплаты УСН 6%, юрлицу при выводе денежных средств в качестве дивидендов учредителя, дополнительно придется заплатить подоходный налог по ставке 13%);

Физлицо-арендодатель, сдавая в аренду недвижимое имущество другим физлицам-арендаторам (кроме ИП), является плательщиком подоходного налога в фиксированных суммах. (Ставки подоходного налога в фиксированных суммах установлены приложением 2 к Налоговому кодексу).

Если физическое лицо занимается сдачей в аренду жилых помещений, садовых домиков, дач иным физическим лицам для краткосрочного проживания – в этом случае физлицо должно уплачивать единый налог. Во всех же остальных случаях сдачи имущества в аренду физлицо является плательщиком подоходного налога.

Если же он сдаёт своё имущество арендаторам – юридическим лицам либо ИП, то уплате подлежит подоходный налог по ставке 13%. При этом арендатор (ИП/юрлицо) самостоятельно удерживает подоходный налог с выплачиваемых физлицу-арендодателю доходов и перечисляет его в госбюджет (т.е. арендодатель получит от арендатора доход, уменьшенный на сумму подоходного налога).

Если физическое лицо занимается сдачей в аренду жилых помещений, садовых домиков, дач иным физическим лицам для краткосрочного проживания – в этом случае физлицо должно уплачивать единый налог. Во всех же остальных случаях сдачи имущества в аренду физлицо является плательщиком подоходного налога.

Таким образом, если гражданин как физлицо будет сдавать объект (объекты) в аренду одновременно нескольким арендаторам по нескольким договорам аренды, такая деятельность может быть квалифицирована как предпринимательская деятельность со всеми вытекающими последствиями (привлечение к административной ответственности, доначисление налогов и пени).

Когда сдача имущества в аренду направлена на систематическое получение прибыли, т.е. физическое лицо намеревается сдавать в аренду нежилое помещение одновременно нескольким лицам по нескольким гражданско-правовым договорам, такая деятельность содержит признаки предпринимательской. И, соответственно, осуществление физическим лицом такой деятельности, содержащей признаки предпринимательства, по мнению Высшего Хозяйственного Суда, требует регистрации его в качестве индивидуального предпринимателя. Указанная деятельность без соответствующей регистрации является незаконной предпринимательской деятельностью.»

Если физлицо-арендодатель сдает в аренду недвижимое имущество другим физическим лицам-арендаторам (кроме ИП), то такой арендодатель является плательщиком подоходного налога в фиксированных суммах (п. 2 ст. 214 НК). Ставки подоходного налога в фиксированных суммах установлены приложением 2 к НК. Кроме того, такие договоры аренды заключаются по установленной законодательством форме и подлежат регистрации в местных райисполкомах (администрациях районов города) до момента начала срока аренды.

В) регистрацией юридического лица, которое будет применять УСН по ставке 6% (однако не следует забывать, что, помимо уплаты юрлицом УСН 6%, при выводе денежных средств с юрлица в качестве дивидендов учредителя, с них дополнительно придется заплатить подоходный налог по ставке 13%. Если же дивиденды не выводились 3 предшествующих календарных года подряд, то ставка подоходного налога будет 6%, а если дивиденды не выплачивались 5 лет подряд – то 0% (п. 5 и 6 ст. 214 НК);

В соответствии с Письмом Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от 24 мая 2006 г. № 03-29/1013, «если деятельность физического лица по сдаче имущества в аренду носит разовый характер, когда в его намерениях не усматривается системы действий, такая деятельность не может обладать признаками предпринимательской. В этом случае физическое лицо… является плательщиком соответствующих налогов.

Налог на недвижимость в 2022 году: кто и сколько должен платить

принадлежащая физическим лицам на праве собственности;
полученная частным лицом по наследству;
не завершенная строительством, но имеющая фундамент, стены, крышу. То есть, если строительство разрешено законом, но не завершено по каким-либо причинам: строительство продолжается, приостановлено, прекращено или законсервировано. Может быть так, что строительство завершено, но объект не зарегистрирован.

При этом владелец нескольких квартир может выбирать, на какую из них распространить льготу. Для этого нужно подать в налоговый орган заявление с указанием всех принадлежащих на праве собственности квартир и указать ту, в отношении которой нужно применить льготу.

объекты в аварийном состоянии, которые уже не эксплуатируются. Признание здания аварийным производит местный исполком или специализированная организация, аттестованная на проведение исследований зданий и сооружений.
объекты без собственника;
объекты, переданные в аренду, лизинг или пользование (платное/бесплатное);
объекты, закрепленные собственником на праве хозяйственного ведения за организацией.

Срок уплаты налога на недвижимость физических лиц – до 15 ноября текущего года. Извещение о начислении налога вручаются собственникам не позднее 1 августа, так что самое время оплатить сейчас. Точную сумму налога к уплате можно выяснить в налоговой по месту жительства, если извещение вдруг вам не дошло.

