Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Налоги для пенсионеров в России. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Пример 3: в собственности у пенсионера два земельных участка: один 4 сотки, а другой 5. Заявление в налоговую службу даст ему право вычесть 6 соток из общего количества квадратным метров земли. Таким образом, налогом будут облагаться только три сотки с одного из участков.
Социальные гарантии – это привилегия, которой государство обеспечивает социально незащищённые слои общества. К ним относятся и пенсионеры. В 2022 году произошёл новый виток пенсионной реформы, по которому пенсионерами стали женщины в возрасте 56,5 лет и мужчины в возрасте 61,5 лет.
Зачем пенсионерам льготы по налогам
- В некоторых регионах (например, Москва) льготы за автомобиль в собственности по случаю пенсионного возраста нет. Однако, льготы предусмотрены для более узкого списка: ветеранов боевых действий, чернобыльцев, героев СССР и героев РФ, и тд.
- В других регионах все пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога за автомобиль. Каждый регион, в котором действует такая привилегия, устанавливает дополнительные условия: например, ограничивает по мощности или количеству транспортных средств, не облагаемых налогом. Так, в Санкт-Петербурге пенсионер, имеющий два автомобиля, не будет платить за один из них, если он имеет мощность меньше 150 л.с.
- Есть регионы, в которых налоговая ставка для пенсионеров существует, но она ниже, чем для трудоспособных граждан. Высчитывается скидка обычно тоже из мощности двигателя транспортного средства.
Животрепещущий вопрос: должен ли пенсионер в полном объеме выплачивать налог от продажи недвижимости? Увы, да, должен — никаких льгот здесь не предусмотрено. 1 января 2022 года минимальный срок безналогового владения жилыми объектами был увеличен с трех до пяти лет (на объекты, которые были оформлены в собственность начиная с 2022 года). В случае, если пенсионер получил недвижимость после 2022 года, то самый простой способ избежать уплаты налога с продажи такой собственности — дождаться, пока пройдет пять лет. По истечении этого срока ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию не потребуется.
Важный момент: автоматически льготы не предоставляются, и это касается любого из пунктов, о которых говорится в этой статье. Все льготы для пенсионеров имеют заявительный характер. Это значит, что человек должен предоставить в местную налоговую инспекцию заявление, паспорт и документы, подтверждающие его принадлежность к льготной категории (как правило, достаточно копии пенсионного удостоверения).
Имеют ли пенсионеры право на льготы по оплате ЖКХ и налогов и могут ли получить налоговый вычет? Отвечаем на шесть самых распространенных вопросов, связанных с пенсией, деньгами и недвижимостью.
Еще один вариант — оформить субсидию. Это материальная компенсация, которая нужна, чтобы помочь пенсионерам с низким уровнем дохода оплатить коммунальные услуги. При этом неважно, проживают ли они в собственном доме или квартире, в жилищном кооперативе или по договору найма. Сумма субсидии рассчитывается ежемесячно и должна заново подтверждаться каждые полгода. Важный нюанс: субсидию не дадут, если есть какие-либо задолженности по уплате ЖКХ. У вас потребуют справку о том, что долгов нет.
Законодательством РФ определены как виды мер поддержки, так и категории граждан, которые могут использовать те или иные варианты. Важным фактором является место проживания человека, так как часть мер поддержки регулируется на уровне субъекта.
Кто имеет право
В ближайший период, пока продолжается переходный этап, возраст предпенсионера будет постоянно изменяться. В период с 01.01.2022 по 31.12.2023 пенсионный порог будет повышаться на один дополнительный год, значит, корректироваться будет и возраст отнесения к группе предпенсионеров и права получить налоговые послабления.
Льготы по налогу на землю
В РФ в предыдущем году шли длительные консультации по вопросу поддержки лиц, чей возраст ухода на пенсию повышен. Как результат, с 2022 г. ФЗ от 30.10.2022 № 378-ФЗ дополнил пункт 5 статьи 391 НК РФ важным положением, которое закрепило льготы по налогам для категории «предпенсионер».
Работающим пенсионерам отменена индексация пенсий, а еще они недополучают несколько льгот. Но право на налоговую льготу остается — они могут не платить деньги за объекты, которые попадают под вышеперечисленные категории. Вне зависимости от того, какую зарплату получают — «белую», «серую» или «черную» без каких-либо отчислений в ФНС.
