Льгота на оплату за обучение в вузе работникам вуза

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Как получить налоговый вычет за обучение. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

В течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов налоговый орган проводит камеральную проверку, при которой может запросить у физического лица оригиналы подтверждающих документов (Письмо ФНС от 22.11.2022 № ЕД-4-3/19630@). По окончании проверки налоговый орган направляет сообщение о принятом решении: либо о возврате излишне уплаченного налога, либо об отказе в его возврате (п. 9 ст. 78, пп. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

До окончания календарного года, в котором оплачено обучение (например, сразу после его оплаты), можно получить НДФЛ-вычет, обратившись к работодателю с заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). Для этого необходимо:

Способ 1. Получение вычета в налоговом органе

При положительном решении сумма будет возвращена в течение 1 месяца со дня получения заявления от физического лица или окончания камеральной проверки, если заявление представлено вместе с декларацией. Таким образом, вернуть НДФЛ налоговая должная не позднее 4 месяцев с даты представления декларации по форме 3-НДФЛ: 3 месяца на проверку декларации и приложенных к ней документов + 1 месяц на возврат налога на банковский счет физического лица.

Узнайте, есть ли в вашем университете возможность получать хоть какую-то стипендию студентам коммерческой формы обучения. Если есть – попробуйте ее заработать. Условие: студент должен быть активным, хорошо учиться и отлично зарекомендовать себя на кафедре, чтобы получить шанс на такое поощрение.

Да, студенты платной формы обучения тоже имеют право на стипендию. Правда, не академическую и не социальную, которая положена только бюджетникам. Для ее получения студентам коммерческой формы обучения придется сильно постараться, однако за ее счет можно улучшить финансовое положение и накопить на оплату обучения.

Воспользоваться рассрочкой от учебного заведения

Помните, что после обучения придется отрабатывать указанный в договоре срок в компании, которая оплатила учёбу. Иначе деньги необходимо будет вернуть, иногда – с процентами и штрафами за нарушение условий договора.

Кроме этого, получить неоплачиваемый отпуск может работник, который еще не поступил, а только подал документы в учебное заведение (абитуриент). Законодатели обязывают работодателя предоставить 15 календарных дней отпуска сотруднику, допущенному до сдачи вступительных экзаменов. Данный отпуск предоставляется по заявлению сотрудника на основании справки из учебного заведения.

«Очникам» также положены отпуска для написания дипломной работы и сдачи государственных экзаменов. Данные отпуска тоже не оплачиваются. Их продолжительность такая же, как у вечерников с заочниками — 4 и 1 месяц при обучении в вузе; 2 и 1 месяц при получении среднего специального образования.

Оплачиваемые отпуска

Так, при получении высшего образования по заочной или вечерней форме работодатель должен предоставить работнику оплачиваемый отпуск для сдачи сессии. Продолжительность этого отпуска определяется на основании справки-вызова из учебного заведения. В то же время продолжительность такого отпуска оговорена непосредственно в Трудовом кодексе: на первых двух курсах отпуск равен 40 календарным дням, а на последующих — 50-ти (ст. 173 ТК РФ).

Учреждение начального, среднего, высшего профобразования обучающегося (поступающего) работника должно иметь государственную аккредитацию, которая подтверждается соответствующим свидетельством. При ее отсутствии гарантии и компенсации сотрудникам, совмещающим работу с обучением, устанавливаются коллективным или трудовым договором.

Порядок предоставления гарантий и компенсаций

• ежегодные дополнительные оплачиваемые отпуска по месту своей работы (30 календарных дней);
• один свободный от работы день в неделю (с оплатой в размере 50% от получаемой заработной платы).

Также сотрудникам, обучающимся в аспирантуре (адъюнктуре) либо являющимся соискателями ученой степени кандидата наук, для завершения диссертации предоставляется ежегодный дополнительный оплачиваемый отпуск сроком на три месяца.

Сроки учебного отпуска

Сотрудникам, обучающимся в учреждениях среднего профобразования по заочной и очно-заочной формам обучения, согласно статье 174 Трудового кодекса РФ, дополнительные оплачиваемые отпуска предоставляются в случаях:

Отметим, что к дополнительным отпускам по соглашению работодателя и сотрудника могут присоединяться ежегодные оплачиваемые отпуска (ч. 2 ст. 177 Трудового кодекса РФ). При этом учебный отпуск подменять ежегодный не должен.

К тому же не стоит забывать, что кроме всего вышесказанного, сотрудник должен успешно обучаться в образовательном учреждении. То есть у него не должно быть задолженностей по изучаемым дисциплинам, он обязан выполнять все виды работ (курсовые, лабораторные и прочие), сдавать зачеты и экзамены, предусмотренные учебным планом, а также быть допущенным к очередной сессии.

Порядок предоставления гарантий и компенсаций

• вступительных испытаний — 10 дней;
• промежуточной аттестации (очная форма обучения) — 10 дней в учебном году;
• государственной итоговой аттестации (очная форма обучения) — до двух месяцев.

А согласно статье 176 Трудового кодекса РФ, при получении сотрудниками общего образования по очно-заочной форме работодатель предоставляет дополнительный оплачиваемый отпуск для прохождения итоговой госаттестации по образовательной программе основного либо среднего общего образования продолжительностью 9 и 22 дня соответственно.

