Возврат Налога При Покупке Квартиры 2022 Пенсионерам Неработающим

Содержание

Если вы купили квартиру в 2022, то декларации 3-НДФЛ передаются в ИФНС в 2022. В этом случае вы вернете налог за 2022, 2022, 2022 и 2022 годы. Обратите внимание, что с 2022 года заявление на налоговый вычет входит в состав налоговой декларации 3-НДФЛ, а эти же документы за более ранние годы заполняются отдельно.

Если вы купили квартиру, когда уже были пенсионером, то год покупки – это тот самый «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов». При этом не важно, купили вы жилье на собственные средства или взяли ипотечный кредит.

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Если вы купили квартиру или дом до того, как стали пенсионером, то, согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2022 г., можете не ждать наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию и получить налоговый вычет за четыре предыдущих года.

Теперь пенсионеры могут претендовать на имущественную льготу за три предыдущих года, вне зависимости от того, когда получено право собственности на жилье. Это значит, что в налоговый вычет пенсионерам за квартиру или другое жилье зачтутся те годы, когда он еще работал.

при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;

Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.

Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.

свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

Как получить налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры в 2022 году, как оформить вычет и какие документы предоставить

Несмотря на то, что право на вычет возникает у значительной части граждан, многие из них не спешат воспользоваться им и не получают положенных денег. Во многом это связано с тем, что большинство из них не знает о возможностях, связанных со льготами в налогообложении.

Законодательство устанавливает, что срок рассмотрения налоговыми органами заявлений на предоставление вычета составляет 3 месяца. В течение этого времени сотрудники фискальных органов проверят достоверность изложенного в декларации и обоснованность оснований для получения льготы.

В соответствии с законодательством ряду граждан, при наличии на то оснований, предоставляются льготы по уплате фискальных сборов в виде налогового вычета. При этом получить его вправе даже неработающие пенсионеры, которые по факту не имеют какого-либо налогооблагаемого дохода. Это возможно за счет механизма переноса налогового вычета, когда им возвращаются денежные средства, уплаченные за 3 года, предшествовавшие году приобретения недвижимости.

За получением налогового вычета граждане вправе обращаться после приобретения в собственность недвижимого имущества в течение следующего года или позже. Однако получение его за периоды, следующие после него для неработающих пенсионеров, не имеющих доходы, не является актуальным. Законодатель это предусмотрел и предоставил для данной категории граждан право получить деньги не только за тот год, в который имущество было приобретено, но и за 3 предыдущих периода.

Заполнение титульного листа.
Заполнение «Приложения 1», где указывается сумма полученного дохода в целом.
Производится расчет положенного вычета в «Приложении 7».
Заполняется «Раздел 2» с расчетом сведений по обязательствам плательщика.
Заполнение «Раздела 1», где указывается сумма положенного вычета.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером

Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная. Если говорить простым языком, то вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года. Например, в 2022 году он может вернуть налог за 2022, 2022, 2022, 2022 годы.

Если у пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья (Письма Минфина России от 06.03.2013 N 03-04-05/7-181, от 21.12.2012 N 03-04-05/7-1419, Письмо ФНС России от 06.04.2011 N КЕ-4-3/5392@).

Теперь, в соответствии с п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Если пенсионер официально не работает, но имеет другой дополнительный доход, с которого платит НДФЛ по ставке 13% (например, доходы от сдачи недвижимости в аренду, или от продажи имущества), то он вправе воспользоваться имущественным вычетом и вернуть (уменьшить) налоги с этих доходов.

Яблокова О.В. каждый год подает декларацию 3-НДФЛ, где декларирует доходы от сдачи квартиры в аренду и платит налог. В 2022 году Яблокова О.В. купила себе еще одну квартиру. Начиная с 2022 года Яблокова О.В. вправе применять имущественный вычет от покупки к квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду.

Как пенсионеры могут получить налоговые вычеты с 2022 года

Как и в случае с работающими гражданами, пенсионеры могут получить вычет за счет подоходного налога, который ранее был перечислен за них в бюджет. Поэтому в основной массе на вычет могут претендовать пенсионеры, которые продолжают официально работать по трудовому договору или договору гражданско-правового характера.