Подготовьте документы
Например, у вас есть два дома, квартира и два гаража. От уплаты налога на квартиру вы освобождаетесь . Один дом стоит 1 500 000 рублей, второй — 2 000 000 рублей. Первый гараж стоит 400 000 рублей, второй — 700 000 рублей. Ставка по всем объектам равна 0,1%. То есть за первый дом нужно платить 1 500 рублей, за второй — 2 000 рублей ежегодно, за первый гараж — 400 рублей, за второй — 700 рублей. Вас освободят от уплаты большего налога, и вы будете платить каждый год 1 500 рублей за один дом и 400 рублей за один гараж.
Как оформить льготу: пошаговая инструкция
Например, у вас в собственности два дома. За первый вы не платите налог по льготе. Площадь второго — 70 м², его стоимость — 2 300 000 ₽. Если отнять 50 м², останется всего 20 м² — это намного меньше 50%. Поэтому ФНС «поделит» площадь надвое: вы будете платить 1 150 рублей вместо 2 300 рублей ежегодно.
Подать заявление нужно до 1 ноября года, в котором гражданин стал пенсионером. Тогда возложенное на него налоговое бремя аннулируют. После указанного срока льготу можно получить только на следующий налоговый период.
Как оформить льготу по налогу на имущество
Заявление на льготу не имеет установленной законом формы. Оно пишется в свободной форме должно содержать наименование инспекции, персональные и контактные данные пенсионера, сущность просьбы, перечень приложенных документов, дату и подпись.
Какое имущество освобождается от налогообложения в 2022 году
Налоговые льготы в этом случае также устанавливаются в отношении одного авто. Обычно в региональном законодательстве нулевая ставка для пенсионеров действует в отношении автомобилей мощностью до 100 л.с.
К числу налоговых льгот для пенсионеров можно отнести и освобождение от госпошлины при подаче исков в суд. Касается это, правда, только споров, связанных с получением пенсии, да и то при условии, что размер заявленных исковых требований меньше миллиона рублей (пп. 5 п. 2 ст. 333.36 НК). По остальным вопросам, госпошлину пенсионерам, конечно, придется платить в общем порядке. А вот если нужно наказать Пенсионный фонд — это бесплатно.
Госпошлина в суд
- Обратиться в любое подразделение ФНС лично.
- В таком случае вам также придется предъявить налоговикам паспорт.
- Если «дружите» с компьютером — проще подать документы через личный кабинет на сайте ФНС. Здесь все заполняется автоматически. Но чтобы воспользоваться им, необходимо предварительно получит в ФНС регистрационную карту, иметь квалифицированную электронную подпись или быть зарегистрированным в ЕСИА.
- Направить заявление и документы по почте.
- Обратиться в ближайший МФЦ, если он предоставляет такие услуги.
Земельный налог
А еще пенсионеры могут воспользоваться эксклюзивным условием для имущественного вычета при покупке или строительстве жилья. Они могут вернуть себе уплаченный в бюджет НДФЛ не только за тот год, в котором была совершена покупка, но и за три предыдущих (п. 10 ст. 220 НК). Никто больше это сделать не может.
Необходимо знать, что благодаря изменению в Налоговом Кодексе, льгота может предоставляться только для одного недвижимого объекта каждого вида имущества. Например, если пенсионер имеет несколько квартир, то сможет воспользоваться льготой только по отношению одной квартиры. Также он имеет право самостоятельно выбрать конкретный объект. На всю остальную недвижимость одного вида, пенсионеры платят налог на имущество. Например, к одному виду имущества относятся квартира и комната, а жилой дом — к другому.
Какие объекты освобождаются от налогообложения?
Кроме этих документов, в налоговой инспекции могут потребовать дополнительные, в зависимости от требований, установленных для пенсионеров. Например, если льгота на налог предоставляется только неработающему пенсионеру, то нужно будет предъявить еще и трудовую книжку. Чтобы подробно узнать какие нужны документы для предоставления льготы, необходимо обращаться в территориальный орган ИФНС по месту, где находится участок земли.
