Налоговый вычет при покупке квартиры ипотека 2022

Содержание

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Возврат налога при покупке квартиры в 2022 году. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

В соответствии со ст. 224 НК РФ, получение дохода от продажи жилья облагается налогом. Для стимулирования рынка недвижимости государством предусмотрены льготы, позволяющие уменьшить налогооблагаемую базу. На возврат налога при покупке/продаже квартиры в 2022 г. получают право не только продавцы, но и покупатели, несмотря на то, что последние при оформлении сделки его не платят.

Продавцы недвижимости

В какие сроки осуществляется возврат налога при покупке квартиры в 2022 году? Компенсация НДФЛ осуществляется двумя способами: положенные суммы либо не удерживаются с доходов на протяжении определенного срока (вплоть до исчерпания 260 тыс.), либо выплачиваются по истечении времени. Право на получение льготы возникает с момента:

Сроки

Обратиться в территориальный орган ФНС можно с наступлением следующего налогового периода после покупки (в случае с НДФЛ налоговый период – 1 календарный год). Допустимо отложить процедуру, но стоит учесть – компенсация возможна только за 3 года, прошедших с момента приобретения.

Как мы уже говорили, у гражданина, купившего жилье в кредит, есть возможность получить сразу два вычета: по стоимости купленной жилплощади и по уплаченным процентам по ипотечному кредиту. Для каждого вычета собираются определенные бумаги. Какие же нужны документы для налогового вычета по процентам ипотеки и по стоимости жилища?

Калькулятор

Не так просто получить налоговый вычет по ипотеке — список документов достаточно большой. Оформление через ФНС начинают только в новом году: например, при покупке жилья в 2022 году подавать документацию следует только в 2022. Получают возмещение и раньше, обратившись к работодателю.

Условия льготы на ипотечное жилье

Но в обоих случаях придется начать с ФНС. В первом случае весь процесс оформления пройдет под контролем инспекции. Во втором налоговики проверят, претендуете ли вы на льготу, и отправят вам соответствующее уведомление. Его приносят в бухгалтерию на работу и возвращают НДФЛ.

Если продавец фактически не получает прибыли, то он освобождается от НДФЛ (п.5 № 63-ФЗ от 15.04.2022 г.). Расчет налога на проданную квартиру в 2022 г. осуществляется с учетом кадастровой стоимости объекта (понижающий коэффициент составляет 0.7, с 1 января 2022 г. произойдут некоторые изменения – они изложены в № 63-ФЗ от 15.04.2022 г.). Если объект недвижимости приобретен после 01.01.2022 г., то учитывается либо сумма, указанная в договоре купли/продажи, либо кадастровая стоимость (выбирается наибольшая цена).

Продавцы недвижимости

Можно действовать не самостоятельно, а через работодателя. Заявление подается в бухгалтерию предприятия сразу после оформления сделки (ждать завершения года не нужно). Помимо заявления нужно предоставить уведомление из налоговой – оно выдается в ответ на письменное заявление (срок рассмотрения – 30 дней).

Кто имеет право на льготу

при покупке жилья на вторичном рынке или при строительстве – 2 млн. руб. (экономия составит 13% от этой суммы – 260 тыс. руб.);
если недвижимость приобретается в кредит – 2 млн. руб. (компенсация НДФЛ) и 3 млн. руб. (погашение процентов по банковскому займу) – экономия составит 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.).

Выбирая возврат налога через налоговую инспекцию, вы получаете сразу всю сумму целиком, в отличие от оформления через работодателя, где вычет распределяется помесячно. Оформить налоговый вычет по ипотеке через свою ИФНС можно в любое время в течение трех лет с начала уплаты процентов. Скажем, если вы начали платить проценты по кредиту в 2022 году, то заявить о желании вернуть налог за этот год можно до конца 2022-го. После того, как вы подали первую декларацию, «срок давности» отменяется, и неиспользованный в первый год вычет по ипотеке вы можете в дальнейшем оформить хоть через 10 лет. Это очень важный момент: лучше приложить усилия и оформить вычет в первый же год, а потом сделать перерыв лет на 5-7, чем затянуть, забыть, прозевать сроки и через 3 года потерять деньги.