Пенсионер официально сдает недвижимость и платит в бюджет НДФЛ.
Пенсионер продал недвижимость и получил прирост стоимости, с которого уплатил в бюджет НДФЛ.
Пенсионер получил проценты по банковским вкладам, с которых удержан НДФЛ (письмо Минфина от 07.09.2022 № 03-04-05/72373).
Расходы на лечение, лекарства и т. д. оформлены на совершеннолетнего ребенка пенсионера, за которого уплачивается НДФЛ. Так пенсионер получит вычет косвенно.
У пенсионера есть работающий супруг. В этом случае неважно, на чье имя выписаны платежные документы (письмо ФНС от 16.02.2022 № БС-4-11/1916@).

Второй вариант — через работодателя. Для этого в ИФНС нужно подать заявление и документы в том же году, когда были оплачены медуслуги. После проверки ИФНС даст распоряжение работодателю перестать удерживать из зарплаты работающего пенсионера НДФЛ до исчерпания суммы вычета.

Для облегчения процедуры ИФНС высылает налогоплательщикам (в т. ч. пенсионерам) уведомления в Личный кабинет в том случае, если они имеют право на имущественный вычет. Уведомления рассылаются на следующий год после покупки недвижимости, но только в том случае, если расчет за недвижимость проводился через банк, с которым у налоговой есть соглашение. Список таких банков можно уточнить на сайте ФНС. Этот вариант избавляет налогоплательщика от сбора документов — налоговая всё получит от банка.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Право на вычет по медуслугам возникает только в том случае, если оплаченная услуга включена в Номенклатуру медуслуг, утвержденную приказом Минздрава РФ № 804н от 13.10.2022. К медицинским относятся в том числе и санаторные процедуры (грязелечение, лечебные ванны, минеральные воды и т. д.).

Многим пенсионерам положена налоговая компенсация, даже учитывая тот факт, что пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц. Налоговый вычет при покупке квартиры обеспечивается за счет предоставленного пенсионеру права распределить невыбранный остаток компенсации на 3 года, предшествующие приобретению.

Существует достаточно укоренившееся мнение, что на налоговые льготы по уплате и возврату НДФЛ могут претендовать только те граждане, которые официально осуществляют трудовую деятельность. Однако это не так, несмотря на то, что, действительно, по большей части, плательщиками налога на доходы физ. лиц являются работники, трудящиеся по найму в различных организациях.

Поэтому мы сегодня и решили рассмотреть, какие налоговые вычеты предусмотрены для пенсионеров и как получить налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры в 2022 году, как оформить вычет и какие документы нужно предоставить за покупку квартиры, кроме декларации.

Чтобы рассчитывать на получение налогового вычета, гражданину необходимо оформить специальный документ – декларацию. Это строго унифицированная бумага, которая имеет установленную форму – 3-НДФЛ. В документе указываются личные данные налогоплательщика, а также сведения о полученных доходах и точный расчет льготы.

Помимо пенсии гражданин имел какой-либо другой официальный доход, с которого уплачивался НДФЛ, например:
- денежные средства, полученные в результате продажи недвижимости;
- доход от сдачи в аренду недвижимости;
- прибыль от продажи транспортного средства и т.п.
Гражданин осуществлял трудовую деятельность в предыдущие три года до покупки недвижимости (при условии официального трудоустройства и отчисления подоходного налога в этот период).

Работающий пенсионер, который получает официальную заработную плату, имеет право на получение имущественного вычета наравне с другими работающими физическими лицами, так как тоже уплачивает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% от своего дохода. Именно эту величину ранее уплаченного подоходного налога он может вернуть при покупке квартиры.

Получить справку 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту своей работы о начисленных и удержанных налогах на соответствующий год (если возвращаем НДФЛ за 2022 год, то и справка о налогах должна быть за 2022 год).
Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Приложить копии следующих документов:
- договор о приобретении квартиры, акт приема-передачи, свидетельство о гос. регистрации права на недвижимость (выписка из ЕГРН);
- если квартира была куплена на средства ипотечного кредита, то нужно приложить кредитный договор, график погашения кредита и уплаты процентов по нему, договор ипотеки;
- платежные документы, подтверждающие расходы на покупку недвижимости (банковские выписки, квитанции, товарные, кассовые чеки и т.п.), уплату процентов по кредиту (кассовые чеки, выписки из лицевых счетов или справка из банка об уплаченных процентах);
- если квартира была куплена в совместную собственность, необходимо подготовить копию свидетельства о браке и письменное заявление супруга о распределении размера налогового вычета между супругами.
Направить в налоговую инспекцию подготовленный пакет документов вместе с заполненным заявлением на возврат НДФЛ в связи с покупкой недвижимости.

