У Ип Заюлокированы Счета Можно Ли Продать Землю

Содержание

Можно ли купить квартиру на с расчетного счета ИП

Здравствуйте. Вы можете платить с любого счета, который Вам принадлежит. Не это будет основанием для признания данного имущества используемым в предпринимательской деятельности, если что. То есть не только это по крайней мере. Это Ваш расчетный счет и никаких ограничений на этот предмет законодательство не содержит. Главное, чтобы Вы не использовали это имущество в предпринимательских целях.

При этом имущественный вычет нельзя применить в отношении доходов, полученных от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности (подп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ)

Налогообложение ИП при продаже земельных участков, не используемых в бизнесе

В декларации заявите имущественный вычет в сумме не более 1 млн рублей по двум участкам. Либо вместо такого вычета вы можете уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

— Если земельные участки не использовались ИП в предпринимательской деятельности и в ЕГРЮЛ в отношении данного налогоплательщика не указаны вышеназванные виды экономической деятельности, то доходы от продажи земельных участков подлежат налогообложению в соответствии с положениями главы 23 НК РФ (письма Минфина России от 18.04.2022 N 03-11-11/22134, от 24.07.2022 N 03-11-11/42684).

Можно ли продать или переоформить ИП на другого человека

А в случае, если таких покупателей нет, то можно пройти процедуру закрытия ИП, при этом рассчитаться с долгами и расторгнуть действующие договоры. А если избавиться от бизнеса необходимо срочно, всегда допускается привлечь в качестве покупателя другого члена семьи и оформить на него ИП, перевести активы, определив минимальную стоимость, за которую он их купит. При этом даже, если есть необходимость переоформить ИП на жену, то надо сначала зарегистрировать ИП на неё, а затем уже закрывать своё.

Традиционно, продаваемое предприятие (крупное или малое) имеет определенную историю на рынке. В рамках подготовки к его продаже необходимо учитывать желание покупателя выяснить реальное состояние дел путем изучения связанных с этим бизнесом документов. В некоторых случаях возможно приглашение аудиторов, которые смогут дать объективное заключение, и/или оценщиков для подтверждения стоимости до того, как приобретатель переоформит активы.

Как обналичить деньги с расчётного счёта ИП легально в 2022 году

Деньги, полученные от бизнеса, ИП может тратить на личные нужды без ограничений и дополнительного налогообложения. Этим индивидуальный предприниматель принципиально отличается от учредителя ООО. Собственник компании доход от дела может получить только в виде дивидендов, заплатив ещё и налог по ставке 13%.

К сожалению, некоторые банки, не желая терять деньги, вместо комиссии за снятие наличных взимают с клиента комиссию за перевод в адрес физического лица. При этом далеко не всегда из перечня этих физических лиц исключают ИП при переводе денег с р/с на свою карту, даже если карта оформлена в этом же банке.

Внесение денег на расчетный счет ИП: 4 способа и особенности уплаты налогов

Понятие собственных средств для ИП весьма размыто. За свою деятельность он полностью отвечает личным имуществом и капиталом. Расчетный счет — лишь еще один его «карман», куда он может положить деньги. Если ИП вносит свои личные накопления на р/с для бизнеса, считается ли это доходом в глазах налоговой?

Другой вариант — корпоративные пластиковые карты. Сегодня многие банки (Промсвязьбанк и другие) предоставляют их своим клиентам за отдельную плату. Например, такую карту может иметь кассир в торговой точке. Так он получит право на закрытие смены без участия владельца фирмы, а также на пополнение р/с наличной выручкой через банкомат. Но и в данном случае поступившая сумма будет являться доходом.

Учет расходов по приобретению земли на УСНО у ИП

Добрый вечер!
В упрощенной системе налогообложения применяется кассовый метод учета доходов. Если вы перейдете в 2022 году на объект «Доходы минус расходы», то расходы при УСН на товары для перепродажи, в вашем случае земельный участок, можно списывать только после их фактической реализации покупателю. Если вы закупили земельные участки до смены объекта налогообложения, а продадите уже в следующем году, когда станете учитывать расходы. В таком случае, затраты по приобретению земельных участков вы можете полностью учесть в расходах по УСН с объектом «Доходы минус расходы», не смотря на то, что закупили их в момент применения УСН «Доходы».

Добрый вечер! ИП в 2022 г. находится на УСНО 6%, в этот период он приобретает несколько (10) земельных участков (садоогороды), которые в этом же году объединяет в один большой участок для продажи. Участки приобретены как товар (для перепродажи). В 2022 г. ИП планирует поменять объект налогообложения на «доход-расходы» и продать объединенный земельный участок покупателю. Вопрос — какой порядок учета расходов по приобретению земельного участка при уменьшении дохода в 2022 г.