В этой связи возникает вопрос: является ли все перечисленное высшим образованием? Ответ на него будет положительным, если сотрудник проходит обучение в высшем учебном заведении, имеющем лицензию. Данный вывод следует из п.2 ст.24 Закона РФ от 10.07.1992 N 3266-1 «Об образовании» (далее — Закон N 3266-1) и п.1 ст.8 Федерального закона от 22.08.1996 N 125-ФЗ «О высшем и послевузовском профессиональном образовании» (далее — Закон N 125-ФЗ).

Если обучение оплачивает организация.

Сегодня многие работодатели понимают: чтобы добиться успеха в бизнесе, нужны высокопрофессиональные кадры. Поэтому компании все чаще оплачивают высшее образование своих специалистов. Разобраться в том, как это сделать правильно, следует еще до начала обучения работника. Иначе бухгалтер может столкнуться впоследствии с серьезными трудностями.

Если заключен договор целевого займа.

Также фирма обязана предоставить сотруднику неоплачиваемый отпуск продолжительностью 15 календарных дней для сдачи вступительных экзаменов в вуз. Однако имейте в виду: все названные гарантии и компенсации могут быть предоставлены только при получении высшего образования впервые (ст.177 ТК РФ). В связи с этим, если сотрудник получает образование по программам «Мастер бизнес-администрирования» (МВА), перечисленные льготы не предоставляются. Дело в том, что по этой программе обучаться могут лишь специалисты, которые уже имеют диплом о высшем образовании по соответствующей специальности.

• брату/сестре не больше 24 лет;
• брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.п.);
• договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
• документы оплаты (квитанции, платежки) составлены на Вас или оформлена доверенность на передачу средств.

В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за обучение.

Как получить вычет?

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

Студенты, которые работают, обладают правом три раза в течение года официально уходить в отпуск, чтобы сдать сессию и подготовиться к ней. Отпуск оформляется по требованию учебного заведения, которое присылает справку-вызов на место работы студента.

Льготы студентам-родителям

В г. Новосибирск действует несколько пригородных маршрутов, предоставляющих льготный проезд для учащихся школ и ВУЗов. Скидка действует для владельцев специальных карт, которые выдаются в учебных заведениях.

Льготы в регионах

• На выбор образовательной организации, формы получения образования, определение образовательного плана, выбор факультативных и дополнительных предметов;
• На социальную стипендию;
• На предоставление условий для обучения;
• На уважение человеческого достоинства, защиту от всех форм физического и психического насилия, оскорбления личности, охрану жизни и здоровья;
• На свободу совести, информации, свободное выражение собственных взглядов и убеждений;
• На каникулы, академический отпуск, перевод в другую образовательную организацию, восстановление в образовательной организации, совмещение образования с работой;
• На участие в управлении образовательной организацией, ознакомление ее свидетельствами, уставом, лицензией и другими документами;
• На бесплатное пользование библиотечно-информационными ресурсами, учебной, производственной, научной базой образовательной организации;
• На пользование лечебно-оздоровительной инфраструктурой, объектами культуры и объектами спорта образовательной организации;
• На развитие своих творческих способностей и интересов, участие в конкурсах, олимпиадах, выставках, смотрах, физкультурных мероприятиях, спортивных мероприятиях, в том числе в официальных спортивных соревнованиях, и других массовых мероприятиях;
• На участие в научно-исследовательской, научно-технической, экспериментальной и инновационной деятельности, осуществляемой образовательной организацией;
• На направление для обучения и проведения научных исследований, прохождение стажировок и академического обмена, в том числе в иностранные учебные организации;
• На опубликование своих работ в изданиях образовательной организации на бесплатной основе;
• На поощрение за успехи;
• На получение информации от образовательной организации о положении в сфере занятости населения РФ;
• На предоставление общежития;
• На отсрочку от призыва на военную службу в установленном порядке;
• На проезд.

Выдавать целевые направления имеют право только учреждения, ведомства или компании, в уставном капитале которых есть доля Российской Федерации. Например, Департамент здравоохранения Москвы, ГК « Росатом », « Газпром » и многие другие. Все виды таких организаций можно найти в законе «Об образовании», а ещё мы сделали список с примерами в PDF .

1. Получить целевое направление

Целевое направление — это возможность учиться за счёт государства, заключив договор с компанией-работодателем. По этому договору организация обязана обеспечить студенту на время учёбы социальную поддержку и место для практики, а студент должен потом отработать в этой компании несколько лет после выпуска.

2. Использовать материнский капитал

Программа образовательного кредитования с государственной поддержкой стартовала в 2022 году, кредиты предоставляли Росинтербанк (в 2022 году лишился лицензии) и Сбербанк. Льготные кредиты выдавались под ¼ ставки рефинансирования Банка России плюс 5 пунктов (7,5% годовых на начало 2022 года). Сумма кредита составляла до 100% стоимости обучения, срок кредита был равен сроку обучения плюс 10 лет. Продукт выдавался без обеспечения по кредиту, без поручителей и без комиссий, в том числе заёмщикам младше 18 лет (при наличии разрешения органов опеки и попечительства, а также письменного согласия законных представителей). В 2022 году выдача льготных образовательных кредитов была приостановлена.