Налог С Купли- Продажи Недвижимости От Какой Суммы 2022г

Содержание

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Как продать квартиру без налога и декларации: новые изменения с 2022 года. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Если продать квартиру после определенного срока владения, то можно не подавать декларацию о доходах и не уплачивать НДФЛ в размере 13%. Но, несмотря на сокращение сроков, существует множество нюансов, которые необходимо учесть при совершении сделки.

Что необходимо учесть?

Другая возможная ситуация – у собственника имеется вторая квартира, купленная в ноябре 2022 года. Продав «старую» недвижимость в январе 2022 года, продавец также может не платить налог и не подавать декларацию. Почему? Условие единственного жилья не действует, так как новая недвижимость была приобретена менее чем за 90 дней до продажи имеющейся.

Таким образом, с 2022 года продать имущество без начисления НДФЛ и необходимости отчитаться перед налоговой инспекцией возможно при соблюдении следующих условий:

— с момента покупки/получения в наследство/дарения прошло 3 года, срок отсчитывается с даты регистрации права собственности (даже в случае с новостройками),
— объектом сделки является квартира/комната/дом,
— недвижимость является единственной (кроме объектов личной собственности это правило касается также объектов в общей собственности с супругом/супругой) или
— новое жилье было приобретено не более чем за 90 дней до сделки.

По общему правилу доход от продажи квартиры, приобретенной после 2022 года по договорам купли-продажи, не облагается налогом, если она находилась в собственности гражданина 5 и более лет. Но есть исключение из этого правила: например, если объект недвижимости (квартира, дом, комната, земельный участок и т.д.) был приобретен гражданином после 2022 года по безвозмездной сделке (приватизация, наследование, дарение), а также по договору ренты, и находился в собственности 3 и более года – доход от продажи такого объекта налогом не облагается.

Что изменилось в порядке уплаты налога?

Это правило сработает, если покупка и продажа пройдут в течение 3 месяцев. Однако есть сомнения в работе этой нормы закона. На практике 90 дней на продажу одной и покупку другой, включая бюрократические проволочки при оформлении сделок, – срок очень малый. Вероятно, этот льготный период можно будет использовать при одновременном оформлении двух сделок сразу. В этом случае совершить обе сделки за 3 месяца вполне реально.

Как правильно исчисляется налог?

При продаже квартиры или дома подавать декларацию о доходах нужно, даже если доход с продажи у вас нулевой. Декларация не подается при продаже квартиры (дома), если вы использовали при продаже льготный срок, а именно:

Например, гражданин получил квартиру по наследству в августе 2022 года. В мае 2022 года жилплощадь была продана за 2,5 млн рублей. Так как с момента приобретения прошло менее 3 лет (2 года 9 месяцев), наследник должен перечислить в бюджет налог после продажи квартиры в размере 325 000 рублей (13 % от стоимости). В данном примере продавать жилье без НДФЛ следовало не ранее сентября 2022 года.

Как посчитать минимальный срок владения жильем?

Например, семья из трех человек продает квартиру за 3 миллиона. В этом случае при оформлении договора доход распределяется на всех членов семьи. На каждого из продавцов приходится по одному миллиону рублей. При использовании вычета налоговая база равняется нулю.

Если продать квартиру раньше срока, то как не платить налог?

недвижимость приобретена до января 2022 года;
для жилплощади, купленной позднее января 2022 года, минимальный период владения равен 5 лет;
для жилья, полученного по договорам дарения, ренты или приватизации, установлен срок 3 года;
для недвижимости, полученной в наследство, сохраняется трехлетний период владения;
продаваемая квартира является единственным жильем.

Оплата обязательств перед ФНС ложится на плечи продавца. К сожалению, избежать этой кабалы можно только при соблюдении определенных правил торговли объектом недвижимого имущества, при которых можно продать квартиру без налога в рамках правовых норм.

