Возврат товара в декларации по прибыли
Право продавца на вычет не зависит от того, является ли покупатель, принявший товар на учет, плательщиком НДС или нет. Продавцу нужно лишь провести в учете корректировку в связи с возвратом. При этом с момента возврата не должно пройти более одного года (2). По какой причине возвращают товар, также не имеет значения.
Согласно п. 2 ст. 453 ГК РФ при расторжении договора обязательства сторон прекращаются. При этом соглашением сторон может быть установлено, что стороны возвращают друг другу то, что было исполнено ими по обязательству до момента расторжения договора (п.
В Какие Строки Декларации По Прибыли Попадает Возврат Поставщику
Здравствуйте!
У нас возникла разница между выручкой в декларациях по прибыли и НДС — из-за проведения возврата поставщику (был выставлен счет-фактура). Сумма возврата вошла в базу для исчисления НДС (по реализации) — это неправильно? В какую строку декларации НДС должен попасть возврат поставщику, чтобы не расходилась база по прибыли?
Здравствуйте!
У нас возникла разница между выручкой в декларациях по прибыли и НДС — из-за проведения возврата поставщику (был выставлен счет-фактура). Сумма возврата вошла в базу для исчисления НДС (по реализации) — это неправильно? В какую строку декларации НДС должен попасть возврат поставщику, чтобы не расходилась база по прибыли?
Возврат поставщику
Оформили возврат поставщику. Выставили счет-фактуру. Как эта операция отражается в декларации по налогу на прибыль. Программа ставит реализацию по строке – внереализационные доходы и такую же сумму внереализационных расходов. Правильно ли это. Совпадет ли тогда реализация в декларации по налогу на прибыль с реализацией в декларации по ндс
Добрый день, Маргарита!
Все зависит от того, по какой причине Вы возвращаете товар. Если товар оказался бракованным или каким-либо другим образом поставщик нарушил договор, в результате чего сделка не состоялась,- это возврат товара поставщику.
В этом случае, поскольку товары или материалы Вы так и не получили, то никакого влияния на финансовый результат в целях налога на прибыль операция по возврату товара (материалов) произвести не должна.
В программе при возврате товара (материалов) используется документ «Возврат товаров поставщику». Документ доступен из меню «Покупки» – «Возвраты поставщикам». При проведении указанный документ формирует проводки, не затрагивающие счета доходов и расходов (рис.1).
В целях НДС, тем не менее, необходимо оформить счет-фактуру на возвращаемый товар (письмо ФНС от 05.07.2022 № АС-4-3/11044) и начислить НДС. Между налогооблагаемой базой по НДС и выручкой от реализации разница возникнет на сумму возвращенного товара и это нормально.
Если же к качеству поставленного товара (материала) Ваша организация претензий не имеет, а возвращает его по взаимной договоренности, то такая операция будет считаться обратной реализацией и оформляться как обычный договор купли-продажи. В этой операции нет никаких особенностей по сравнению с обычной реализацией, поэтому бухгалтер оформляет товарную накладную и счет-фактуру. Выручка от реализации попадает в декларации по налогу на прибыль и НДС в обычном порядке.
Это видео недоступно
Вот, что Вы узнаете:
0:15 В каких случаях нужно заполнять данные о детях в декларации 3-НДФЛ
0:54 Как заполнить общие данные в 3НДФЛ
1:25 Детские вычеты, если на работе они предоставлялись и отображаются в справке 2-НДФЛ
2:00 В данных о предприятии указываем, что расчет стандартных вычетов нужно вести по этому источнику
2:42 Вкладка Вычеты, раздел Стандартные вычеты
3:17 Смотрим результат на листе Е1
3:36 Размер максимальной суммы, до которой начисляется вычет на ребенка
3:54 Если на работе не применялись стандартные вычеты, заносим их самостоятельно
4:44 Как рассчитывается число месяцев для стандартного налогового вычета
5:14 Заполнение 3-НДФЛ, если есть 1 или 2 ребенка
5:58 Как правильно заполнить данные, если у Вас 3 и более детей
6:40 С какого момента применяется вычет на ребенка
7:34 Как заполняются данные при наличии детей-инвалидов
8:53 Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ на сайте Налоги-Просто!
Вот ссылки, о которых шла речь в видео:
1. Как самостоятельно заполнить 3-НДФЛ в Программе Декларация (вкладка Задание условий и Сведения о декларанте): https://www.youtube.com/watch?v=c7URI.
2. Самостоятельное заполнение 3 НДФЛ: правильно заносим Доходы (вкладка Доходы, полученный в РФ): https://www.youtube.com/watch?v=FzpqS.