Для неработающих пенсионеров условия возврата налога отличаются, так как они уже не производят уплату НДФЛ (получаемая ими пенсия подоходным налогом не облагается). Но возможность получить имущественный вычет при приобретении квартиры для них все же есть (как и право на получение ряда других налоговых льгот пенсионерам, предусмотренных НК РФ). Такая возможность предусмотрена Налоговым кодексом в следующих случаях:

Не предусматривается возврат НДФЛ по расходам на приобретение недвижимости, если такая покупка была произведена за счет средств работодателей или других лиц, средств материнского капитала, а также если сделка купли-продажи была совершена между физ. лицами, являющимися взаимозависимыми (сделки с супругами, родителями, детьми, братьями и сестрами, опекунами или подопечными).

При приобретении квартиры супругами во время брака, право на возврат подоходного налога имеют оба лица. Получить вычет за своего супруга можно по доверенности.

Как пенсионеру продать квартиру, чтобы не платить налог

По новой квартире можно воспользоваться максимальным вычетом в 2 млн. На эту сумму можно уменьшить облагаемый доход от продажи унаследованной квартиры. То есть налог нужно будет заплатить с 1 000 000 Р : 3 000 000 Р − 2 000 000 Р . В бюджет понадобится заплатить 130 000 Р : 1 000 000 Р × 13%.

Перенести вычет на покупку квартиры на три предшествующих года — единственное послабление для пенсионеров. Каких-либо других налоговых льгот для пенсионеров, ветеранов труда, узников концлагерей, которые продают жилье, нет. Они платят налог на общих основаниях.

Для пенсионеров сделано исключение из общего правила. Они могут переносить вычет на покупку квартиры на три предшествующих года. Например, если ваша мама купит квартиру в 2022 году, то вычет можно использовать за 2022—2022 . Конечно, при условии, что в эти годы были доходы, которые облагаются НДФЛ. Например, если в тот период и продали унаследованную квартиру.

В любом случае, если мама владела квартирой менее трех лет и продала ее, ей нужно подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры. Удобнее всего подавать декларацию через личный кабинет на сайте ФНС. В ней же можно заявить вычет или уменьшить полученный доход на документально подтвержденные расходы.

Возможно, ваш дядя получил квартиру бесплатно от государства, а потом ее приватизировал. То есть никаких расходов на приобретение квартиры он не понес. Тогда мама сможет воспользоваться только имущественным вычетом в размере дохода от продажи квартиры, но в пределах 1 млн.

Возврат подоходного налога пенсионерам при покупке квартиры в 2022 году

рублей. Получить можно и тот, и другой вычет, если квартира покупалась частично за свой счет, а частично – за кредитные деньги. Сумма, на которую фактически вправе претендовать пенсионер, конечно же, будет меньше. Указанные лимиты – лимиты для расходов, которые дают право на вычет.

Данное правило действует даже в тех случаях, когда гражданин регистрирует недвижимость на себя, поскольку собственность по закону признается совместно нажитым имуществом. К документам следует приложить заявление с указанием долей имущества, а также свидетельство о браке. Налоговый вычет пенсионерам осуществляется двумя способами: на расчетный счет, указанный заявителем, или по месту работы заявителя.

Каждый пропущенный год будет уменьшать величину возврата на годовой объем подоходного налога. Пример: Гражданин за год до выхода на пенсию (в 2022 году) приобрел квартиру. В следующем отчетном периоде он оформил декларацию на возврат НФДЛ от покупки недвижимости и пенсионное содержание.

Для того, чтобы человек получил некую скидку или компенсацию на определенный налог, он должен быть сам налогоплательщиком. Соответственно, если человек на пенсии уже не работает, не получает других источников дополнительного заработка, то он не может получать и возврат от государственного бюджета. Но при этом, если субъект еще в прошлом году официально работал и являлся налогоплательщиком, а сегодня он понес расходы, предоставляющие право на вычет, то тогда он имеет право на такую льготу.