Налоговый вычет

Изменения, коснувшиеся налогового законодательства в сфере жилищного рынка, существенно изменили способ начисления НДФЛ. С 2022 года нельзя продать жилье по сильно заниженной стоимости для уменьшения бремени налогоплательщика.

Изменения 2022 года

При торговле жильем, сбыт которого несет выгоду более одного миллиона рублей, придется заплатить налог по ставке 13%. Данный вид налогового бремени признается налогом на доходы физических лиц и подлежит декларированию, поэтому необходимо как отчитаться перед налоговой, так и внести определенную сумму налогов до установленного законом времени.

Минимальный период обладания присваивается в зависимости от региона проживания. В двух регионах Российской Федерации присваивают льготный период – 3 года: республика Алтай и Ханты-Мансийский автономный округ. В остальных случаях – 5 лет.

Кратко за 2 минуты про налоги с недвижимости в видеоролике от ФНС и ТНТ

Например, квартира приобретена за 3 000 000 руб. и потом продана за такую же цену. По идее нет дохода и нет налогов. Но налоговая служба определила, что кадастровая стоимость данного объекта = 6 000 000 руб. Именно 70% от 6 млн. руб. (4 млн. 200 тыс. руб.) и возьмут в качестве реальной цены для расчета налога. Из этой суммы вычтут стоимость, по которой вы купили квартиру (4 200 000 – 3 000 000 = 1 200 000). Это будет ваш доход со сделки. В итоге, вы заплатите 13% НДФЛ от 1 млн. 200 тыс. руб. (156 000 руб.). Обращаем внимание: к кадастровой стоимости квартиры (6 млн. руб.) можно применить вычет (6 – 1 = 5 млн. руб.).

Что такое «стоимость по кадастру»?

Период обладания – 3 года. Это уже изначально льготный период обладания, по истечению которого уплачивать налог с продажи квартиры не требуется. Льготы распространяются на все указанные выше варианты получения жилья в собственность (дарение, наследство, приватизация и т.д.).

Если продается имущество, которое приобретено после 01.01.2022 года, а кадастровая стоимость на 01 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на покупателя, не определена, то налог рассчитывается со следующей величины (на выбор налогоплательщика):

С 01.01.2022 года статья 217.1 действует для ВСЕХ собственников, а не только для резидентов. Т.е. для нерезидентов теперь тоже применяются правила освобождения от налогов через 3-5 лет и ограничение налогооблагаемой базы — 70% кадастровой стоимости

Снизить налог до нуля можно, если

Продажная стоимость по договору отчуждения минус имущественный налоговый вычет (если полагается) в размере 1000000 рублей. Не забудьте подать декларацию на налоговый вычет, по-умолчанию, налоговые органы его вычитать из налогооблагаемой базы не будут;
Продажная стоимость по договору отчуждения минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (т.е. цена приобретения продавцом этого имущества). Не забудьте подать декларацию и предоставить документы на учет ранее произведенных расходов, по-умолчанию, налоговые органы уменьшать налогооблагаемую базу не будут

В марте 2022 года вы получили в наследство от мамы земельный участок. Для того чтобы не платить налог, вы можете продать участок в любой момент, начиная с апреля 2022 года, так как на вас распространяется правило о минимальном периоде собственности 3 года. Вы имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не уведомлять налоговую инспекцию о сделке.

Налог с продажи, если недвижимость была приобретена после 1 января 2022 года

Продается единственное жилье. То есть на момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры. В противном случае минимальный срок составляет 5 лет.
Но если вы продаете первую квартиру в течение 90 дней после покупки второй квартиры, то минимальный срок владения первой квартирой составляет 3 года.

Налог с продажи, если недвижимость была куплена до 1 января 2022 года

С 01.01.2022 года вступили в силу изменения в ст. 217.1НК РФ. Теперь, для того чтобы продать квартиру и не платить налог, нужно, чтобы она была в собственности не менее 5 лет. Это правило касается жилья, купленного после 01.01.2022 года.