3. Стандартный налоговый вычет на детей. Как не упустить свою выгоду https://www.youtube.com/watch?v=DmUqx.
4. Заполнение декларации 3-НДФЛ: http://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Тема: Как отразить возврат от покупателя в декларациях по НДС и налогу на прибыль, чтобы не
Этому определению соответствуют и операции по возврату покупателем нереализованного товара продавцу. Соответственно, такие операции в целях налогообложения прибыли следует считать реализацией (приобретением) товара. Поэтому при определении доходов и расходов сторонам сделки необходимо руководствоваться положениями статей 268 и 320 НК РФ.
Чиновники исходят из положений статьи 39 Налогового кодекса. В ней, в частности, сказано, что под реализацией товаров следует понимать передачу на возмездной основе права собственности на товары одним лицом для другого лица (в том числе обмен товарами).
Нюансы возврата товара поставщику при различных системах налогообложения
Но тогда у продавца возникает проблема: при поставке продукции он выставил счет-фактуру, зарегистрировал ее в книге продаж и поставил НДС к уплате в бюджет после того, как деньги за поставку были получены.
Поскольку возвращающая сторона (покупатель), в том числе ИП, является неплательщиком плательщиком НДС, то и в случае обратной реализации она не выставляет счет-фактуру.
Как заполняется строка 090 раздела 3 декларации по НДС
Общая сумма налога, подлежащая включению в вычеты, отраженные в декларации по НДС за соответствующий налоговый период, определяется как оборот по кредиту субсчета 76/ВА в корреспонденции с дебетом субсчета 68/02 за этот период.
Общая сумма НДС с закрытых за отчетный период авансов, перечислявшихся поставщику, отражается по строке 090 раздела 3 декларации по НДС, имеющей название «Суммы налога, подлежащие восстановлению в соответствии с подп. 3 п. 3 ст. 170 Налогового кодекса Российской Федерации».
Возврат поставщику в декларации по ндс какой строке
Обычный, корректировочный, исправленный — все эти счета-фактуры могут применяться при оформлении возврата. Подробности составления данного типа документов вы узнаете из нашей статьи. В повседневной жизни понятие «возврат» используется довольно часто.
НДФЛ (13 )) и единый социальный налог по регрессивной шкале от 13,2 до 2. Кроме того, и могут уплачивать НДС в общем порядке, В какой строке декларации по ндс отразить возврат поставщику (Мурманск) чистая монополия Характерные черты. Классификация рыночных в какой строке декларации по ндс отразить возврат поставщику структур 7.2.
Примеры решения задач. Недостатки совершенной конкуренции. Совершенная конкуренция Достоинства совершенной конкуренции. Экономическая и административная монополия. Равновесие фирмы в долгосрочном периоде.
Возврат поставщику в декларации по ндс какой строке
Примечание. Зависнет ли ваша декларация при сдачеОбъем новой электронной декларации может оказаться очень большим, так как в ней теперь содержится детальная информация обо всех операциях. Поэтому вы можете еще до сдачи оценить, насколько ваш интернет подходит для сдачи.
При возврате налогоплательщику пожертвования, но не более 25 процентов суммы дохода, указанный в какой строке декларации по ндс отразить возврат поставщику в настоящем подпункте вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, Мурманск и область — Сбор за регистрацию юридического лица! я посмотрела на двери, у которых стояли два могучих охранника. А! Я плохо справляюсь со стариками, после инсультов дедушка перебрался к нам, интересно, они нашли эту работу через биржу в какой строке декларации по ндс отразить возврат поставщику труда? И я не могу с ним ужиться.
В каких случаях отражаются возвраты товара от покупателей и возвраты товара поставщикам по строке декларации по КПН? (В
В случае если возвраты товара произведены в текущем отчетном периоде, а доход от реализации признан, например в 2022 году, то сумма возврата от покупателей будет включена в строку 100.00.022 «Корректировка доходов и вычетов» в строку I «Корректировка доходов» декларации по КПН со знаком «минус».
7) предусмотренного статьей 130-2 настоящего Кодекса превышения доходов по долгосрочному контракту в целях налогообложения в течение срока действия контракта над доходами по такому контракту, определенными в бухгалтерском учете налогоплательщика в соответствии с МСФО и требованиями законодательства РК о бухгалтерском учете и финансовой отчетности. При этом корректировка производится путем уменьшения дохода в размере такого превышения.
Как возврат товаров поставщику влияет на НДС и налог на прибыль
До возврата поставщику отразите некачественные товары за балансом на счете 002 «Товары, принятые на ответственное хранение». Такие объекты считаются не принятыми к учету и неоприходованными. А значит, принимать к вычету входящий в их стоимость НДС не надо. Это следует из статей 171 и 172 НК РФ.
