Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Поможем разобраться в вычете налога за купленную супругами квартиру. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Напоминаю, что если квартира куплена до января 2022 года, максимальная сумма в 260 тыс.руб. рассчитана на ВСЮ квартиру, а не на каждого собственника. Поэтому, хоть у каждого члена семьи и получится по 13% * (4 млн / 4) = 130 тыс.руб., вычет будет у каждого по 65 тыс.руб.
В 2022 году Дмитрий обратился в бухгалтерию своего работодателя и получил справку 2-НДФЛ за весь 2022 год. По данной справке в 2022 году с зарплат Дмитрия его работодатель удержал НДФЛ на сумму 60 тыс.руб.
Как все оформить
В 2022 году супруги получили у своих работодателей справку 2-НДФЛ за 2022 год. С зарплат Василия в 2022 году удержали НДФЛ в 70 тыс.руб., с зарплат Марины – 90 тыс.руб. Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2022 год и новые заявления на получение вычета. После подачи документов через 4 месяца им вернули не весь их НДФЛ за 2022 год (70 тыс. и 90 тыс.), а остатки вычетов. Василию вернули 60 тыс.руб., а Марине 85 тыс.руб.
Таким образом, налог с продажи доли находящейся в собственности продавца 5 лет и больше (более 5 лет), а в отдельных случаях 3 года и больше (более 3 лет) платить не нужно в принципе. Нет необходимости и подавать декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) по такой сделке. Декларированию этот доход не подлежит. Поэтому, если это ваш случай, то дальше можете не читать.
Продажная цена доли в квартире и оформление сделки
Пример
Семья из трех человек продает квартиру за 3 700 000 руб. Она находится в собственности продавцов менее 3 лет. Эта цена больше кадастровой стоимости квартиры. Каждому из них принадлежит 1/3 в квартире. Квартира была получена по наследству. Поэтому расходов по ее приобретению нет. Продавцы квартиры пользуются вычетом.
Способ второй. Имущественный вычет
В отношении остальных долей, полученных в собственность после 1 января 2022 года, этот срок составляет не 3 (три), а 5 (пять) лет. Кстати местные власти вправе его уменьшить (вплоть до нуля) для всех или отдельных категорий граждан (например, для пенсионеров).
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
Специфика вопроса
Пример: Васютин принял решение приобрести квартиру в 2022 году. Купить жилую площадь полностью у него не хватало средств. Он в складчину с братом купил «двушку», оформив договор о долевой собственности. Каждому причитается ½ доля в праве. Стоимость недвижимого объекта – 4,1 миллиона рублей. При наличии договора о долевой собственности и определении долей затраты распределяются пропорционально долям: каждый из братьев Васютиных израсходовал 2 миллиона, 50 тысяч. Каждый из них вправе вернуть деньги от максимальной величины вычета – 2 миллиона. Васютины получат по 260 тысяч каждый.
Покупка доли супругами
Вместо похода в отделение ФНС для получения вычета можно обратиться к работодателю. В таком случае заявитель будет уведомлен о правомерности требования возврата средств в течение 30 дней. В случае с ФНС срок проверки документов может составлять до 3 месяцев.
Минфин не первый раз объясняет, что вычет за одну квартиру положен каждому супругу в полном размере. Но некоторые семьи были не в курсе и теряли деньги: делили один вычет на двоих или его заявлял кто-то один. Вместо 520 тысяч при покупке квартиры семья получала только 260.
Откуда информация про двойные вычеты?
Этот вычет тоже положен обоим — мужу и жене. Каждому максимум по 3 млн рублей в пределах реально уплаченных процентов. Но остаток этого вычета перенести на другие объекты не получится. Зато его точно можно заново распределять каждый год. Минфин разрешает так делать.
Какие вычеты положены семье при покупке квартиры?