Налоговый вычет на покупку квартиры или дома — вернете 13% от суммы покупки, но не более 260 000 рублей.
Налоговый вычет за проценты, уплаченные по ипотеке — предоставляется только после оформления основного вычета по покупке квартиры. По нему вы можете вернуть 13% платежей банку за пользование кредитом, но не более 390 000 рублей.

Из чего состоит вычет по ипотеке

Оформив вычет по ипотеке, вы вычитаете из вашей годовой зарплаты сумму, потраченную на проценты по ипотеке: 500 000 — 100 000 = 400 000 рублей. Теперь НДФЛ вам полагается платить с 400 тысяч рублей. А это уже не 65 000, а 52 000 рублей. Соответственно, в случае получения вычета ваша выгода составит 65 000 — 52 000 = 13 000 рублей.

Налоговый вычет по ипотеке – отличная возможность, которая дается плательщикам налогов для частичной компенсации затрат на покупку своей жилой недвижимости или для использования ипотечного займа с этой же целью. Давайте подробнее рассмотрим, каким образом получить имущественный налоговый вычет по ипотеке в 2022 году и какие документы при этом потребуется предъявить.

Что представляет собой налоговый вычет

К примеру, вы приняли решение купить в собственность помещение для жилья, стоимость которого составляет 3 миллиона рублей. Недвижимость вы собираетесь купить за счет собственных средств в размере 2 000 000 рублей и полученного ипотечного кредита в 1 000 000 рублей, который согласно договору заключен на срок в 10 лет. За это срок, к примеру, вы заплатите процентов по кредиту на сумму в 1,67 миллиона рублей, если оформите ипотечный кредит в Сбербанке по программе «Приобретение готового жилья», работающей при покупке квартиры, жилого дома или иного жилого помещения на вторичном рынке недвижимости.

Имущественный вычет когда в ипотеку покупается жилья на ребёнка

Это означает, что вы имеете законное право рассчитывать на получение имущественного вычета с покупки жилья, в том числе и при ипотечной сделке. Имущественный вычет при приобретении жилья в собственность ребенка по ипотеке ограничен такими же лимитами как и при оформлении вычета в обычной ситуации, то есть 13% с 2 000 000 рублей собственных средств +13% от 3 000 000 рублей ипотечных платежей.

Наличие в отчетном периоде дохода, с которого уплачивался НДФЛ по ставке 13%. Исключение составляют дивиденды. Получить налоговые вычеты по этому виду доходов не представляется возможным.
Приобретение квартиры за собственные деньги или на средства кредитной организации, выданные на цели ипотечного кредитования.
Расположение жилья на территории РФ.
Отсутствие взаимозависимости между участниками сделки. Имеются в виду сделки между супругами, родителями и детьми и т. д.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 — 2022 годах

Начиная с мая 2022 года в ООО «ИКС» на основании уведомления налогового органа перестали удерживать НДФЛ из заработной платы Козлова А. Н. В связи с этим он стал получать на руки 50 000, а не 43 500 руб., как было раньше (50 000 – 6 500). Итого с мая по декабрь 2022 года он получит по ООО «ИКС» налог в сумме 52 000 руб. (6 500 × 8 мес.). Кроме того, по месту работы ему вернут и сумму налога, удержанную за период с начала года, — 26 000 руб. (6 500 × 4 мес.).

Возможен ли вычет по жилью, купленному более 3 лет назад

На сегодняшний день есть несколько вариантов подачи документов для получения вычета за квартиру в налоговый орган. Наверное, самым распространенным является их личное представление налогоплательщиком, когда мы сами идем в инспекцию по месту жительства и сдаем пакет документов. В этом случае у вас на руках остается декларация по форме 3-НДФЛ со штампом о дате приема. Именно от этой даты мы отсчитываем 3 месяца на камеральную проверку и принятие решения по вычету.