– Добрый день. Как индивидуальный предприниматель предоставляю внаём квартиры по суткам. Сдавал свою квартиру и ещё три, которые брал по договору у других граждан. Вправе ли я собственное жильё сдавать по суткам как физическое лицо, а остальные – как ИП?
Александр

Так, в частности, ставки единого налога снижаются на 20 процентов для плательщиков, достигших общеустановленного пенсионного возраста; инвалидов; родителей (усыновителей) в многодетных семьях с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет; родителей (усыновителей), воспитывающих детей-инвалидов в возрасте до 18 лет.

– Для краткосрочного проживания предоставлять внаём жильё, садовые домики и дачи физические лица могут, если такие помещения принадлежат им на праве собственности и сдаются иным физическим лицам, а не организациям. Сдавать посуточно квартиры, не принадлежащие вам на праве собственности, можно только имея статус индивидуального предпринимателя.

Если вы предоставили уведомление за несколько месяцев, то налоговый орган исчислит сумму единого налога за все из них, и физическое лицо обязано до начала каждого месяца уплатить рассчитанную сумму единого налога. Также можно уплатить всю сумму налога сразу до начала деятельности в первом месяце, указанном в уведомлении.

– Начну с того, что физические лица могут сдавать квартиры внаём другим гражданам для краткосрочного проживания или на длительный срок. В обоих случаях эти помещения должны принадлежать их владельцам на праве собственности. Такая деятельность при получении от неё доходов не относится к предпринимательской.

УСН 2022 ДЛЯ ИП, СДАЮЩЕГО ПОМЕЩЕНИЕ В АРЕНДУ

В связи с многочисленными вопросами от лиц, зарегистрированных в качестве ИП, применяющих УСН и сдающих в аренду имущество, принадлежащее им на праве собственности, высказываем свое мнение о возможности применения ими УСН в 2022 году, если Проект Закона в такой редакции будет принят.

В соответствии с Проектом Закона с 1 января 2022 года ИП будут «лишены права» на применение УСН, однако такое ограничение коснется не всех индивидуальных предпринимателей. Так, согласно дополнениям в ст. 324 НК права на применение УСН лишены ИП, оказывающие услуги за исключением тех видов услуг, при осуществлении которых ИП разрешено будет продолжать применять УСН.

C. ИП не сможет в отношении этой деятельности уплачивать и единый налог с ИП и иных физлиц, т.к. арендаторами имущества являются организации или ИП, а не физлица, признаваемые для целей единого налога с ИП и иных физлиц потребителями этой услуги (подп. 1.1 ст. 337, абз. 5 ст. 335, п. 6 ст. 336 НК, п. 164, 165 проекта Закона).

A. Исходя из норм п. 156 ст. 1, абз. 2 ст. 8 Проекта Закона с 1 января 2022 года планируется установить запрет на применение УСН для ИП, оказывающих услуги, за исключением некоторых сфер деятельности (предполагается сохранить УСН для ИП, осуществляющих туристическую деятельность; деятельность в сфере здравоохранения; деятельность сухопутного транспорта; деятельность по общественному питанию; возможно, деятельность в сфере разработки программного обеспечения).

Настоящая информация не является консультацией, мы не несем ответственность за финансовые и другие результаты, связанные с ее использованием. Мы настоятельно рекомендуем получить консультацию профессионала, прежде чем предпринимать какие-либо действия.

Налог на недвижимость в 2022 году: кто и сколько должен платить

принадлежащая физическим лицам на праве собственности;
полученная частным лицом по наследству;
не завершенная строительством, но имеющая фундамент, стены, крышу. То есть, если строительство разрешено законом, но не завершено по каким-либо причинам: строительство продолжается, приостановлено, прекращено или законсервировано. Может быть так, что строительство завершено, но объект не зарегистрирован.

объекты в аварийном состоянии, которые уже не эксплуатируются. Признание здания аварийным производит местный исполком или специализированная организация, аттестованная на проведение исследований зданий и сооружений.
объекты без собственника;
объекты, переданные в аренду, лизинг или пользование (платное/бесплатное);
объекты, закрепленные собственником на праве хозяйственного ведения за организацией.

Сдача квартиры в аренду: договор, налоги и прочие подводные камни

Если вы решили сдать квартиру внаем, то первое, что нужно сделать – это найти добросовестного арендатора. Идеальный вариант, если квартиросъемщик окажется вашим давним знакомым или найдется по рекомендации друзей (родственников). Если таковых нет, поместите объявление на одном или нескольких специализированных онлайн-ресурсах, либо обратитесь за пощью в агентство недвижимости.