Минфин говорит, что договориться о распределении имущественного вычета при покупке конкретной квартиры супруги должны заранее и один раз — до того, как им начнут возвращать налог. Перераспределять остаток вычета при покупке квартиры после того, как налоговая его предоставит и начнет возвращать НДФЛ , якобы нельзя. Это касается и остатка вычета, который перейдет на следующие годы: Минфин говорит, что его тоже нельзя перераспределять.
Распространенная ситуация, когда один содольщик может документально подтвердить расходы (например — муж), внеся сумму за квартиру целиком, а прочие совладельцы — нет, хотя тоже принимали участие в оплате. Выход — оформить доверенность на основного плательщика.
Налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность
Вопрос о возможности использования «детского» имущественного налогового вычета долгое время оставался спорным. Считалось, что дети не получают доход, а значит и на льготы по налогам прав не имеют. Изменения были введены Постановлением Конституционного Суда РФ №5-П от 13.03.2022 г. Согласно документу, поскольку ребенок находится на попечении родителей, они, заботясь о благосостоянии несовершеннолетнего, несут расходы, а значит, и могут получить вычет. Это правило распространяется на случаи, когда ни один из супругов не имеет права собственности на долю в квартире.
Если доля принадлежит несовершеннолетнему
Такие правила действуют с 2022 г., а раньше было иначе, выгоднее для покупателей дорогого жилья. Вычет на процент по ипотеке не лимитировался, верхний предел был безграничен, сумма в 2 млн. руб. вычиталась единожды для каждого из содольщиков, причем распределялась пропорционально доле каждого из супругов. Данная норма действует и по сей день. Это значит, если квартира куплена до 01.01.2022 г., супруги могут снизить базу НДФЛ на 2 млн. руб. (однократно) и компенсировать подоходный налог, затраченный при выплате процентов. А если приобретение сделано позже, действуют новые правила.
Семейный кодекс РФ гарантирует права на неприкосновенность собственности супругов в случае вложения в покупку недвижимости личных средств. Это говорит о том, что покупая квартиру в браке и разделяя ее на доли, каждый из супругов после развода останется с оформленным на него имуществом. Тоже касается и получения налогового вычета. Поскольку покупка подразумевает вложение личных средств, вычет получает лицо, понесшее расходы.
Заботясь о будущем своих детей, родители покупают недвижимость еще до их совершеннолетия. Здесь необходимо понимать, что ребенок также является гражданином и имеет право на вычет, однако в квартиру были вложены деньги родителей. С 2022 года в подобных ситуациях было разрешено получение вычета с доли детей. Оформить их сможет только один из родителей.
Получение вычета за долю в квартире ребенка
Если доля в квартире покупается для несовершеннолетнего ребенка, один из его родителей также имеет право получить налоговый вычет. Стоит сказать, что разделение квартиры на доли, дает возможность оформить вычет на каждого члена семьи. Однако, совершеннолетние должны подавать документы от своего имени. Все полученные средства, по закону, принадлежат лицу, оформившему выплату.
Все эти правила для налоговых вычетов относятся не только к продаже квартиры Откроется в новой вкладке.»>на «вторичке», но и к продаже имущественных прав на строящуюся квартиру Откроется в новой вкладке.»>на «первичке» (например, когда новостройка продается по Договору уступки прав требования).
А как определяются налоговые льготы (вычеты) для Продавца при продаже квартиры?
А с 01 января 2022 года тот же трехлетний срок применяется также и к тем квартирам, которые являются единственным жильем Продавца (включая совместную собственность супругов). Мало того, если даже Продавец в течение 90 дней перед продажей своей «единственной» квартиры приобрел другое жилье (вариант Откроется в новой вкладке.»>альтернативной сделки), то налоговая этого «не заметит». Такое правило указано в Откроется в новой вкладке.»>пп.4, п.3, ст.217.1, НК РФ.