Еще раз теперь при наличии таких обстоятельств заполнять декларацию и платить НДФЛ не нужно. Однако только в том случае, если жилье находилось в собственности более 3 лет. Таким образом, если осуществляется продажа квартиры (менее 3 лет в собственности) налог в 2022 году НДФЛ по ставке 13% платить также необходимо.

Минимальный предельный срок владения

Более того, общий минимальный предельный срок владения остался прежним – 5 лет. То есть, если осуществляется продажа квартиры, которая менее 5 лет в собственности, налог в 2022 году в размере 13% от суммы полученного дохода платить нужно. Исключения из этого правила есть, их список как раз пополнился, об этом подробнее ниже.

Что изменилось

добавлен еще один случай, когда граждане могут не платить НДФЛ при продаже жилья, находившегося в собственности более 3 лет, а не 5 (это общий минимальный срок владения в целях избежания уплаты НДФЛ);
добавлена новая статья 214.10 НК РФ, которая регулирует особенности определения суммы налога при реализации недвижимого имущества, в том числе полученного в результате дарения.

Расчет будет основываться на затраченных средствах при приобретении жилья. Сюда могут быть включены и расходы на строительство, приобретение материалов и ремонт. Главное — иметь официальное подтверждение всех заявленных расходов.

Налоговая ставка

уменьшается поступление в бюджет налогов,
увеличиваются налоговые проверки,
возрастает риск покупателей, в случае если суд признает сделку незаконной, то возврат денег составит лишь ту сумму, которая прописана в договоре.

Расчётные показатели

Сокращение налогооблагаемой базы, приводящей к снижению итогового размера налога. Имеется в виду имущественный вычет, равный 1 000 000 рублей, или уменьшение базы на сумму доходов. Имущественный вычет может быть предоставлен единожды за каждый расчетный период в год.

Если стоимость объекта меньше или равна 1 млн рублей, то платить налог не нужно. Однако специально занижать стоимость в договоре купли-продажи нельзя — цена жилплощади не может быть меньше 70% кадастровой стоимости на 1 января года, в котором право собственности на имущество было зарегистрировано. Если кадастровая стоимость меньше 1 млн рублей, то платить НДФЛ не нужно. В случае, если цена по кадастру выше, 13% рассчитывается с нее.

Для всех остальных случаев установлен период в 5 лет. В некоторых регионах срок может быть меньше, так как в соответствии с п. 6 ст. 217.1 НК РФ субъекты РФ вправе снижать минимальный срок владения для налогоплательщиков. Например, в Республике Алтай и Ханты-Мансийском АО минимальный срок владения в 3 года установлен для всего жилья независимо от того, когда оно перешло в собственность.

Минимальные сроки владения в 2022 году

Если продать жилье после того, как истечет минимальный срок владения, то заполнять декларацию и платить НДФЛ не нужно (п. 2 ст. 217.1 НК РФ). В 2022 году минимальные сроки владения имуществом для продажи без налога не изменились — это 3 года и 5 лет.

Чтобы правильно рассчитать минимальный период, нужно узнать дату начала владения недвижимостью. Ее можно посмотреть в выписке из ЕГРН или в свидетельстве о государственной регистрации права, которые выдавались до 15 июля 2022 года. При расчете учитываются не годы, а количество месяцев: пять лет — 60 месяцев, три года — 36.

С какой суммы считается НДФЛ с продажи квартиры в 2022 году

В январе 2022 года вступил в силу новый закон с поправками в Налоговый Кодекс (п. 3 ст. 1 Федерального Закона № 210 от 26.07.2022), согласно которым граждане могут не платить НДФЛ с продажи единственного жилья, если оно находилось в собственности больше 3 лет. При этом также учитывается жилье, которое находится в совместной собственности супругов. Так, если одна квартира оформлена на мужа, а другая — на жену, при этом оба объекта приобретены в браке, такое жилье не может считаться единственным.