Декларацию они должны подавать отдельно, и вычет будет применен к каждому из них, но не в сумме 1 миллион для каждого, а пропорционально долям, если доли равны, то из дохода каждого при исчислении налога будет вычтено 1 000 000/2=500 000 рублей. Если пенсионер продает квартиру, которая в собственности меньше, чем три года или пять лет, он может приложить при заполнении налоговой декларации первоначальный договор купли-продажи недвижимости, кредитный договор, если тот был, чеки счета и акты на ремонтно-проектные работы. Сумма, полученная в совокупности по всем подтверждающим бумагам, вычитается из доходов, полученных от реализации квартиры.

Как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры

Получить справку 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту своей работы о начисленных и удержанных налогах на соответствующий год (если возвращаем НДФЛ за 2022 год, то и справка о налогах должна быть за 2022 год).
Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Приложить копии следующих документов:
- договор о приобретении квартиры, акт приема-передачи, свидетельство о гос. регистрации права на недвижимость (выписка из ЕГРН);
- если квартира была куплена на средства ипотечного кредита, то нужно приложить кредитный договор, график погашения кредита и уплаты процентов по нему, договор ипотеки;
- платежные документы, подтверждающие расходы на покупку недвижимости (банковские выписки, квитанции, товарные, кассовые чеки и т.п.), уплату процентов по кредиту (кассовые чеки, выписки из лицевых счетов или справка из банка об уплаченных процентах);
- если квартира была куплена в совместную собственность, необходимо подготовить копию свидетельства о браке и письменное заявление супруга о распределении размера налогового вычета между супругами.
Направить в налоговую инспекцию подготовленный пакет документов вместе с заполненным заявлением на возврат НДФЛ в связи с покупкой недвижимости.

фактически осуществленных расходов

Налоговым кодексом (НК) РФ установлено, что налогоплательщики обладают правом на возврат подоходного налога (НДФЛ), если они совершали определенные операции с недвижимостью. Такое право предоставлено и пенсионерам — для них также предусмотрен имущественный вычет по следующим видам расходов:

Соответственно, Васильев В.В. не должен будет платить налог на доходы от продажи квартиры, а также у него образуется неиспользованный остаток имущественного вычета в размере 1 млн рублей (130 тыс. руб. к возврату). Он сможет использовать остаток имущественного вычета, если у него в будущем появятся другие доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%.

Paбoтaющим пeнcиoнepaм oтмeнeнa индeкcaция пeнcий, a eщe oни нeдoпoлyчaют нecкoлькo льгoт. Нo пpaвo нa нaлoгoвyю льгoтy ocтaeтcя — oни мoгyт нe плaтить дeньги зa oбъeкты, кoтopыe пoпaдaют пoд вышeпepeчиcлeнныe кaтeгopии. Bнe зaвиcимocти oт тoгo, кaкyю зapплaтy пoлyчaют — «бeлyю», «cepyю» или «чepнyю» бeз кaкиx-либo oтчиcлeний в ФНC.

договор о приобретении квартиры (например, договор купли-продажи);
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Mы выяcнили, плaтят или нeт нaлoг нa имyщecтвo пeнcиoнepы. Дaвaйтe paccмoтpим, кaк пoлyчить льгoтy, пoceщaя ФНC. Пoдaвaть зaявлeниe нa нee мoжнo cpaзy пpи выxoдe нa пeнcию или пoзднee, нo нe пoзднee 1 нoябpя гoдa, кoтopый являeтcя нaлoгoвым. Нaпpимep, чтoбы пoлyчить льгoтy в 2022 гoдy, нyжнo пoдaть зaявлeниe дo 01.11.19 г.

Пример: Пенсионер Иванов И.И. 01.01.2022 г. приобрел в собственность по договору купли-продажи квартиру стоимостью 3 000 000 рублей за счет собственных сбережений, а также за 2022 год израсходовал на свое лечение 140 000 рублей. Годовой доход Иванова И.И. в виде заработной платы за 2022 год составил 600 000 рублей. С годового дохода Иванова И.И. работодатель в течение 2022 года удержал НДФЛ в размере 78 000р. (600 000 х 13%).