Можно ли продать землю и недвижимость ниже кадастровой стоимости

Почему многих продавцов недвижимости и земли так волнует продажа ниже кадастровой стоимости? Это объясняется просто: система кадастровой оценки еще несовершенна, и часто встречаются ошибки и откровенное завышение стоимости объектов по кадастру. В итоге кадастровая стоимость земли значительно превышает рыночную цену, что крайне невыгодно продавцу. Мириться с этим не стоит, ведь есть законный выход — оспаривание кадастровой оценки.

С 2022 года в налоговое законодательство Российской Федерации были внесены существенные изменения, касающиеся налогообложения сделок по продаже недвижимости и земельных участков. Теперь сумма налогового сбора зависит от кадастровой стоимости земли. В связи с изменениями у владельцев недвижимости возникает масса вопросов, самый популярный из которых — можно ли продавать ниже кадастровой стоимости землю и недвижимость. Рассмотрим подробно этот момент.

Может ли ИП использовать средства с расчетного счета в личных целях

Цитата (Информационно-правовой портал «Гарант» 19.06.2022): ИП накопил денежные средства на своем расчетном счете.
Может ли он использовать эти накопления в личных целях (купить путевку, снять наличные, как чистый доход), а не в предпринимательской деятельности?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Денежные средства, оставшиеся в распоряжении предпринимателя после уплаты налогов, расходуются им (в том числе и с расчетного счета) по своему усмотрению.
Обоснование вывода:
ГК РФ не разделяет имущество (в том числе денежные средства) физического лица на имущество, принадлежащее ему исключительно как гражданину, и имущество, принадлежащее ему исключительно как ИП. Регистрация физического лица в качестве предпринимателя не влечет обособления части имущества этого лица, поскольку факт государственной регистрации в качестве предпринимателя не означает возникновения нового субъекта с обособленным имуществом, а предпринимательская деятельность гражданина является деятельностью самого гражданина (смотрите также письмо УФНС России по г. Москве от 26.08.2022 N 20-14/2/083177@).
В определении от 15.05.2022 N 88-О КС РФ, основываясь на п. 1 ст. 23, ст. 24, ст. 25 ГК РФ, выразил следующую правовую позицию: поскольку юридически имущество ИП, используемое им в личных целях, не обособлено от имущества, непосредственно используемого для осуществления индивидуальной предпринимательской деятельности, он отвечает по обязательствам, в том числе связанным с предпринимательской деятельностью, всем своим имуществом, за исключением того, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание.
Иными словами, обязательства ИП, связанные с его предпринимательской деятельностью, не обособляются от его прочих обязательств как физического лица. Поэтому гражданин, зарегистрированный в качестве предпринимателя, продолжает под своим именем осуществлять права и исполнять обязанности, возникшие у него до такой регистрации, он также отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, приобретенным как до, так и после такой регистрации.
Гражданин, имея статус ИП, использует свое имущество не только для занятия предпринимательской деятельностью, но и в качестве собственно личного имущества, необходимого для осуществления неотчуждаемых прав и свобод (п. 4 постановления КС РФ от 17.12.1996 N 20-П, постановления ФАС Центрального округа от 17.03.2022 N А62-7448/2022, ФАС Уральского округа от 27.02.2022 N Ф09-972/10-С2, ФАС Волго-Вятского округа от 18.08.2022 N А38-407/2022-4-53, письмо МНС России от 06.07.2022 N 04-3-01/398). И наоборот, граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, не имеют обособленного имущества, предназначенного для осуществления предпринимательской деятельности (постановления ФАС Северо-Кавказского округа от 06.04.2022 N А15-1197/2022, ФАС Восточно-Сибирского округа от 21.09.2022 N А74-1370/2022). Это касается любого имущества, принадлежащего лицу, зарегистрированному в качестве ИП (постановления ФАС Уральского округа от 29.03.2022 N Ф09-981/12 по делу N А76-11260/2022, от 10.06.2022 N Ф09-3754/09-С2, ФАС Восточно-Сибирского округа от 21.02.2022 N Ф02-18/12 по делу N А33-9549/2022, ФАС Западно-Сибирского округа от 19.11.2022 по делу N А70-13094/2022, Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.07.2022 N 18АП-5812/12 и другие).
Таким образом, денежные средства, полученные от предпринимательской деятельности, принадлежат индивидуальному предпринимателю как гражданину и он вправе распоряжаться ими по своему усмотрению (ст.ст. 128, 209 ГК РФ). Аналогично ИП может использовать в предпринимательской деятельности денежные средства, принадлежащие ему как физическому лицу, при этом не имеет значения, за счет каких источников получены данные денежные средства.
Сказанное подтверждается и официальными разъяснениями представителей Минфина России и налоговых органов. Так, в письме УФНС по г. Москве от 17.10.2022 N 18-12/3/74603 отмечается, что обязанность налоговых органов по осуществлению контроля над направлениями расходования доходов, остающихся в распоряжении индивидуального предпринимателя после налогообложения, действующим законодательством не предусмотрена. А в письме УФНС России по г. Москве от 28.05.2022 N 20-14/2/054094 также разъяснено, что денежные средства, которые остались на расчетном счете индивидуального предпринимателя после уплаты налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, могут быть использованы им на личные нужды. При этом уплачивать НДФЛ с указанных средств не следует, так как налогообложение сумм денежных средств, снятых с расчетного счета индивидуального предпринимателя для использования их в личных нуждах, в НК РФ не предусмотрено. Вывод о том, что денежные средства, которые остались на расчетном счете индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, могут быть использованы им на личные нужды и при этом обязанности по уплате НДФЛ у предпринимателя не возникает, представлен в письмах Минфина России от 21.08.2022 N 03-11-11/34286, от 03.02.2022 N 03-11-09/35, от 25.11.2022 N 03-04-05-01/441, от 11.12.2022 N 03-11-05/270, УФНС России по г. Москве от 24.09.2022 N 20-14/089723@.
Итак, расходовать денежные средства, полученные в результате осуществления предпринимательской деятельности, ИП может по своему усмотрению. Что касается расходования средств именно с расчетного счета, то необходимо учитывать следующее.
В силу п. 2.3 Инструкции Банка России от 30.05.2022 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов» (далее — Инструкция) расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой, физическим лицам открываются текущие счета (п. 2.2 Инструкции).
Таким образом, расчетный счет предназначен именно для целей осуществления расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью. Вместе с тем, учитывая, что имущество физического лица, имеющего статус ИП, юридически не разграничено, можно сделать вывод, что ИП может использовать для целей не связанных с предпринимательской деятельностью как расчетный счет, так и текущий счет. При этом само назначение расчетного счета (для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью) не меняет характера перечисленных на него денежных средств.
Прямого запрета на перечисление с расчетного счета денежных средств на цели, не связанные с предпринимательской деятельностью, законодательство РФ не содержит. Таким образом, считаем, что ИП вправе перевести со своего расчетного счета деньги в оплату, например, туристических услуг, а также любых других товаров, работ, услуг.
По поводу снятия с расчетного счета наличных средств хотим обратить Ваше внимание, что все ИП обязаны соблюдать требования Указания Банка России от 11 марта 2022 г. N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», а также Указания Банка России от 07.10.2022 N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов».
Названные правовые акты не ограничивают право индивидуальных предпринимателей по своему усмотрению распоряжаться денежными средствами, хранящимися на его расчетном счете, переводить эти средства на свой текущий счет, снимать их со счета и использовать на любые цели, в том числе не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.
Законодательством также не установлены лимиты на снятие наличных или перевод денежных средств, однако в данном случае следует учитывать, что на организации, осуществляющие операции с денежными средствами (в частности на банки), возложена обязанность по выполнению требований Федерального закона от 07.08.2022 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
профессиональный бухгалтер Лазукова Екатерина
Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Барсегян Артем

