Льгота единственному родителю с 2022

Содержание

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Двойной вычет на ребенка: кому положен в 2022 году, условия получения, какие нужны документы. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Каждый трудящийся, имеющий доход, является налогоплательщиком по НДФЛ. Этот налог удерживается налоговым агентом (работодателем) в момент выплаты вознаграждения. Законодательством предусмотрена возможность получения работниками льгот по налогу в виде вычетов. Среди них можно выделить такой случай, когда предоставляется двойной вычет на ребенка. Рассмотрим подробнее данную ситуацию.

Кому положен двойной вычет на ребенка в 2022 году

Законодательством предусмотрено, что если у работника есть дети до 18 лет, то он имеет право воспользоваться стандартным вычетом при исчислении налога. Однако, если сотрудник является одиноким родителем, то данная сумма льготы увеличивается в два раза.

Условия предоставления в 2022 году

В большинстве случаев у таких родителей имеется специальное свидетельство, подтверждающее данный статус. Но его наличие не обязательно. Для подтверждения этого факта достаточно предоставить свидетельство о рождении ребенка, в котором графа со сведениями о втором родителе будет пуста.

Вычет вам будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем если ребенку исполнится 18 в начале года, ваше право на вычет не сгорит в его день рождения, а будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет. Допустим, если в июне ребенок окончил университет и получил диплом, то с июля вы перестанете получать на него вычет.

Кто имеет право на вычет

Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.

Кто может удвоить вычет

При помощи вычетов государство стремится поддержать людей с небольшими зарплатами, поэтому установило годовой лимит. Чтобы растянуть вычет на весь год, нужно получать в месяц не больше 29 166 рублей. Если в месяц вы получаете 50 000 рублей, то в августе ваш доход перевалит за 350 тысяч и вычета не будет. С августа и до конца года вы будете платить НДФЛ со всей зарплаты.

Вычет на первого и второго ребенка планировали увеличить до 2500 рублей, на третьего и последующих — до 4500 рублей. На детей инвалидов для опекунов, попечителей и приемных родителей — до 8000 рублей, а для родных родителей и усыновителей — до 12 500 рублей.

Размеры вычетов на детей в 2022 году

Работник организации Иван Петров — родитель несовершеннолетнего ребенка. Ему предоставляется стандартный вычет в размере 1400 руб. Петров устроился на работу в организацию в апреле. Его доход по предыдущему месту работы с января по март составил 75 000 руб.

Как размер вычета зависит от количества детей

Одинокие родители (усыновители, опекуны, попечители) имеют право на удвоенную сумму «детских» вычетов. Если этот родитель вступит в брак, вычеты снова будут предоставляться в одинарном размере с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.

Основное условие для того, кто хочет получить двойной стандартный вычет на ребенка единственному родителю, — наличие несовершеннолетних детей, либо детей — студентов очной формы обучения, в возрасте до 24 лет.

Условия предоставления

Рассчитывать на эту льготу вправе прямой кровный предок, усыновитель, опекун или попечитель несовершеннолетнего гражданина. Налоговый вычет на детей одинокому родителю предоставляется в особом порядке — в двойном размере.

Кому положен

по 1400 руб. — на первого и второго несовершеннолетнего ребенка;
по 3000 руб. — на третьего и каждого последующего;
12 000 руб. — на инвалида, если получатель льготы приходится ему отцом, матерью или официальным усыновителем;
6000 руб. — на инвалида, если заявитель является опекуном или попечителем.

Налоговый Кодекс, который выступает в качестве основного регулятора всех вопросов, связанных с получением всеми трудоустроенными гражданами Российской Федерации налоговых льгот в виде отчисления налогового вычета;
Трудовой Кодекс Российской Федерации, который регламентирует процедуру взаимодействия сотрудника с его работодателем по всем основным вопросам, среди которых не является исключением и получение налогового вычета;
Федерального закона №81-ФЗ от 19 мая 1995 года, который регламентирует порядок назначения различных государственных пособий гражданам, которые имеют детей;
Приказ Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации №1012 от 23 декабря 2022 года «Об утверждении порядка и условий назначения и выплаты государственных пособий гражданам, имеющим детей».

Из каких законов следует узнать о своих правах?

Предоставление налогового вычета для лиц, воспитывающих своего ребенка или нескольких детей в одиночестве, нередко становится дополнительной помощью с материальной точки зрения. Однако получить такой вычет возможно только в том случае, если родитель, который планирует его оформление, официально трудоустроен. В противном случае на помощь от государства можно не рассчитывать.