Продавцу же в этой ситуации надо действовать так. Если вы отказались от части товара – пусть составит корректировочный счет-фактуру. На это отведено пять дней с даты, когда подписан акт о выявленных недостатках. На основании этого счета-фактуры продавец предъявляет к вычету НДС со стоимости возвращенных товаров. Для этого он регистрирует корректировочный счет-фактуру в книге покупок – в периоде, когда был возврат. Минфин России сообщил об этом в письме от 10 августа 2022 г. № 03-07-11/280. А вам вносить этот счет-фактуру в книгу продаж не надо. Об этом – письмо Минфина России от 20 февраля 2022 г. № 03-07-09/08.
V8: БП: Возврат товара поставщику не попадает в декларацию НДС (косяк типовой)
почему не попадает, я выяснил:
Если в документе возврата стоит галка «Поставщику выставляется СФ на возврат», то проводка по НДС д7602к6802, в регистре «НДС продажи» вид ценности «Товары» и событие «НДСНачисленКУплате»
Для попадания в строку 010 (реализация) необходимо любое из событий: «Реализация», «Оплата»,»НДССкорректирован»
Для попадания в строку 080 (суммы связанные с расчетами по оплате) необходим вид ценности «СуммыСвязанныеСРасчетамиПоОплате»
В результате не попадает никуда
Отметим, что Президиум ВАС РФ в решении от 30.09.2022 N 11461/08 «О корректировке налоговой базы по НДС в случае возврата товаров» признал указанное письмо по вопросу оформления счетов-фактур в случае возврата продавцу товара покупателем соответствующим НК РФ. Кроме того, данные указания были доведены до сведения и использования в работе налоговых служб письмом ФНС России от 23.03.2022 N ММ-6-03/233@. Аналогично Решением ВАС РФ от 19.05.2022 N ВАС-3943/11 п.1 Письма также был признан соответствующим нормам НК РФ (правда, спор был связан с возвратом продукции с истекшим сроком годности (реализации), а не по причине брака).
Возврат поставщику — отражение в декларации по ндс
Новые сообщения FAQ Календарь бухгалтера Сообщество Группы по интересам Фотографии Все участники форума Награды Что делать Пометить все как прочитанное Отраженме переход Сообщения за сегодня Узнать больше здесь по форуму.
Минимум последствий для покупателя будет иметь возврат товара при обнаружении недостатков до постановки на учет. В этом случае некачественные изделия регистрируются на забалансовом сч. 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение» записью Дт 002.
В Какие Строки Декларации По Прибыли Попадает Возврат Поставщику
Когда речь идет о расчете базы по НДС, то у продавца любой возврат товаров, уже принятых к учету покупателем, по мнению чиновников, надо оформлять как обратную реализацию. И совершенно не важно, по какой причине покупатель возвращает вам товар: (или) из-за выявленных в нем недостатков; (или) по вашему обоюдному соглашению.
Рассмотрим особенности учета возврата товаров у комитента и комиссионера по договору комиссии на реализацию товаров. Поэтому Комитент, передавая товары на реализацию комиссионеру, не списывает их со своего баланса, а продолжает отражать в составе собственного имущества по дебету счета 45 «Товары отгруженные».
В какой строке декларации по ндс отражается возврат товара поставщику
Однако бывают ситуации, когда в связи с изменением условий договора или его расторжением предоплаченный не отгружается или отгружается в меньшем количестве. В таком случае продавец может заявить к вычету НДС с аванса.
Организация «Б» оформила возвратную накладную (ТОРГ-12 с пометкой «возврат») и счет-фактуру. У организации «Б» принятие на учет и возврат прошли в разные кварталы. По каким строкам организация «Б» должна отразить данную операцию в декларации по НДС и декларации по налогу на прибыль?
В какой строке декларации по ндс отражается возврат товара поставщику
При получении предоплаты продавец начисляет НДС. При отгрузке товара в счет аванса он вправе применить вычет данной суммы налога. Однако бывают ситуации, когда в связи с изменением условий договора или его расторжением предоплаченный товар не отгружается или отгружается в меньшем количестве. В таком случае продавец может заявить к вычету НДС с аванса. Также право на вычет налога, начисленного с выручки от продажи товаров, возникает у компании-продавца и при их возврате покупателем.
В повседневной жизни понятие «возврат» используется довольно часто. Можно, например, увидеть такую надпись на железнодорожном вагоне вместе с указанием названия станции и вагонного депо, к которому он приписан.