Теперь для снижения налогового бремени ребенка, законодатели разрешили учесть расходы родителей, которые они понесли при покупке квартиры. Иными словами, если раньше применять вычет в размере расходов, связанных с покупкой имущества, могли только родители, то в связи с изменениями вычет смогут применить и дети, несмотря на то что фактически расходы ими оплачены не были. Совершить эту процедуру также возможно, если уже применялся вычет при покупке квартиры или же вычет по процентам.

Стоит отметить, что новый минимальный срок владения распространяется не только на недвижимое имущество, но и на земельный участок на котором расположено такое жилое помещение, хозяйственное строение и сооружение. Также законодатель предусмотрел ситуацию, когда фактически налогоплательщик владеет уже не единственным жильем, а двумя объектами недвижимости. Такое жилье все равно будет признано единственным в ситуации, когда налогоплательщиком приобретено новое имущество в течение 90 календарных дней до момента перехода права собственности на единственное жилье от налогоплательщика к покупателю (абз. 2 пп. 4 п. 3 ст. 217.1).

Налог по имуществу, полученному в дар

Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, при получении имущества в дар от близкого родственника одаряемый не платит налог. В случае если одаряемый в дальнейшем продает полученное в дар имущество, не соблюдая минимальный срок владения 3 года, то возникает обязанность уплатить налог. Теперь, чтобы уменьшить налоговую нагрузку, можно учесть расходы на приобретение этого имущества, которые понес даритель. Главное, чтобы предыдущим владельцем эти расходы не учитывались при расчете налога. Такое нововведение применяется в отношении доходов, полученных с 1 января 2022 г.

В 2022 году появилась новая статья НК РФ 214.10. Её положения позволяют налоговым органам самостоятельно рассчитать налог от налоговой базы в 70% кадастровой стоимости недвижимости на первое января текущего года, когда была продана квартира, если налогоплательщик не подаст декларацию о доходах до 30 апреля.

Налоговый вычет

Теперь налог на доходы физических лиц при реализации жилья рассчитывается не только из фактически полученной прибыли, но и с учетом кадастровой стоимости недвижимого имущества. При возникновении обстоятельств, которые подтверждают сбыт жилища по цене ниже его рыночной оценки и менее 70% от кадастровой стоимости, для расчета обязательств гражданина используется коэффициент 0.7, который умножается на кадастровую стоимость предмета договора.

Изменения 2022 года

Срока, в течение которого это жилое помещение находилось в собственности у продавца, например, сбыт унаследованной квартиры, если период владения жильем наследниками составляет менее установленного законодательством времени, а равно и получение дарственной при таких же или подобных обстоятельствах, должен оплачиваться по стандартной ставке НДФЛ;
Способа получения недвижимости, в частности при приобретении жилья за собственные средства на этапе строительства для торгов после сдачи дома в эксплуатацию.

Изменения в законе призваны исключить возможность занижения цены реализуемой квартиры – для этого, исчисляя налоговую базу, берется стоимость объекта согласно кадастровой оценке, умножаемая на 0,7. Если в договоре значится стоимость ниже, налоговая инспекция не просто пересчитает налог, но и назначит штраф в размере 20% от суммы недоплаты.

Объект недвижимости был оформлен на нерезидента в процессе приватизации, подарен, получен в наследство от члена семьи, перешёл в собственность в результате договора пожизненного содержания и находился в собственности нерезидента более трех лет.
Объект недвижимости был куплен нерезидентом или оформлен в собственность по другим основаниям и находился в собственности более пяти лет.

Особенности уплаты налога на недвижимость для пенсионеров

Право на предоставление документов возникает в момент, когда собственник жилья рассчитался за него в полном объеме. После этого, необходимо произвести регистрационные действия, чтобы зафиксировать свои права в государственных органах, и можно направлять заявление для возмещения части НДФЛ.