Пенсия не подлежит налогообложению, поэтому на пенсионеров льгота не распространяется. Но если они продолжают трудовую деятельность или получают доход иными методами, подразумевающими удержание 13% налога, то должны посетить ФНС для оформления налогового вычета при покупке квартиры по описанному выше алгоритму.

Первый вариант подходит тем, кто не хочет ждать, пока наступит январь следующего года по разным причинам. После передачи уведомления нанимателю последний перестает удерживать НДФЛ с з/п. Сотрудник получает деньги полностью. Этот способ оптимален для тех, кто стал обладателем недвижимости в январе-феврале и дорожит каждым рублем.

Условия для получения денег

Если будут ошибки и декларацию вернут, при следующем заполнении укажите 1, 2, 3 – в зависимости от количества корректировок. Пропишите номер ОКТМО (есть в 2-НДФЛ). Остальные пункты оставьте без изменений, если достоверность подтверждаете лично, а доходы – справками.

Максимальный размер вычета в процентах составляет 13% от общей стоимости квартиры;
Возврат начисляется по доходам, уплаченным по НДФЛ;
Подача заявления с приобретённой недвижимостью до наступления 2022 года подразумевает ограничение расчёта по вычету на сумму не более 1 миллиона рублей;
Покупка квартиры по срокам до 2022 года позволяет получить вычет по оплаченным процентам и максимальную сумму 2 миллиона рублей;
Приобретение квартиры после 2022 года устанавливает лимит по получению налогового вычета в размере 3 миллиона рублей.

Расчёт налогового вычета

Для заполнения 3-НДФЛ необходимо предварительно рассчитать размер налогового вычета. К примеру, квартира была куплена за 4 миллиона рублей, два из которых взяты в кредит сроком на 10 лет. Общая стоимость жилья 6000000 миллионов рублей, соответственно необходимая сумма будет составлять 780000 рублей, она будет выплачиваться на протяжении погашения задолженности.

Заполнение 3-НДФЛ

Правильно заполненное заявление с указанием данных о том, куда будут возвращены затраченные средства;
Удостоверение личности (паспорт);
Оригинал справки по форме 2-НДФЛ;
Договор кредитного займа;
Документы о покупке недвижимости;
Акт о приёме и передаче проданного имущества;
Оформленная закладная;
Документы на залоговое имущество;
Платёжные чеки, квитанции, выписки из банка;
Оригинал по форме 3-оригинал по форме 3-НДФЛ.

если имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ (на веб-сайте Федеральной налоговой службы можно уточнить, облагается ли вид вашей деятельности НДФЛ), при этом индивидуальные предприниматели, которые платят иной налог, вычет получить не могут;
если вы пенсионер и не считая пенсии каждый месяц получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ ( к примеру , сдаёте недвижимость и платите налоги);
если вы приобретаете жильё на имя собственного несовершеннолетнего ребёнка и имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ.

Как вернуть проценты по ипотеке.

3. На погашение процентов по кредитам, полученных в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство либо приобретение на территории Р Ф недвижимости (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

Сколько можно получить

Возврат имущественного налогового вычета на ремонт квартиры подлежит только в том случае, если пункт компенсации расходов на ремонт и отделку жилья прописан в договоре на приобретение недвижимости (Письмо Минфина РФ от 25 марта 2022 г. № 03-04-05/9-190).

Предоставление неверных данных или ошибочное заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ.
Гражданин является предпринимателем на системе налогообложения УСН, ЕНВД, ЕСХН или ПСН и подоходный налог в бюджет не платит.
Отсутствие официального места работы (студент, пенсионер, безработный).
При военной ипотеке, программе «молодая семья», оплате части стоимости жилья материнским капиталом и при других субсидиях от государства, вычет получают только с собственных средств.
У гражданина уже исчерпана максимальная сумма вычета.
Приобретение жилья у взаимозависимых лиц (супруги, дети, родители, сестры и ряд других родственников, а также люди, связанные подчиненным положением на службе).