Рассмотрим в качестве примера частный случай. Гражданин Н. достиг возраста 60 лет, и ему начисляют пенсионное пособие, но одновременно Н. получает заработную плату и работает по трудовому договору. В 2022 году приобретает жилье. Так как оформлять вычет физлицо вправе в течение года, наступающего за годом приобретения недвижимости, документы гражданин подает в 2022 году. И претендует на возврат суммы, равной НДФЛ, уплаченному с зарплаты за 2022–18 лет полностью и единовременно. Если сумма платежей меньше, чем положено вернуть по закону, гражданин продолжит получать вычет следующие несколько лет.

Если гражданин декларирует подобный доход, он может оформлять имущественный вычет на выплачиваемые за прибыль налоги. Это фиксируется в Письме № 03-04-05/7-181, изданном 6 марта 2013 года Минфином. Иногда это единственная возможность претендовать на возврат денег при покупке квартиры для неработающих граждан пенсионного возраста.

Для оформления вычета при покупке или строительстве недвижимого имущества необязательно использовать собственные средства. Если для совершения сделки по приобретению дома или участка оформлялась ипотека или кредит, пенсионер также вправе воспользоваться правом на получение обратно части использованной суммы. Об этом сообщает 4 часть пункта 1 статьи 220 НК РФ.

Государство гарантирует пенсионерам возврат определенного процента от суммы, потраченной на покупку жилья. Однако чтобы получить положенные по закону деньги, необходимо соответствовать определенным требованиям и выполнить ряд условий. Процедура оформления вычета требует некоторых знаний и усилий со стороны приобретателя недвижимости.

Приобретенный в период брака дом по общим правилам относится к общей собственности. Каждому супругу принадлежит определенная доля. И ранее распределение вычета зависело напрямую от размера части. Однако изменения, внесенные в НК РФ в 2022 году, внесли корректировку в привычную процедуру. Как поясняет Министерство Финансов РФ 29 июня 2022 года в своем письме № 3-04-05/37360, а позднее и ФНС в письме № БС-3-11/1367@, выпущенном 30 марта 2022 года, вычет теперь напрямую зависит от вклада каждого из супругов в сбор суммы, необходимой для покупки недвижимости.

Возврат подоходного налога пенсионерам при покупке квартиры в 2022 году

Суть имуществен. вычета заключается в том, что конкретному физлицу возмещаются понесенные им траты. Они могут совершаться как при строительстве, так и при покупке жилья. При расчете вычета учитывают только определенные виды трат, а также установленные лимиты.

Подтвердить свое право заявитель-пенсионер может документами, которые названы выше. Это может быть договор купли-продажи квартиры, правоустанавливающие документы, выписки из банка о поступлении денег от продавца на счет покупателя и иные платежные документы.

Чтобы его получить, пенсионер должен иметь доход, с которого удерживается НДФЛ. Это может быть, к примеру, зарплата, а также деньги, полученные им от сдачи квартиры в аренду либо от продажи собственной недвижимости. Все это и есть доход, с которого исчисляется НДФЛ. Часть данного, уже уплаченного, налога согласно ст. 220 НК РФ пенсионер может вернуть, оформив вычет.

До обращения к нанимателю заявитель должен подтвердить свое право на получение имущественного вычета в ИФНС по месту прописки. Для этого ему нужно написать в свободной форме заявление о подтверждении права на данный вычет, приложить к нему документы, удостоверяющие данное право и, соответственно, подать все в ИФНС.

Купив квартиру, вернуть подоходный налог (получить имуществен. вычет) пенсионер может в ИФНС по месту своей прописки. Данный способ используется чаще всего тогда, когда у гражданина нет работы. Но ее наличие не препятствует обращению в ИФНС. В любом случае порядок оформления будет для всех физлиц одинаковым. Требуется собрать комплект документов и подать их в ИФНС.

В 2022 году у гражданки Петровой А.С. наступил возраст выхода на пенсию, однако она решила продолжить трудовую деятельность. В 2022 году по договору купли-продажи она стала собственником квартиры, стоимостью 2 млн. рублей. С начала отчетного периода, следующего за годом приобретения недвижимого объекта Петрова может подать документы на получение вычета за 2022 и предшествующие три года (2022-2013). Если суммы НДФЛ, уплаченной за указанные 4 года будет недостаточно для получения полного возврата, право будет перенесено на последующие периоды.