Документы, которые нужны для получения льготы по налогу на землю
Но, кроме налоговой льготы, в Налоговом Кодексе предусмотрены еще и налоговые вычеты. Они могут применяться самостоятельно по отношению объектов и не зависеть от предоставляемых льгот. Так же как и для всех граждан, налог на комнату для пенсионера уменьшается на кадастровую стоимость 10 квадратных метров, на квартиру — 20 квадратных метров, а на жилой дом — 50 квадратных метров. Следовательно, пенсионер может получать не только льготу, но и вычет кадастровой стоимости на определенную площадь.
Поэтому, если, например, у пенсионера в собственности 2 квартиры или несколько, то освободить от налога на имущество он может только одну из них. С остальных придется уплатить налог.
Тогда можно подать заявление «задним числом». То есть можно потребовать предоставления этой льготы с того момента, когда возникло право на нее. Налоговики обязаны вернуть пенсионеру излишне уплаченный налог на имущество. Но только за последние три года!
А если у пенсионера две квартиры, платит ли он налог на имущество?
Срок подачи заявления о налоговых льготах законом не установлен, но чтобы не случилось накладки, налоговая рекомендует делать это до 1 мая того года, в котором должен начисляться этот налог (подтверждение – см. Откроется в новой вкладке.»>здесь).
Социальные гарантии – это привилегия, которой государство обеспечивает социально незащищённые слои общества. К ним относятся и пенсионеры. В 2022 году произошёл новый виток пенсионной реформы, по которому пенсионерами стали женщины в возрасте 56,5 лет и мужчины в возрасте 61,5 лет.
Зачем пенсионерам льготы по налогам
Чтобы воспользоваться льготами, нужно знать об этом праве и заявлять о нём. Некоторые скидки по налогам фиксируются автоматически, для других нужно единожды написать заявление в ФНС, третьи нужно подтверждать ежегодно. Поэтому пенсионерам стоит знать, на что они могут рассчитывать в 2022 году и регулярно интересоваться обновлениями в законодательстве.
Налог на имущество
Пример 1: до выхода на пенсию гражданин приобрёл в собственность две квартиры и гараж. Он оплачивал налоги в полном объёме или исходя из льгот, если таковые у него имелись как у трудоспособного гражданина. Выйдя на пенсию, он написал соответствующее заявление и выбрал одну из квартир, которую оставил на налогообложении. В итоге, как пенсионер, он стал платить только за одну квартиру.
Внимание: если у пенсионера есть доли в нескольких квартирах, то из налогообложения убирается только одна часть собственности. Здесь экономически целесообразно увеличить долю в одной из квартир за счет другой доли (долей).
Порядок оформления льгот
Еще один вопрос, волнующий людей пенсионного возраста: платит ли пенсионер налог с продажи квартиры? Специальных преференций по уплате подоходного налога при продаже жилья у пожилых людей нет. На них распространяются общие правила уплаты НДФЛ при продаже имущества:
Дорогостоящей недвижимости
По третьему виду собственности есть два гаража и машино-место в городе. Здесь пенсионер имеет право выбрать, что исключить из базы налогообложения, а за что уплатить налог. Большая сумма налоговых платежей была за гараж около частного дома. Поэтому его исключили, а за остальные 2 объекта налог нужно оплачивать.
На практике часто квартира бывает в долевой собственности, то есть, ей владеют сразу несколько человек, среди которых могут быть как льготники, так и нет. Как же оплачивается налог за эту недвижимость в таком случае?
За землю
Ответ на этот вопрос напрямую зависит от срока владения квартирой или домом. Если соблюден минимальный период, то пожилым людям не нужно платить налог. С 2022 года минимальный период сократился до 3 лет, при получении квартиры на следующих условиях:
Платит ли пенсионер налог за продажу недвижимости
Многих пенсионеров беспокоит вопрос касаемо налогообложения дач. Здесь не все так просто, так как платеж на дачу не является единым, но состоит из нескольких слагаемых, а именно: налог на имущество и земельный налог. О последнем будет сказано в соответствующем разделе статьи, а что касается платежа за дачный домик, то на него может распространяться льгота. Однако на практике пенсионеры чаще используют послабления для освобождения от налогов своего жилья, поэтому за дачу, являющуюся дополнительным объектом недвижимости, все же приходится платить.