Налог с продажи квартиры, которая находилась в общей совместной или долевой собственности
- Покупателю квартиры не вернут НДФЛ, если окажется, что квартиру он купил у своего близкого родственника. К таким относятся супруги, дети, родители, родные братья и сестры.
- Покупателю квартиры не вернут НДФЛ, если для покупки квартиры (в т.ч. для погашения ипотеки) были использованы средства материнского капитала или средства работодателя (например, субсидия). Об этом сказано в п.5, ст.220 НК РФ.
Для того, чтобы проинформировать ИФНС о совершении сделки, необходимо подать декларацию. Не нужно пытаться скрыть сведения о продаже от уполномоченного органа. При государственной регистрации, Росреестр формирует списки граждан и подает в ИФНС.
Налогообложение при продаже доли в квартире
Пример. Семья Ильченко купили квартиру в ипотеку. Они использовали маткапитал для погашения части ипотеки. После погашения кредита, родители выделили доли детям (по 1/4 каждому). Стоимость каждой части составила 900 000 р. При продаже квартиры каждый из сособственников заключил отдельный договор. Поэтому каждый продавец воспользовался правом на фиксированный вычет. Семье не пришлось платить налог.
Расходы на покупку
Порядок расчета изменяется, если объект был приобретен в период брака. Если квартира была куплена в браке, то она относится к совместной собственности супругов, вне зависимости от того, на чье имя оформлена.
Например, Собственниками квартиры по адресу г. Москва ул. Омская,1 кв.1 являются Света- 1/3 доли, Катя-1/3 доли и Оля-1/3 доли. Квартира продается Пете по трем договорам купли-продажи общей стоимостью 3 800 000 рублей. Доход Светы составит 3 800 000 рублей*1/3 =1 266 666 рублей, Кати- 1 266 666 рублей и Оли- 1 266 666 рублей. Каждая из них имеет право на вычет в размере 1 000 000 рублей. Таким образом, с продажи долей в квартире Света, Катя, Оля должны будут заплатить налог в размере 34 666 рублей каждая (1 266 666 рублей – 1 000 000 (вычет) рублей= 266 666 рублей * 13%).
Продавец недвижимого имущества или его доли, освобождается от уплаты подоходного налога с продажи в случае, если недвижимое имущество или доля находилась в собственности продавца минимум 5 лет.
Нужно ли платить подоходный налог с продажи доли?
Кроме того, согласно части 3 статьи 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
- Первый — равен 2 млн. руб., применяется непосредственно к цене жилья и может быть использован несколько раз до полного расходования.
- Второй — равен 3 млн. руб., применяется к процентам по ипотеке. Используется в отношении разных объектов недвижимости.
Максимальная сумма «возврата» НДФЛ за год
Документ, подтверждающий брачные отношения — свидетельство, выданное в ЗАГСе. После этого все нажитое мужем и женой имущество является их совместной собственностью. Иной порядок может быть отражен в брачном соглашении, договоре купли-продажи.
Налоговый вычет и движимое имущество, стоимость ремонта
- подготовить документы;
- обратиться в ФНС;
- дождаться, пока документы не будут тщательно проверены (срок — до 3 месяцев);
- получить уведомление о результатах проверки (придет в течение 10 дней);
- подать заявление с просьбой вернуть налог;
- дождаться перевода средств на счет, срок — до 1 месяца.
Распределение вычета не влечет возникновения обязанности обоих супругов представить документы в налоговую инспекцию. В случае если один из супругов правом на вычет воспользуется, а второй — по каким-то причинам не сделает этого, то последний сохраняет свое право вернуть налог в будущем при последующих покупках жилья.
На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:
Распределение вычета по ипотечным процентам
Если же расходы меньше 4 млн рублей, вычет распределяется в любой пропорции по желанию супругов. Это может быть, например, 50/50 или 30/70. Вычет в отношении жилья, приобретенного в общую совместную собственность, не зависит от того, на кого оформлена квартира или кто конкретно вносил деньги для ее оплаты.
