По какой строке отчета о движении денежных средств и в какой сумме (с НДС, без НДС) отражается возврат денежных средств от поставщиков товаров
Заполняя отчет о движении денежных средств по строке 4121 «Платежи поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги» раздела «Денежные потоки от текущих операций», бухгалтеру следует отразить сумму 400 тыс. руб. как разность сумм, перечисленных поставщикам (за вычетом НДС) и поступивших от поставщиков (590 — 90 — (118 — 18));
1) поставщиком А возвращен аванс за товар на расчетный счет организации, выданный в прошлом году, в сумме 118 тыс. руб., в том числе НДС 18 тыс. руб. При этом в отчетном периоде других расчетов с поставщиком А не производилось, товары приобретались у поставщиков Б и В на общую сумму 590 тыс. руб. (в том числе НДС 90 тыс. руб.).
Возврат товара от покупателей и возвраты поставщику (отчет для УТ 11
Установка:
НСИ и администрирование ->Печатные формы, отчеты и обработки ->Дополнительные отчеты и обработки ->Создать, продолжить -> выбрать файл «OtchetPoVozvratamUT11_4_7.erf»->размещение: Раздел «Начальная страница», Раздел «Финансовый результат и контроллинг».
Быстрый доступ — выберите нужных пользователей -> Записать и закрыть.
Работа:
1. Меню Файл ->открыть файл «OtchetPoVozvratamUT11_4_7.erf»
или
2. -Главное (или Финансовый результат и контроллинг)->Дополнительные отчеты ->Отчет по возвратам (поставщикам и от покупателей) ->Выполнить.
Все показано на скриншотах.
Возврат товаров в оптовой торговле
Отношения между продавцом – предприятием оптовой торговли и покупателем – предприятием розничной или оптовой торговли оформляются договором купли-продажи (гл. 54 Гражданского кодекса, далее – ГК) и договором поставки товаров (гл. 30 Хозяйственного кодекса). Субъект хозяйствования может вернуть товар в случае, если:
- товар некачественный или имеет существенные недостатки (ст. 678 ГК);
- товар поставлен в меньшем количестве (ст. 670 ГК), не того ассортимента (ст. 672 ГК) или не той комплектности (ст. 684 ГК) и при этом продавец не осуществил дополнительную поставку, чтобы исправить свои ошибки;
- производитель отозвал свой товар (ст. 6811 ГК).
О возврате товаров
* Коды строк Отчета о финансовых результатах указаны в соответствии с приложением 4 к приказу Минфина России от 2 июля 2022 г. № 66н. Графу с кодами добавляют в форму Отчета самостоятельно при сдаче отчетности в Росстат, налоговую инспекцию или другие органы исполнительной власти.
Если некачественные товары покупатель обнаружит при приемке, то к учету он их не примет. Тогда при возвращении этой продукции продавцу реализации не происходит. А значит, оснований для начисления НДС в данном случае нет и выставлять счет-фактуру на возврат не понадобится. Это следует из положений статьи 39, пункта 1 статьи 146 и пункта 3 статьи 168 Налогового кодекса РФ.
Как правильно оформить возврат денежных средств от поставщика
Как правильно оформить возврат товара поставщику Если после приема товаров от поставщика, вы обнаружили брак, несоответствие количества и качества продукции, то возникает необходимость вернуть некачественный товар обратно, а возврат – правильно отразить в бухгалтерском учете. Наша статья посвящена тому, как правильно документально оформить возврат продукции поставщику и как осуществить обратную реализацию товаров. Возврат товаров согласно ГК РФ В Гражданском кодексе нашей страны довольно подробно и четко расписаны причины, по которым покупатель в праве оформить возврат купленного товара продавцу.
Что делать бухгалтеру при возврате товара от покупателя: проводки При оформлении договора поставки между покупателем и поставщиком обычно вносят пункт, регламентирующий условия возврата товара.
Оформление возврата некачественного товара поставщику (после принятия к учету)
- В открывшемся окне Счет-фактура полученный на аванс поля документа будут автоматически заполнены данными из документа «Списание с расчетного счета».
- В полях Счет-фактура № и от введите номер и дату счета-фактуры поставщика.
- В поле Получен введите дату получения счета-фактуры от поставщика.
- Поле Вид счета-фактуры заполняется по умолчанию значением На аванс.
- Поле Документ-основание заполняется автоматически документом «Списание с расчетного счета».
- Установите флажок Отразить вычет НДС в книге покупок для отражения вычета НДС по счету-фактуре в книге покупок.
- Раздел документа Расшифровка суммы по ставкам НДС заполняется автоматически из документа «Списание с расчетного счета».
- Поле Код вида операции заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции, который отображается в графе 4 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. В соответствии с постановлением Правительства РФ от 26.12.2022 г. № 1137 авансам выданным соответствует числовой код вида операции 02 — Авансы выданные.
- Выберите Способ получения, установив переключатель На бумажном носителе или В электронном виде.
- Нажмите кнопку Провести и закрыть для сохранения и проведения документа.
- Вызовите из меню: Банк и касса — Банк — Банковские выписки.
- Откройте документ Списание с расчетного счета (не проведен).
- Установите флажок Подтверждено выпиской банка.
- Нажмите кнопку Провести и закрыть для сохранения и проведения документа.
Письмо на возврат денежных средств от поставщика
В деятельности организаций часто возникают ситуации, когда необходимо вернуть перечисленные контрагенту деньги. Причинами могут стать не только ошибка в реквизитах платежного поручения, но и нарушение сроков поставки товара или выполнения работ, несоответствие качества товаров или услуг, расторжение договора, переплата, выявленная по акту сверки, и прочее. Чтобы вернуть деньги, составляется претензионный документ по образцу.