2 источника получения налогового вычета по ипотеке

После 1 января 2022 года. Если ипотека взята после 01.01.2022, налоговый вычет может быть предоставлен по нескольким жилым объектам, пока не будет достигнут лимит 2 млн. руб. Однако возмещение ипотечных процентов теперь ограничено 3 млн. руб. Воспользоваться налоговым вычетом на проценты можно лишь в рамках одного объекта недвижимости.

2 варианта возврата налога – пошаговая инструкция

Копия основной страницы паспорта и страницы с регистрацией.
Копия ИНН.
Справка 2-НДФЛ с места официальной работы (скачать бланк), если есть подработка – со всех мест. В инспекцию предоставляют оригинал. Справка предоставляется по каждому календарному году, за который планируется вернуть налог.
Декларация по форме 3-НДФЛ (скачать заполненный образец или чистый бланк для заполнения) или заявление о получении вычета по месту работы.
Если возмещение налога планируется получать по месту работы, заполняют заявление на получение уведомления о праве на вычет для работодателя (скачать бланк для заполнения), и предоставляют его в налоговый орган.
Свидетельство о государственной регистрации права собственности, или выписка из ЕГРП для объектов, оформленных после 15.07.2022.
Если налоговый вычет оформляется на ребенка, предоставляют копию свидетельства о рождении.
При покупке квартиры супругами, пишут заявление о распределении вычета для недвижимости, оформленной до 01.01.2022. Если квартира оформлена после этой даты, заявление о распределении пишут только при стоимости жилья менее 4 млн. руб.
Договор купли-продажи недвижимости.
Акт приема-передачи, если квартира приобреталась в новостройке.
Расписки продавца о получении денежных средств, если рассчитывались наличными, или банковские выписки о перечислении средств, кассовые и товарные чеки, квитанции к приходным ордерам, подтверждающие перечисление средств.
Заявление на налоговый вычет по жилому объекту (скачать) при оформлении вычета через ФНС.
Реквизиты банковской карточки или счета, куда налоговый орган перечислит сумму вычета.
Договор на ипотеку, график погашения кредита и отчет об уплаченных процентах.
Квитанции к приходно-кассовым ордерам, выписки из банка о выплаченных процентах, если планируется заявить их к возврату.

Непосредственно в налоговой инспекции. Лучше обратиться туда в начале нового года, для чего можно записаться на сайте госуслуги. Нужно прийти к налоговому инспектору и представить ему все необходимые документы. Инспектор рассчитает сумму возмещения и сравнит ее с подоходным налогом, перечисленным за год. Если сумма превышает налог, НДФЛ возвращается гражданину. Размер вычета сокращается (на сумму НДФЛ). Через год происходит то же самое. Этот способ предпочтительнее для людей, получающих доход в разных местах. Налоговый инспектор учитывает доходы со всех мест работы.
Получить возмещение на месте работы. Это стало возможным недавно — с 2022 года. Гражданин должен посетить налоговую службу, взять там уведомление и принести бумагу работодателю. В результате с сотрудника более не станут удерживать подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока вся положенная сумма не будет возмещена. При таком варианте предоставить в налоговую службу все требуемые бумаги можно будет сразу после того, как на руки выдадут свидетельство о регистрации права собственности. Однако, и это придется делать ежегодно.

Сегодня многие граждане берут ипотечный кредит на приобретение квартиры в доме на этапе строительства, так как это значительно выгоднее. Если дом еще не сдан, люди также имеют право на имущественные вычеты, но только на такие виды расходов:

Если дом еще строится

Многим интересно, как рассчитать сумму, которую можно получить к возмещению. Это очень просто, нужно лишь знать стоимость приобретенной квартиры и размер перечисленного подоходного налога.
Владелец жилья может получить 0,13 от стоимости жилья, но не свыше 0,13*2 млн. По процентам предельный вычет — 0,13*3 млн. Таков верхний порог, установленный законом. Каждый год возвращается сумма в размере перечисленного НДФЛ (но не более 650 тыс. за все время). Максимальная величина — 0,13*(2+3 млн.). За какой период может быть исчерпан лимит, зависит только от «белой» заработной платы.

