Поездка На Метрополитене Документы Для Авансового Отчета

Содержание

Виды документов для авансового отчета

Название, серия и № (из 6 цифр) документа;
Название предприятия или Ф.И.О. предпринимателя;
Адрес;
Индивидуальный налоговый номер;
Вид и стоимость услуги;
Сума;
Дата оплаты;
Должность, фамилия и инициалы ответственного лица.

Часто виновником нарушений в расчетах с подотчетными лицами являются не сотрудники, составившие авансовый отчет, а недобросовестные поставщики и подрядчики. Они намеренно или по халатности делают оправдательные документы недействительными.

Поездка На Метрополитене Документы Для Авансового Отчета

Кассовый чек — обязателен при налоговой проверке, подтверждает факт оплаты. При хранении чека, нужно соблюдать определенные правила. При намокании или длительном нахождении на солнце информация может исчезнуть. Такой чек невозможно будет приложить к возмещению расходов. Некоторые организации работают без кассового аппарата или на кассовом чеке пробивают только итоговую сумму. В этих случаях необходимо запросить товарный чек.
Товарный чек – в нем указывается подробное описание хозяйственной операции, количество, цена, итоговая сумма, наименование организации, дата, подпись и должность заполнившего. В авансовый отчет прикладывается вместе с кассовым чеком. При отсутствии последнего на ТЧ должна стоять печать организации-продавца. Отметим, сумма и дата в товарном чеке должна совпадать с кассовым чеком.
Бланки строгой отчетности. На документе обязательно должны быть указано наименование, реквизиты юр.лица, хозяйственная операция, цена, сумма, дата, должность и подпись заполнившего.

Авансовый отчет — один из документов, составление которого четко регламентируется законом. Он составляется командированным сотрудником в качестве подтверждения всех понесенных расходов в служебной поездке.

Как правильно оформлять авансовый отчет? Образец и правила

Кстати, принятие новой редакции закона № 290-ФЗ от 03 июля 2022 года, вводит некоторые корректировки, например, серьезный штраф за предоставление ненадлежащего чека. Также планируется начать использовать для оплаты командировочных расходов специальные банковские карты, соответствующие международному стандарту Visa и MasterCard.

Срок компенсации перерасходованных сотрудником средств не установлен законодательством. Следовательно, если бухгалтер не указал сразу сведения о расходном ордере в авансовом отчете, это не повлечет никаких штрафных санкций.

Учет в авансовом отчете билетов на электричку и метро

Командировочные расходы учитываются в целях налогообложения прибыли в составе прочих расходов на основании подпункта 12 пункта 1 статьи 264 Кодекса при соблюдении критериев пункта 1 статьи 252 Кодекса.

Одним из квалифицирующих признаков командировки, предусмотренных указанной статьей 166 Трудового кодекса, является выполнение работником отдельного (отдельных) служебного поручения (служебных поручений) работодателя.

Документы оправдывающие расходы на проезд служебной командировке

Главбух говорит, что без электронного билета принять к оплате документы не может, » не имеет права»,( хотя предоставлены посадочные талоны, бронирование билета, чек и выписка из банка о переводе средств с моей карты на сумму стоимости билета). Какой документ постановляет, что для бухгалтерии нашего университета «электронный билет. не является обязательным? Какой юридический документ мне нужно показать нашему главбуху?

Корректный учет проездных документов: как выдавать под отчет

в полной сумме билета, включая НДС. При этом это мотивируется мнением о том, что право предъявления НДС будет возникать только тогда, когда сотрудник фактически побывает в командировке («использует билет») и предъявит авансовый отчет.

3. Наиболее же корректным способом отражения подобной хозяйственной операции будет являться использование дебета субсчета 50.3 «Денежные документы» счета 50 «Касса» в корреспонденции с кредитом счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами». Факт получения проездных документов следует отразить проводкой:

Поездка На Метрополитене Документы Для Авансового Отчета

Может ли сотрудник заказать такси, чтобы добраться до аэропорта или вокзала? Может ли директор ездить на встречи с клиентами на такси? Могут ли сотрудники заказывать такси, чтобы добраться до дома, если они задержались в офисе допоздна? В каком случае расходы на такси уменьшают налог на прибыль, а в каком нет? Какие документы должен приложить сотрудник к авансовому отчету, чтобы расходы на такси не вызывали вопросов у налоговой? Все эти вопросы достаточно часто интересуют руководителей компаний, ведь многие из них хотят, создавая комфортные условия для своих сотрудников не упускать выгоду, уменьшая сумму налогов, которые необходимо заплатить. Ответы на эти вопросы вы найдёте в этой статье.

Если в трудовом договоре или коллективном соглашении прописано, что в определенных ситуациях сотрудник может воспользоваться такси, то эти расходы будут экономически оправданы, а значит их можно принять для уменьшения налога на прибыль. При этом сотрудник должен приложить к авансовому отчету квитанцию такси.

Форма АО-1

Поскольку авансовый отчет относится к первичной бухгалтерской документации, его к его заполнению стоит относиться очень внимательно и стараться не допускать ошибок. В тех случаях, когда избежать этого не удалось, лучше заполнить новый бланк.