Документ составляем в двух экземплярах, один направляем контрагенту, а второй регистрируем в журнале и подшиваем в исходящей документации. Количество экземпляров может быть больше, по одному на каждое заинтересованное лицо. Например, для руководителя и главбуха филиала, для директора и главного бухгалтера головной организации, для учредителя вашей организации.
Возврат Товара Поставщику И Отчет О Финансовых Результатах
Сторона, к которой предъявлена претензия, обязана в оговоренные сроки предоставить ответ заявителю. В ином случае покупатель может реализовать свое право обращения в судебную инстанцию, и уже арбитражный суд будет рассматривать иск в отношении поставщика. Для учета претензионных писем рекомендуется вести журнал, где будут указаны все предъявленные претензии и примечания с указанием информации по их разрешению.
На основании вышеизложенного и руководствуясь п. _____ Договора поставки от «__»___________ ____ г. N _____, п. 2 ст. 520 Гражданского кодекса Российской Федерации, просьба в срок до _______________ возвратить аванс в размере _____ (__________) рублей по Договору поставки от «__»___________ ____ г. N _____ в связи с непоставкой товара в следующем порядке _________________________.
Как вернуть продукцию поставщику
Также в претензии необходимо указать о сроке, в течение которого продавец должен дать ответ. Если этот срок претензионного порядка не установлен договором, то рекомендуется установить его в 15 дней. В случае неполучения ответа через 15 дней от поставщика можно обращаться в суд с исковым заявлением.
Данный перечень для возвращения является исчерпывающим. Если покупатель возвращает товар по другим каким-либо основаниям, то это уже не будет являться возвратом, а считается налогооблагаемой обратной продажей. При обнаружении какого-либо перечисленного недостатка ему необходимо потребовать от продавца его устранения и предоставления качественного товара.
Возврат продавцу некачественного товара, который был приобретен в результате договора купли-продажи
Кроме того, в соответствии с пунктом 4 статьи 172 главы 21 НК РФ, в ычеты сумм НДС по возвращаемым товарам, производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров (работ, услуг), но не позднее одного года с момента возврата или отказа.
Сумма восстановленного НДС по некачественным товарам, которая была ранее принята к вычету, должна быть отражена в книге покупок со знаком минус в том отчетном периоде, в котором был отражен возврат товара поставщику с указанием реквизитов счета-фактуры, на основании которой «входной» НДС был возмещен из бюджета с пометкой «возврат».
Возврат товара поставщику: проводки
При этом в обоих случаях необходимо учитывать, что если стоимость возвращенного товара является для организации-продавца существенной и возврат товара по прошлогодней отгрузке произошел уже в этом году, но до даты утверждения бухгалтерской отчетности за прошлый год, то корректировочные записи делаются декабрем прошлого года, а если после даты утверждения – в текущем году и с использованием счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» вместо счета 90.
У покупателя при приемке товара брак должен быть принят на ответственное хранение и отражен за балансом на счете 002 «ТМЦ, принятые на ответственное хранение» (Приказ Минфина РФ от 31.10.2022 № 94н). Соответственно, возврат такого товара поставщику будет отражен следующими проводками:
Как оформить возврат денег от поставщика
— Это зависит от суммы возвращаемого аванса. При возврате аванса наличными по договорам между компаниями и предпринимателями надо соблюдать лимит в 100 тыс. рублей по одному договору (указание Банка России от 20.06.07 № 1843-У . — Примеч. ред.). Если возвращаемый долг превышает 100 тыс. рублей, поставщик не вправе внести наличными в кассу сумму сверх этого лимита.
— У нас оптовая торговля. Рассчитываемся с поставщиками и покупателями безналом, и кассовой техники у нас нет. Один из поставщиков сейчас планирует вернуть нам ранее перечисленный аванс, но наличкой. Вправе ли мы его принять, если у нас нет кассового аппарата?
Вход на сайт
Скажите, как правильно. Мы (опт) возвращаем товар поставщику товар, покупали по 18 проц. ндс. Мне надо вернуть по той же цене, что и продали нам и по 18 проц. Или я погу сделать переоценку и вернуть по новой цене с 20 проц НДС?
Вопрос: В феврале 2022 г. организация, определяющая выручку методом «по отгрузке», вернула поставщику товар надлежащего качества (не пользующийся покупательским спросом), приобретенный по договору купли-продажи. В бухгалтерском и налоговом учете эта операция отражена как возврат некачественного товара, т.е. сделаны проводки:
Д-т 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» — К-т 41 «Товары» — 10000000 руб.;
Д-т 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» — К-т 18 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам» — 2022000 руб.
Верно ли такое отражение?
Отчет о движении денежных средств
Классификация потоков по категориям деятельности обеспечивает представление информации, позволяющей пользователям оценить влияние каждого вида деятельности на финансовое положение компании и на сумму денежных средств (и их эквивалентов). Данная информация может также использоваться для анализа связи между указанными категориями деятельности.
Сумма денежных средств, возникающая в результате операционной деятельности, является важнейшим показателем того, создает ли данная категория деятельности достаточно денежных средств для погашения займов, полдержания производительной способности компании, выплаты дивидендов (и осуществления новых инвестиций) без привлечения внешних источников финансирования.
Как правильно оформить возврат денежных средств от поставщика
В такой ситуации покупатель должен направить в адрес поставщика письменную претензию о разрыве договорных отношений с требованием возврата уплаченных денег. Продавец в свою очередь имеет право на возврат товара .
В случае невыполнения вышеуказанных условий, покупатель имеет право вернуть продукцию, несоответствующую требованиям, а поставщик обязуется вернуть заказчику ранее оплаченные средства. В данной статье описаны типовые проводки, отражающие процедуру возврата средств в учете у покупателя и у поставщика, а также документы, на основании которых они осуществляются.