Что делать с деньгами, если вы ИП

Если вы получаете наличку от физлиц, есть вероятность, что вам придется пользоваться кассовым аппаратом — либо уже сейчас, либо с лета 2022 года, а может и с лета 2022 года. Екатерина Мирошкина написала про отсрочку по онлайн-кассам. Чтобы точно определиться, нужно это или нет, поговорите с хорошим бухгалтером и не доверяйте информации в интернете.

Банки хотят, чтобы вы держали у них деньги, поэтому создают для этого выгодные условия. В Тинькофф-бизнесе по счетам сейчас дают доходность до 8% годовых на остаток. Если есть цель получать дополнительный доход, то есть смысл держать деньги на счете.

Как ИП оплатить счет при отсутствии у него расчётного счёта

Поэтому, имея банковскую карту как физическое лицо, предприниматель может оплатить любой выставленный ему счет за счет своих личных средств, например, через интернет-банк или мобильный банк. И данные деньги будут точно так же зачислены на расчетный счет юридического лица или другого предпринимателя.

Что нужно, чтобы оплатить выставленный счет через кассу банка? Прийти в банк как любое физическое лицо, заполнить квитанцию. В графе «Назначение платежа» указать: «Оплата по счету №…». В качестве плательщика указывается фамилия, имя, отчество предпринимателя. Именно так предприниматели, не имеющие расчетного счета, оплачивают налоги, перечисляют платежи во внебюджетные фонды – и никаких проблем с зачислением не возникает.

Налоги ИП при продаже имущества: как физического лица или предпринимателя

По общему правилу, доходы физического лица от продажи имущества облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. То есть, 13% от суммы, полученной от продажи автомобиля, квартиры, земельного участка, склада, офисного помещения или другого имущества, надо отдать государству.