Оплачивать налог можно двумя способами. Либо сразу за год (не позднее 1-го числа года, за который осуществляется уплата налога), либо за каждый месяц (не позднее 1-го числа месяца, за который осуществляется уплата налога). Удобнее всего это делать через ЕРИП. В качестве примера предлагаем пошаговую инструкцию для Минска: откройте Платежи ЕРИП – Налоги – Минск – ИМНС по району – Подоходный налог (квартсдача) – введите УНП большими латинскими буквами – уплатите указанную сумму.

Договор – это документ, в котором закреплены взаимоотношения между арендодателем и съемщиком. Форму можно скачать с сайта Министерства по налогам и сборам, или взять бланки в расчетно-справочном центре по прописке арендодателя. Договор стороны заполняют в присутствии друг друга.

Традиционно, самый высокий налог в Минске. На момент написания материала за однокомнатную квартиру в столице нужно ежемесячно платить 34,30 руб. в месяц. В областных центрах налог составляет 32,20 руб. в месяц. В крупных областных городах (Лида, Барановичи, Борисов, Жлобин и другие) – 21, 10 руб. в месяц. В иных городах областного, районного подчинения и поселках городского типа – 15, 50 руб. в месяц, а в деревнях – 11,10 руб. в месяц.

Заявление, подписанное собственником (оно заполняется на месте). Если у квартиры несколько собственников, тогда понадобится еще и письменное согласие каждого.
Документ, удостоверяющий личность (паспорта обеих сторон).
Техпаспорт квартиры и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилое помещение.

Патентная система налогообложения позволяет сэкономить за счет более низкой процентной ставки, чем НДФЛ. Например, если вы сдаете квартиру за 30 тыс. рублей в месяц, сумма, которую вам придется перевести в Налоговую службу при использовании патента составит 21 тыс. рублей. В случае с НДФЛ общая сумма будет почти в два раза больше — 47 тыс. рублей (и может вырасти еще до 50 тыс. с учетом налога на имущество).

Заполнить декларацию можно от руки, если вы лично приедете в налоговую, или в электронном виде, например, с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС». На основании поданной декларации и приложенных документов налоговая начислит сумму НДФЛ к уплате (13% от дохода, полученного от сдачи жилья).

Документы, подтверждающие право собственности на квартиру или возможность ею распоряжаться, например, свидетельство о регистрации права собственности (выдавалось до июля 2022 года), выписка из Единого государственного реестра недвижимости или договор социального найма

Еще один способ сдавать жилье легально — использовать патентную систему налогообложения (ПСН). Эта опция доступна только индивидуальным предпринимателям. Стоимость патента устанавливается государством и составляет 6% от суммы примерного годового дохода, который может получить предприниматель от сдачи недвижимости в аренду. Патент приобретается на срок от 1 до 12 месяцев. При наличии патента вам не придется платить НДФЛ с доходов, полученных от использования имущества и налога на данное имущество.

Подтвердить статус налогового резидента можно, получив специальный документ через сервис ФНС России. К заявлению на подтверждение статуса можно приложить копии документов, подтверждающие ваше пребывание в России за последние 12 месяцев, например, копии страниц загранпаспорта с отметками о пересечении границы.

Мы не рассматривали варианты, когда квартира сдается без договора или договор составляют только на одну комнату, чтобы не платить за всю квартиру. Так действительно можно сэкономить, но все участники такой устной сделки остаются совершенно незащищенными. Наниматели могут вообще не сообщать о том, что съезжают, и оставить ключи. А арендодатель может не отдать залог, который вносили за сохранность имущества, но никто не докажет, что он был.

Договор можно составить и подписать заранее. Скачайте типовую форму договора с сайта Министерства и заполните все необходимые графы. Там же можно прописать дополнительные условия вроде залога или оплаты последнего месяца проживания. Тогда ждать в очереди не придется, только отдать уже подписанную бумагу.

Собственникам стоит подумать об этом перед летом, потому что по планам Минобра в этом году на работу распределят около 50 тысяч бюджетников из ВУЗов и колледжей. Все это молодые специалисты, которым понадобится жилье. Некоторые смогут жить в общежитиях или нанимать квартиры у государства, но часть будет искать жилье у частных арендодателей.

Из-за большого оттока квартиросъемщиков после прошлогоднего роста доллара, появляются варианты, которые недавно можно было счесть совершенно нереальными. Например сейчас можно найти однушку за $180 в пределах первого кольца. Но арендодателям терять деньги не хочется, поэтому рассказываем про вариант, который удовлетворил бы всех.

Когда все условия обговорили устно, собственник и наниматель идут либо в ЖРЭО, либо в Расчетно-кассовый центр района, которому принадлежит дом. Там обращаются в «Одно окно», где выдают типовой договор найма помещения. Его заполняют на месте и отдают на регистрацию. Регистрация занимает сутки, поэтому за договором и копиями нужно будет вернуться на следующий день.