Сдача жилой недвижимости в аренду;
Выручка от аренды коммерческих площадей;
Продажа любого недвижимого имущества;
Продажа движимого имущества, подлежащего государственной регистрации (отчуждение незарегистрированного имущества сложно отследить, однако, по желанию, собственник вправе вносить НДФЛ и с указанной выручки в том числе);
Возмездные работы/услуги по гражданско-правовым договорам;
Доходы от инвестирования (акции, облигации и прочее);
Выручка от действующего бизнеса или его продажи.

К учету принимаются предшествующие налоговые периоды, когда пенсионер вел трудовую деятельность;
Возврат НДФЛ осуществляется только за три календарных года, предшествовавших дате, когда право возникло;
Поскольку право на вычет появляется только со следующего (нового) отчетного года после приобретения недвижимого объекта, неработающие пенсионеры, вправе получать возврат НДФЛ за предшествующие 4 года;
Чем дольше гражданин, получающий пенсию и прекративший трудовую деятельность, не реализует право на вычет, тем меньшую сумму он получит. Каждый пропущенный год будет уменьшать величину возврата на годовой объем подоходного налога.

Гражданин за год до выхода на пенсию (в 2022 году) приобрел квартиру. В следующем отчетном периоде он оформил декларацию на возврат НФДЛ от покупки недвижимости и пенсионное содержание. Вычет был предоставлен не полностью, а остаточная сумма перенесена на следующий 2022 год, за отчетные периоды с 2022 по 2022.

Официальные брачные отношения пенсионеров, желающих приобрети квартиру в общую собственность позволяют получить налоговый вычет с доходов одного из супругов, вне зависимости от того, кто из них является титульным собственником, указанным в правоустанавливающих документах.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам неработающим необходимые документы

Важно! Для учета данного заработка надо, чтобы человек был официально трудоустроенным, а также его зарплата не может быть ниже МРОТ. Если пенсионер не работает, то он относится к безработным гражданам, поэтому за него не уплачивается 13% от заработка государству.

До 2022 года данным правом обладали только пенсионеры, не имеющие другого источника дохода, кроме пенсий. С 2022 года работающих и неработающих пенсионеров уравняли в правах и с указанного периода, граждане, находящиеся на пенсии, но имеющие дополнительный источник доходов могут воспользоваться

Например, если квартира покупалась в 2022 году, то учитывается официальный заработок человека за 2022, 2022 и 2022 года. Если в это время гражданин осуществлял официально трудовую деятельность, то он может получить вычет после грамотного расчета. Непременно для получения данной выплаты от государства должны соблюдаться определенные условия.

Напомним, что при покупке жилья, налоговый вычет применяется к текущему и будущему доходу Покупателя (например, к зарплате), с которого он платит налог НДФЛ, равный 13%. Другими словами, такой вычет уменьшает его налогооблагаемую базу, и позволяет вернуть из бюджета часть денег, которые он уплачивает туда в виде НДФЛ.

Сумма, которая подлежит возврату, носит название имущественный налоговый вычет, а компенсировать покупатель может максимум 13% от 2 млн руб., потраченных на собственность. Сложность в получении налогового вычета пенсионерами при покупке квартиры связана с тем, что их основное денежное поступление – пенсия – не облагается НДФЛ.

Как пенсионеры могут получить налоговые вычеты с 2022 года

Пенсионер официально сдает недвижимость и платит в бюджет НДФЛ.
Пенсионер продал недвижимость и получил прирост стоимости, с которого уплатил в бюджет НДФЛ.
Пенсионер получил проценты по банковским вкладам, с которых удержан НДФЛ (письмо Минфина от 07.09.2022 № 03-04-05/72373).
Расходы на лечение, лекарства и т. д. оформлены на совершеннолетнего ребенка пенсионера, за которого уплачивается НДФЛ. Так пенсионер получит вычет косвенно.
У пенсионера есть работающий супруг. В этом случае неважно, на чье имя выписаны платежные документы (письмо ФНС от 16.02.2022 № БС-4-11/1916@).

Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры

В соответствии с п.2 ст. 217 Налогового законодательства, пенсионер, получающий ежемесячные отчисления из бюджета, не имеет налоговых обязательств по подоходному налогу. Это служит основанием для ограничения его прав в получении возмещения по налоговому вычету. Таким образом, неработающий пенсионер, не имеющий других дополнительных источников прибыли, не получает имущественного вычета.

Обращаясь за возвратом средств, отчисленных ранее в рамках подходного налога, пенсионеры должны руководствоваться действующим законодательством. Первым и основным условием, дающим право на получение вычета, является наличие у пенсионера дохода, облагаемого 13-процентным налогом.

заявить о своем праве на вычет пенсионер может только по тем доходам, которые он имел в прошедшие 4 года: 2013, 2022, 2022, 2022 годах, при условии уплаты по данным налоговым периодам подоходного налога;
рассматриваемый налоговый период, в течение которого сохраняется право на оформления возврата, действует и для работающих пенсионеров, имеющих доход от наемного труда, и для неработающих пенсионеров, имеющих отчисления подоходного налога в рассматриваемый период;
декларация 3-НДФЛ подается по каждому году в отдельности.

Заявления, заполненные согласно образцу.
3-НДФЛ за год, по которому будет оформлен вычет, либо за несколько лет, если заявитель обращается за возмещением, спустя некоторое время после оформления покупки.
Документы на собственность (выписка ЕГРН, купчая, приемопередаточный акт и пр.) Если сделка оформлялась недавно и свидетельство о праве собственности уже не оформлялось, достаточно представить в налоговую инспекцию выписки из реестра на собственность, и подтвердить факт покупки и передачи средств покупателю.
Документ, подтверждающий принадлежность гражданина к категории пенсионеров (удостоверение).
Брачное свидетельство, договор о распределении долей в совместной собственности.
Документы, подтверждающие факт и размер налоговых отчислений по НДФЛ (справка 2-НДФЛ, выданная работодателем).

Если для основной категории налогоплательщиков, сумма вычета ограничивается 13 процентами от уплаченной за жилье суммы, то при оформлении недвижимости в совместную собственность супругами-пенсионерами, сумма вычета будет рассчитана, исходя из ограничения по каждому – не более 260 тысяч рублей для каждого из супругов.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером неработающим и работающим в 2022 году

Клиент подает заявку на сайте. Личный консультант связывается с пользователем и помогает выбрать нужный тариф и рассчитывает размер вычета.
Пользователь устанавливает приложение «Верни налог» в своем телефоне. Затем нужно сделать фото необходимых документов, загрузить их в приложение и отправить.
После этого консультант с учетом предоставленных документов заполняет декларацию в ФНС.

от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
других доходов, с которых заплачен НДФЛ.

потребуется взять справку по форме 2-НДФЛ из организации, где были трудоустроены раньше или там, где сейчас получаете дополнительный доход;
написать в органы ФНС заявление на предоставление вычета, указав реквизиты для перечисления денег;
подготовить заверенные копии документов (список ниже);
заполнить декларацию 3-НДФЛ для передачи в налоговую службу, дополнив собранными справками;
на проверку предоставленной документации по инструкции предоставляется максимум 3 месяца, после чего налогоплательщик получает ответ от органов ФНС;
в случае положительного ответа компенсация перечисляется в течение 1 месяца на счет, указанный в заявлении.

Рязанцев П.К. получил сертификат на 1 567 789 рублей. Жилище приобрёл в 2022 году за 1 987 000 рублей и в этом же году ушёл в отставку. Своих средств было вложено на общую сумму – 419 211 рублей. С указанной суммы он вправе воспользоваться правом на возврат налога и вернуть 54 497 рублей.

Пенсионеры, купившие жилье так же могут получить компенсации на протяжении 4-х лет уплаты налоговых платежей

Довольно часто имеют место ситуации, когда квартира покупается в общую долевую собственность супругами пенсионного возраста. При этом один из них уже мог утерять право обращения за вычетом в связи с тем, что осуществлял трудовую деятельность или имел официальный источник дохода более 4 лет назад. В такой ситуации среди тех документов, которые предоставляются в отделение налоговой службы, должны присутствовать свидетельство о заключении брака, соглашение о распределении долей и пенсионные удостоверения обоих супругов.