К слову сказать, также проводится компенсация затрачиваемых на поездку на отдых транспортных расходов. В данном случае государство оплатит затраты пенсионерам, живущим в крайних северных регионах или территориях с такими же жизненными условиями. При этом граждане должны быть не работающими и получать страховую компенсацию за преклонный возраст или наличие инвалидности.
Получается, по наступлению 2022 года, вы сможете получить налоговый вычет за прошедшие 12 месяцев 2022 года и оставшуюся сумму перенести на идущие перед ним года, вплоть до 2022, на сумму имевшихся в распоряжении доходных поступлений. Возвратить ему обязаны 200 000, получается за 2022 год это будет 39 000, далее 41 600, 53 300, 66 000. Данные величины были получены посредством умножения указанных выше выплат на налоговую ставку в 13%.
Льготы на транспортный налог
Из суммы в полагающиеся 2 000 000 надо вычесть весь поступивший доход с 2022 по 2022 года. На получившийся в результате остаток пенсионер может рассчитывать и в дальнейшем, в случае наличия источника обогащения, который будет облагаться налогом на доход физического лица.
Порядок уплаты аналогичный – ФНС пришлет пенсионеру уведомление с уже рассчитанной суммой льготы, которую нужно уплатить до 1 декабря следующего года. Если ФНС вдруг ошиблась и не применила к вам льготу, обязательно обратитесь к ним лично или через специальную форму на сайте.
Если в 2022 году вы вышли на пенсию и вам впервые нужно воспользоваться налоговой льготой, в ФНС нужно подать заявление . В качестве подтверждения нужно приложить справку о назначении пенсии из ПФР – пенсионные удостоверения, напомним, с 2022 года не выдаются. Предварительно заказать такую справку можно здесь. Предельных сроков для подачи заявления законодательство не предусматривает, но ФНС рекомендует подавать его до 1 мая года, следующего за отчетным.
Налог на транспорт
В начале года всем налогоплательщикам начинают приходить налоговые уведомления от ФНС. Мол, не забудьте заплатить за свой дом, квартиру, автомобиль или земельный участок. В числе получателей извещений и пенсионеры. Что поделать – многие идут и безоговорочно платят. Другие же берут в руки Налоговый кодекс, так как знают, им-то во всем положены льготы, и налоги не исключение.
По закону российские пенсионеры освобождены от уплаты налога на недвижимое имущество, которое находится в их собственности. Это право касается граждан, получающих пенсии по любому основанию — возрасту, инвалидности, выслуге лет, а также пенсионеров, которые продолжают работать .
Когда льгота не применяется
Но если вам принадлежат квартира, загородный дом и гараж, то есть объекты разных видов, вы опять-таки освобождаетесь от уплаты налога на имущество. При этом право на льготу заявляется в отдельности по каждому из этих объектов.
Как оформить право на освобождение от уплаты налога на имущество
Это право касается любого объекта недвижимости, будь то квартира, загородный дом, дача, гараж или мастерская, хозяйственная постройка площадью меньше 50 квадратных метров. Исключение составляют объекты недвижимости, которые используются для ведения коммерческой деятельности, а также объекты стоимостью более 300 миллионов рублей.
При начислении и оплате налога на имущество для физических лиц установлены льготы. Одной из категорий, которая имеет право на уменьшение суммы налога, являются пенсионеры. Для получения льготы по налогу на имущество, недвижимость должна находиться в собственности пенсионера и не использоваться для ведения предпринимательской деятельности.
Имущество, на которое можно оформить льготу для пенсионеров
По общему правилу возврат излишне уплаченных сумм налогов осуществляется за 3 последних года. По налогу на имущество вернуть можно деньги, уплаченные государству с 2022 года, так как до этого момента недвижимость в собственности пенсионеров не подлежала налогообложению.
Получение льготы по налогу на имущество для пенсионеров
Пример: в собственности у пенсионера находится две квартиры и жилой дом. Одну квартиру он сдает, а стоимость дома 400 млн. рублей. Из трех однотипных объектов недвижимости льгота по налогу положена только на ту квартиру, где проживает пенсионер.