После того, как расходы будут произведены, сотрудник, получивший деньги, обязан вернуть остаток в кассу предприятия или же, если был произведен перерасход, получить из кассы излишне потраченные деньги. Именно на этом этапе и оформляется документ под названием «Авансовый отчет».

Проводки по авансовым отчетам сотрудников

Представим, что сотрудник ООО «Престиж» получил наличные средства в сумме 6250 руб., НДС 954 руб. для покупки бумаги для предприятия. Фактически на бумагу было потрачено 7315 руб., НДС 1116 руб., о чем и был предоставлен авансовый отчет.

Возможна ситуация, когда расходы по договору аренды оплачиваются наличными, и бухгалтер предприятия ежемесячно выдает сотруднику средства для внесения платежей. Выдаче средств в таком случае осуществляются по кредиту 60. Расходы же отражаются по счету 44.

Как обосновывать расходы на метро

При этом к авансовому отчету должны быть приложены, в том числе, документы, подтверждающие фактические расходы по проезду (п. 26 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденного постановлением Правительства РФ от 13.10.2022 № 749). Сотруднику следует сохранять все билеты, в том числе на поездку в метро. Чтобы у работодателя, а затем и у налоговых органов, не возникало вопросов, ему нужно:

— приложить к отчету подробно расписанный маршрут поездки по городу от места прибытия (например, вокзал) до места проживания (гостиницы) и конечной цели командировки (указывается точный адрес организации, в которую командируется работник, и варианты проезда);

Авансовый отчет: что можно принять к учету

наименование, серия и номер квитанции на оплату пользования легковым такси;
наименование фрахтовщика;
дата выдачи квитанции на оплату пользования легковым такси;
стоимость пользования легковым такси;
фамилия, имя, отчество и подпись лица, уполномоченного на проведение расчетов.

В квитанции на оплату пользования легковым такси допускается размещение дополнительных реквизитов, учитывающих особые условия осуществления перевозок пассажиров и багажа легковыми такси.

Обязательное применение унифицированной формы АО-1 отменено с 2022 года. На практике многие продолжают пользоваться старым «проверенным» бланком, который имеет две стороны (утвержден постановлением Госкомстата России от 01.08.2022 N 55). Первая сторона (титульная) заполняется подотчетным лицом и бухгалтером, утверждается руководителем. Вторая (оборотная) сторона заполняется подотчетным лицом и подтверждается его подписью. На второй стороне в свободных строках подотчетное лицо перечисляет все документы, которые прикладывает в подтверждение расходов.

Как правильно составить авансовый отчёт по командировке в 2022 году

Ф. И. О. подотчётного лица (командированного работника);
его табельный номер (как правило, этот пункт заполняет бухгалтер);
должность;
данные первичного документа (чаще всего расходный кассовый ордер, если деньги выдавались наличными, или данные документа, подтверждающего перевод средств на корпоративную карту), подтверждающего выдачу аванса. В ряде компаний практикуется частичная выдача аванса, если можно так выразиться, в натуральной форме когда компания вместо выдачи сотруднику, например, денег на проезд приобретает для него билет. В этом случае билет выдаётся сотруднику на руки перед поездкой, а в авансовом отчёте он отражается в числе документов, подтверждающих получение аванса (чаще всего этот раздел заполняет бухгалтер);
сведения об остатке предыдущего аванса, если применимо (может заполняться бухгалтером).

Компания направила в командировку сотрудника на 10 дней. Его суточные равны одной тысяче рублей в день, на дорогу туда и обратно он потратил 10 тысяч рублей, в том числе НДС 1800 рублей. Проживание в гостинице обошлось ему в восемь тысяч рублей, в том числе НДС 1440 рублей. Компания является плательщиком НДС.

Дата электронного билета в авансовом отчете

Поняла спасибо. Копирую из Консультатнта (Капс сохранен)
Согласно приказа Минтранса от 21 августа 2022 г. N 322 ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ФОРМ
ЭЛЕКТРОННЫХ ПРОЕЗДНЫХ ДОКУМЕНТОВ (БИЛЕТОВ)
НА ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОМ ТРАНСПОРТЕ
.
2. Установить, что контрольный купон электронного проездного документа (билета) (выписка из автоматизированной системы управления пассажирскими перевозками на железнодорожном транспорте) является документом строгой отчетности и применяется для осуществления организациями и индивидуальными предпринимателями наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники.
(ключевая фраза расчетов).
Далее
Приложение
к приказу Минтранса России
от 21 августа 2022 г. N 322
1. Электронный проездной документ (билет) на железнодорожном транспорте (далее — электронный билет) используется для удостоверения договора перевозки пассажира в дальнем следовании или в пригородном сообщении, в котором информация о железнодорожной перевозке пассажира представлена в электронно-цифровой форме и содержится в автоматизированной системе управления пассажирскими перевозками на железнодорожном транспорте.