Стоит отметить, что для возникновения права получения такой льготы пенсионеру не обязательно быть трудоустроенным, вполне достаточно иметь дополнительный заработок и выплачивать с него 13% налог. В качестве такого дохода также может признаваться получение средств от предоставления в аренду объекта недвижимости или продажи имущества.

Присутствие статуса резидента РФ. Для этого необходимо находиться на территории страны не менее, чем 183 дня в год. Нерезиденты такого права не имеют;
Объект недвижимости должен быть приобретен с использованием личных средств. При участии в государственных программах, получении льгот и т.д. в выплате будет отказано;
Жилье или земельный надел не могут быть куплены у лиц, которые относятся к близким родственникам, который будет впоследствии обращаться за вычетом. В такой схеме может быть усмотрен корыстный умысел получения прибыли путем реализации мошеннической схемы;
Присутствие дохода, как минимум в одном из тех периодов, которые принимаются во внимание при расчета вычета.

Законодательством РФ предусматривается ряд льгот для граждан, оформивших пенсионное обеспечение. Одной из такой льгот является право получения имущественного налогового вычета с покупки жилья. Воспользоваться данным правом могут не все пенсионеры, для этого в законодательстве указаны требования к его получению и категории лиц пенсионного возраста. Рассмотрим подробнее, кто может оформить вычет и как его получить.

Возникновение права на вычет продиктовано перечислением подоходного налога от заработной платы;
Право возврата затраченных средств распространяется на ограниченную сумму, которая составляет 2 млн. рублей;
Полный возврат денег допускается в размере 260 тыс. рублей;
Начиная с 1 января 2022 года все пенсионеры, которые трудоустроены, могут воспользоваться правом получения имущественного вычета за покупку квартиры за 4 года (1 год оформления покупки + 3 года предшествующие покупки квартиры). Выбирать количество предшествующих лет для вычета определяет сам человек. Если выбраны сроки возврата подоходного налога менее 2-х лет, то право на оставшуюся сумму переносится на последующие годы.

сделка купли-продажи квартиры не совершается между физическими лицами, являющимися .
квартира была приобретена не за счет средств работодателей или иных лиц, , выплат из средств бюджетов бюджетной системы РФ;
квартира находится на территории РФ;
у пенсионера должно быть право на возврат подоходного налога за покупку квартиры (на возможность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером влияет то, получал ли гражданин ранее вычет на покупку квартиры и в каком объеме);
у пенсионера должен быть доход, облагаемый по ставке 13 % (о том, в какой период он должен быть, будет рассказано далее);

Так как в 2022 году Филатов уже был на пенсии (и не получал налогооблагаемого дохода), он сможет получить вычет за 2022 (ту часть года, когда он еще работал), 2022 и 2022 года.Пример: В 2022 году Киреева Л.Л. купила квартиру. По окончании 2022 и 2022 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2022 и 2022 год).

Декларация 3 — НДФЛ с указанием доходов, суммы налога и стоимости приобретенной недвижимости за год;
Акт приема-передачи квартиры или иного жилья;
Заявление о возврате имущественного вычета;
Реквизиты для перевода денежных средств.
Договор о купли-продажи недвижимости;
Справка 2 — НДФЛ о доходах. Документ следует получить по месту работы и заверить у руководителя или в бухгалтерии;
ИНН;
Копии всех страниц паспорта;
Копия пенсионного удостоверения;
Свидетельство о государственной регистрации;

Сдача жилой недвижимости в аренду; Выручка от аренды коммерческих площадей; Продажа любого недвижимого имущества; Продажа движимого имущества, подлежащего государственной регистрации (отчуждение незарегистрированного имущества сложно отследить, однако, по желанию, собственник вправе вносить НДФЛ и с указанной выручки в том числе); Возмездные работы/услуги по гражданско-правовым договорам; Доходы от инвестирования (акции, облигации и прочее); Выручка от действующего бизнеса или его продажи.

Если пенсионер продолжает трудиться по месту официальной занятости, то порядок получения налоговой льготы для него будет полностью аналогичен общему порядку предоставления налогового вычета, предусмотренному для любого другого российского гражданина, имеющего официальное место работы.