Понятие простого и двойного налогового вычетов

Неполные семьи для государства нередко представляют определенную угрозу. Чаще всего это связано с тем, что в таких семьях, где воспитание ребенка осуществляет один родитель, а второй либо отсутствует, либо подтвердил отсутствие своего родства с рожденным ребенком, уровень жизни значительно ниже прожиточного минимума. По этой причине на федеральном и региональном уровнях нередко разрабатываются различные программы поддержки и помощи таким семьям. Однако чтобы получить их от государства, требуется документальное подтверждение наличия такого статуса.

Получить такую выплату могут семьи, имеющие право на материнский капитал. Размер выплаты составляет 5000 ₽ на каждого ребёнка в семье в возрасте до трёх лет. Выплаты будут производиться за апрель, май и июнь.

Некоторые регионы предусматривают свои дополнительные выплаты на детей. Так, например, в Санкт-Петербурге предусмотрена Единовременная компенсационная выплата при рождении ребёнка для приобретения предметов детского ассортимента и продуктов детского питания (32 339 ₽ на первого, 43 122 ₽ на второго ребёнка).

6. 5000 ₽ семьям с детьми до 3 лет

Ежемесячная выплата на первого и второго ребёнка. С 2022 года здесь тоже произошли существенные изменения. Во-первых, срок получения такой выплаты изменился с 1,5 до 3-летнего возраста ребёнка. Во-вторых, выплата назначается семьям, чей средний доход за прошедшие 12 месяцев не превышает двукратной величины прожиточного минимума в регионе.

Обязательное условие для получения компенсаций, о которых идет речь — наличие доходов, что облагаются НДФЛ по ставке в 13% (например, представленных заработной платой по трудовому договору). Соответствующий вычет предоставляется государством гражданину только в счет уплаченного или исчисленного НДФЛ с его доходов.

Кто вправе получить данный вычет

Заявление налогоплательщика — как основной документ для оформления вычета у работодателя, можно предоставлять только 1 раз. Однако если у налогоплательщика рождается еще один ребенок, и он приобретет право на исчисление вычета с дополнительной суммы — соответствующее заявление необходимо будет оформить еще раз.

Как оформить вычет через работодателя

справка 2-НДФЛ, выданная бухгалтерией ООО «Союз-Пластик»;
декларация 3-НДФЛ, заполненная Савельевым А.А. самостоятельно;
свидетельства о рождении детей;
копия заявления Савельевой В.А. в бухгалтерию ООО «Союз-Полимер» о желании отказаться от получения вычета;
заявление, выданное специалистами ФНС при приеме документов.

Отказать в обучении детей в одной школе могут, если представлены не все документы, имеются подозрения в их подлинности или обратился не родитель, а человек, не имеющий на это права. Утраченный или испорченный документ можно восстановить в центре «Мои документы» или через Портал госуслуг. Незаконный отказ в приеме ребенка в школу родители вправе обжаловать в суд, поскольку даже если документ плохо читается или частично испорчен, как правило, экспертиза необязательна, ведь все сведения доступны в базах данных о гражданах (Росреестр, МВД и т.п.). Любую информацию можно перепроверить, если она не является уникальной, указанной исключительно в этом документе.

Братья и сестры смогут обучаться в одной школе

Период 2022–2027 гг. объявлен «Десятилетием детства» 1 . В этом году семьям с детьми было предоставлено немало гарантий и льгот. Напомним о наиболее значимых из них и расскажем о новых возможностях, ожидающих родителей в 2022 г.

Увеличен размер пособия при рождении ребенка

3 Постановление Правительства РФ от 28 марта 2022 г. № 339 «О внесении изменений в Правила предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям и акционерному обществу “ДОМ.РФ” на возмещение недополученных доходов по выданным (приобретенным) жилищным (ипотечным) кредитам (займам), предоставленным гражданам Российской Федерации, имеющим детей».

Вычеты на детей в 2022 году могут вырасти. Проект соответствующих изменений в ст. 218 НК РФ вносился в Госдуму в 2022-м. До рассмотрения он не дошел, но дело не в том, что законодатели не хотят повышения. Просто законопроекты по налогам требуют обязательного заключения Правительства, а оно представлено не было. Из-за этого проект и вернули инициаторам. Полагаем, что это временно, а повышение вычетов все-таки состоится. Вопрос в том, насколько оно будет существенным.

Повышение вычета на детей — 2022: кому и на сколько

А вот вычет на ребенка-инвалида до 18 лет, а также учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы, как и сейчас, должен будет различаться:

Налоговый вычет на детей — 2022: новый лимит дохода

Размах повышения как вычетов, так и лимита, прямо скажем, так себе. Если учитывать, что, по данным Росстата, средняя зарплата в России — около 44 тыс. руб. в месяц, то среднестатистический работник сможет получить примерно на два вычета больше, чем сейчас. С учетом увеличения размеров вычетов за год он сэкономит:

Ф.И.О. руководителя или главного бухгалтера предприятия, являющегося налоговым агентом работника;
Ф.И.О. и должность работника, а также наименование подразделения, в котором он трудится;
название документа;
просьбу о предоставлении налогового вычета с указанием реквизитов свидетельства о рождении ребенка;
дату написания заявления.