Не будет предоставлен налоговый вычет и на часть стоимости жилья, оплаченного за счет иных лиц (в частности, работодателя) или материнского капитала и в случае приобретения недвижимого имущества у взаимозависимых лиц. К последним относятся, к примеру, супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Лица, не являющиеся российскими налоговыми резидентами, тоже могут являться плательщиками НДФЛ, но только в том случае, если их источник дохода располагается в России (п. 1 ст. 207 НК РФ). Однако получить налоговый вычет они по общему правилу не могут (п. 4 ст. 210 НК РФ).

На покупку земельного участка

Кроме того, права на вычет не возникает, если сделка купли-продажи жилья совершается между взаимозависимыми физлицами (ст. 105.1 НК РФ) (письма Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 21 декабря 2022 г. № 03-04-05/85621, от 26 апреля 2022 г. № 03-04-05/25014). В то же время разъяснено, что супруг и отец другого супруга не являются взаимозависимыми лицами, в связи с чем не ограничены в праве на получение налогового вычета при покупке квартиры или жилого дома друг у друга (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 13 июля 2022 г. № 03-04-07/40094).

заявление;
паспорт;
ИНН;
реквизиты вашего банковского счета;
выписка из ЕГРП, которая будет подтверждать право собственности;
справка 2-НДФЛ;
декларация 3-НДФЛ;
договор купли-продажи;
документы по ипотечному кредитованию;
выписка из банка о внесенных платежах.

Покупка квартиры в современной экономической ситуации – один из способов не только обрести жилую площадь, но и выгодно вложить денежные средства. Существует множество способов, как можно сэкономить неплохую сумму – отказаться от риэлторских услуг, приобрести недвижимость на этапе строительства, найти хорошее предложение по процентной ставке по ипотеке в банке и т.д. Но многие люди даже не догадываются о том, что можно вернуть 13% со стоимости жилья.

Кто может воспользоваться

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году могут получить все официально работающие граждане РФ, лица в отпуске по уходу за ребенком и даже пенсионеры. Главное условие для получения налогового вычета – это официальное трудоустройство или наличие официального источника дохода за последний год (например, ИП).

Существует возможность получить вычет за ребенка. Этим правом может воспользоваться как один родитель, так и оба перераспределить его долю по заявлению.
Если за ребенка возврат налога за покупку квартиры осуществлен, по достижении 18 лет он вправе еще раз за себя получать вычет.
Если отец или мать уже применили свое право на денежную компенсацию раньше, то они не могут подать документы за ребенка, кроме случая, когда средства подлежат возврату за ту же самую квартиру.

Работающий пенсионер в виду регулярных отчислений вправе получить вычет на общих основаниях.
Не трудоустроенный пенсионер может задекларировать любой дополнительный доход – от сдачи в аренду, от продажи недвижимости, и это позволит беспрепятственно претендовать на вычет или на уменьшение налога.
Неработающий пенсионер обладает правом переноса вычета, которое введено №330-ФЗ от 1 ноября 2022 года. То есть можно получить вычет за 4 последних календарных года, но не более. В 2022 году – за 2022-2022 годы.
Если гражданин прекратил работать по достижении определенного возраста 5 лет назад, то применить льготу за имущество он не сможет.
Пенсионер в ряде случаев может оформить возврат за жилье через имеющую доход супругу.

Если вы стали собственником после 2022 года

Если квартира куплена в 2022 г., то вычет положен с 1 млн., а не с двух. То есть максимально вернется 130 тыс.рублей.
Если в 2022 году по ДДУ гражданин приобрел жилье за 1400 000 р., то оформить к возврату он сможет 182 тыс.рублей. Разница в 78 тыс. между максимально возможной и фактической сгорит. Даже если гражданин станет счастливым обладателем еще одной квартиры в будущем, счастливым получателем материальной помощи от своих же налогов он уже не станет.
За проценты по ипотеке возврат положен в полном количестве, но за одну квартиру. Нет ограничений по величине взятых в займ у банка средств.