2. Электронный билет и контрольный купон (выписка из автоматизированной системы управления пассажирскими перевозками на железнодорожном транспорте) на поезд дальнего следования содержат следующую. обязательную информацию. о перевозке пассажира:
дата и время заказа;
номер поезда;
железнодорожные станции отправления и назначения;
дата и время отправления поезда;
дата и время прибытия поезда;
номер и тип вагона;
класс обслуживания (категория поезда — если применяется);
номер места в вагоне;
наименование и (или) код перевозчика;
признак купе (женское, мужское или смешанное — если применяется);
сведения о пассажире — фамилия, имя, отчество* (или инициалы), наименование, серия и номер документа, удостоверяющего личность;
тариф (билет, плацкарта);
итоговая стоимость перевозки (в том числе налог на добавленную стоимость);
форма оплаты;
сборы (если применяются);
. дата оформления. ;
наименование агентства/перевозчика, оформившего билет.
В связи с тем, что указание даты оформления электронного билета, носит обязательный характер — оно не может игнорироваться в бухгалтерском учете предприятия.
Что касается «живого» билета РЖД, то в его случае — данный пункт отсутствует, а значит билет принимается к учету по дате возникновения обязательства по перевозке.
И так, что мы имеем в карточке по 50.3 при отражении элбилета подобным способом:
No и дату принятия документа к учету в организации,
вх No и дату оформления ЭБ,
характеристику что это Билет от подотчетника
суммы (Билет +ндс)
Билет учтен, его можно идентифицировать.
Бухгалтер сделал своё дело, бухгалтер может уходить))) С т.з. БУ все учтено верно, с т.з. аналитики — засада.
Какие трудности при этом возникают:
Для идентификации билета необходимо «плодить» номенклатуру: Билет НН-Мск No хххх от 30.09.2022
в противном случае может возникнуть путаница:
Человек получил 2 эл.билета от 15.09.2022 (на отъезд 20.09 и на возвращение 29.09)
Однако, 20.09.2022 отъезд не состоялся и 19.09 билет «на выбытие» сдали, а человек выехал в пункт назначения 23.09.2022 по новому элбилету/билету от 23.09.2022.
Возникает вопрос как разобраться в авансовом отчете, если человек вернулся по билету от 15.09, а уехал по билету от 23.09?
Предположим через 6 мес — руководитель спросит: Екатерина, скажите мне, пожалуйста, сколько стоил переезд из Мск в НН, когда я ездил на переговоры с Х? )))
Если уточнения в номенклатуре нет, вам потребуется поднимать подшитый отчет. А если у вас все сотрудники накатались за этот период? Это как вариант.
К авансовому отчету прикладывается контрольный купон (это же не авиа — тут один документ)

Правила заполнения авансового отчёта по командировке в 2022 году

Перед командировкой сотрудник примерно знает, сколько ему понадобится на поездку. Либо аванс рассчитает бухгалтерия, согласно утверждённым на предприятии нормам и прошлым расценкам на аналогичную командировку.

Служебные поездки сотрудников – обычное дело и для крупных, и малых компаний. Они повышают эффективность работы предприятия и решают поставленные перед ним задачи. Каждому вернувшемуся нужно составить авансовый отчёт по командировке. Он подтвердит понесённые траты и сам факт нахождения в командировке. Рассмотрим детально правила заполнения этого важного документа, состав затрат, их обоснование и отражение в бухучёте в 2022 году.

Как учесть электронный билет в авансовом отчете

Бывает так, что по безалаберности или просто по случайности сотрудник потерял документы. С маршрут/квитанцией или контрольным купоном проще – их можно просто еще раз распечатать из файла, пришедшего после покупки на электронную почту. Что же делать с посадочным талоном?

Электронные билеты могут быть оформлены и на иностранном языке. Согласно п. 9 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ (приказ Минфина от 29.07.1998г. №34н) такие первичные документы должны иметь построчный перевод на русский язык. Значит ли это, что в этом случае можно учесть электронные билеты, только если переводить абсолютно все? Вовсе нет.

Сотрудник по возвращении из командировки не представил к авансовому отчету о произведенных расходах один из проездных документов (билет на автобус)

При возмещении командировочных расходов следует также руководствоваться Постановлением Правительства РФ N 729 . Согласно пп. «в» п. 1 данного постановления расходы на проезд к месту служебной командировки и обратно возмещаются в размере фактических расходов, подтвержденных проездными документами. При отсутствии проездных документов, подтверждающих произведенные расходы, возмещается минимальная стоимость проезда. В данном случае возмещается стоимость проезда в автобусе общего типа. Так как минимальная стоимость проезда на автобусе будет зависеть от протяженности конкретного маршрута и тарифов на проезд этим видом транспорта в данном конкретном регионе, то потребуются подтверждающие документы об установлении стоимости проезда.

При направлении работника в служебную командировку работодатель обязан возместить ему командировочные расходы на проезд, наем жилого помещения, суточные и иные расходы по разрешению работодателя (ст. 168 ТК РФ). Их размер и порядок возмещения определяются коллективным договором и иными нормативными актами учреждения.