У Егорова трое детей, а это значит, что он вправе претендовать на вычет, равный 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублям. Налоговая база в этом случае составит 50 000 – 5 800 = 44 200 рублей. НДФЛ при этом уменьшится – работодатель удержит 44 200 х 13% = 5 746 рублей. Заработок Егорова, который он получит после удержания налогов, увеличится на 6 500 – 5 746 = 754 рубля.

Как выплачивается

Вид льготы, предоставляемой родителю ребенка, может меняться в зависимости от некоторых факторов. В Таблице 1 приведена информация о предусмотренных пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ налоговых преференциях для работников, имеющих детей, и их размере.

Человек, находящийся в разводе, либо в незарегистрированном браке, не числится единственным кормильцем. Кроме того лишение родительских прав по решению суда не освобождает гражданина от обязанности содержать своих детей, следовательно второй родитель не признается единственным.

Часть вступительная — в правом верхнем углу листа отражается информация об адресате (наименование предприятия или налогового органа) и персональные данные заявителя (Ф. И. О.);
Часть содержательная — в ней заявитель раскрывает суть обращения и мотив, по которому ему положен двойной СНВ : в рассматриваемом случае — отказ одного члена семьи в пользу другого. В этой же части указываются сведения о детях в полном соответствии с данными, зафиксированными в свидетельствах о рождении;
Часть заключительная — содержит описание документов или их копий, прилагаемых к заявлению.

Как рассчитывается двойной вычет при отказе одного из родителей

Правоустанавливающими актами очерчены нюансы, позволяющие претендовать на сумму сокращения налогооблагаемой базы одному родителю или обоим сразу, либо передать возможность получения двойного вычета на детей по НДФЛ одному из супругов.

свидетельство о смерти второго родителя;
выписка из судебного решения о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
справка о рождении ребенка, оформленная со слов матери (форма № 2 к приказу Минюста РФ от 01.10.2022 № 200);
паспорт родителя (проверяется отсутствие печати о вступлении в новый брак).

Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.
Справку о рождении ребенка по форме 2 и копию страницы паспорта о семейном положении для двойного вычета одинокому родителю. Такая справка нужна, если сведения об отце внесены в свидетельство со слов матери. Если же отец в свидетельстве не упомянут изначально, справка не понадобится.
Свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим, если второй родитель умер или пропал без вести.
Документы опекунов и попечителей, подтверждающие их право на воспитание ребенка.

Какие документы необходимы

Вычет предоставляют до тех пор, пока ваш доход с начала года не превысит 350 тысяч рублей. Вычет отменят с того месяца, в котором доход превысил лимит. С нового года лимит обнуляется и можно снова получать детский вычет.

Двойной вычет единственному родителю может предоставляться только при условии не вступления его в новый брак. При заключении брака указанная льгота не подлежит применению с месяца, следующего за месяцем оформления нового брака.

Отказ от вычета выгоден в ситуации, когда один из родителей имеет значительный доход и может использовать данную льготу короткий промежуток времени, до момента превышения установленной законодательством суммы (350 000 рублей). Обоим родителям выгодно, если будет составлено заявление на отказ от вычета.

Кому положен двойной вычет на ребенка в 2022 году

Свидетельство о смерти второго родителя, если право на двойной вычет запрашивается по этой причине;
Или решение суда о признании второго родителя без вести пропавшим;
Справка о статусе одинокой матери из ЗАГСа по форме №25;
Постановление органа опеки и договор об опеке, если за вычетом обращается единственный опекун;
Копию страницы паспорта и оригинал паспорта с подтверждением, что единственный родитель не вступил в повторный брак.

возможность выполнять свои обязанности по особому графику (ст. 93 ТК РФ);
дополнительный отпуск 14 дней без сохранения заработной платы (ст. 263 ТК РФ);
возможность отказаться от выхода в ночную смену (ст. 96 ТК РФ);
отказ от привлечения к сверхурочным работам (ст. 99 ТК РФ).

Трудовые льготы

Отцам-одиночкам от государства полагаются пособия и компенсации. Их размер устанавливается федеральными и региональными законодательными актами. Отец может претендовать на пособие на ребенка до 1,5 лет, если находится в отпуске по уходу за несовершеннолетним.

Пособия отцам-одиночкам

Данные льготы устанавливаются на региональном уровне. В некоторых образовательных организациях предусмотрены дополнительные меры поддержки одиноким родителям. Зачисление в детский сад возможно только в ситуации, когда в учреждении имеются свободные места.