Таким образом, судами сделан правильный вывод о том, что спорное нежилое помещение приобретено и использовалось предпринимателем не для личных целей как физического лица, а в предпринимательских целях, то есть для систематического извлечения прибыли».

Как ИП может снять деньги с расчетного счета в 2022 году

К примеру, предприниматель может оплатить ремонт личного автомобиля с расчетного счета, если данное авто непосредственно участвует в производственном процессе, то есть в таком случае затраты относятся к производственным нуждам.

оплата заработной платы сотрудников;
внесение налоговых платежей, штрафов и пени во внебюджетные организации;
аренда помещения;
осуществление хозяйственных операций;
ведение расчетов с поставщиками и прочими партнерами;
снятие средств для оплаты собственных нужд.

Можно оплатить с р

Если налоги и штрафы не связаны с тем доходом, который ИП облагает НДФЛ и уменьшает налоговую базу на размер вычетов (это всё делается в декларации по НДФЛ, как известно) , то естественно, что снятые со счёта деньги никаким местом не будут расходами ( на языке налогового кодекса — налоговыми вычетами) .
Об этом можно глянуть в статье 221 НК РФ.

Т. е. что может быть расходоми по УСН указано в НК РФ. Нужно просто прочитать.
Расходами признаются фактические затраты ( снятые со счёта деньги) . Ключевое слово здесь — затраты. А это значит, что у ИП должны реально прекратиться какие-то обязательства, связанные с предпринимательской деятельностью, которую он ведёт, например, заплатил за товар (товар продал и получил доход) , заплатил налоги государству (налог на недвижимость — офис) , ну и т. д.

ИП на УСН: продажа земли

Если не вдаваться в подробности владения и использования земельного надела, то действительно становится не совсем понятно, что именно уплачивать в казну — налог на доходы физических лиц или же единый «упрощенный» налог?

Уплата налога при продаже земельного участка предпринимателем, применяющим УСН, вызвала немало вопросов. В связи с этим, Министерство финансов даже обнародовало отдельное письмо, посвященное этой теме (письмо Минфина России от 24.07.15 № 03-11-11/42684).

Имущество ИП: продает предприниматель, налоги платит гражданин

cрок полезного использования актива менее 3 лет – списать можно в течение первого года использования в предпринимательской деятельности;
срок полезного использования от 3 до 15 лет – списание растянется на 3 года: в первый год можно списать 50% стоимости, во второй – 30% и в третий – оставшиеся 20%;
срок полезного использования свыше 15 лет – стоимость имущества придется учитывать в расходах равномерно в течение 10 лет. Поскольку на личное имущество, в последствие ставшим коммерческим, распространяются общие правила признания его основным средством, при его продаже вероятны те же последствия, что и для активов, которые изначально приобретены для предпринимательской деятельности. А именно, если имущество будет продано до истечения трех лет – для ОС со сроком полезного использования до 15 лет (или 10 лет – для ОС со сроком полезного использования свыше 15 лет), учтенные ранее расходы придется исключить, а налог по УСН за периоды владения активом пересчитать (см. пример выше).

Имейте в виду, при квалификации сделки по продаже имущества и отнесении суммы, полученной от покупателя, к личным либо к предпринимательским доходам, контролеры всегда оценивают имеющиеся факторы в совокупности. Понятно, что если имущество приобреталось непосредственно для деятельности, пусть даже до регистрации статуса ИП, и для других целей не может использоваться в принципе (например, станок или витрина), налог с доходов от его продажи будет платить ИП, даже если по документам покупатель – физлицо. Но не со всяким имуществом есть полная ясность. Например, сложность классификации может возникнуть при продаже квартиры или автомобиля. Использовать их ИП может как для получения прибыли, так и для собственных нужд. В этом случае, проверяющими будет дана оценка и виду деятельности предпринимателя, и фактическому использованию имущества. Иными словами, если ИП владел квартирой и сдавал ее в аренду (к тому же в ЕГРИП зарегистрирован соответствующий ОКВЭД), доход от ее продажи будет облагаться предпринимательским доходом. Продажа личной квартиры, в которой проживал предприниматель или члены его семьи – личный доход физлица, декларируемый по НДФЛ. То же касается и автомобиля. Если деятельность ИП – перевозки или он использует авто для доставки товаров (подтверждением фактического использования послужат путевые листы), продажа машины будет признана предпринимательским доходом. Но если предприниматель использует автомобиль для личных поездок (например, чтобы ездить на работу), он будет признан его личным имуществом. А значит, при продаже доход попадет под налогообложение НДФЛ.

если имущество находилось в собственности физлица три года и более, вычет равен сумме, полученной от продажи, то есть платить НДФЛ не нужно;
при владении менее 3 лет можно воспользоваться вычетом в виде:

а) документально подтвержденных затрат на приобретение имущества, или