За Что Можно Получить Налоговый Вычет Список 2022

Содержание

За что можно получить налоговый вычет: список ситуаций, когда он предусмотрен в 2022 году

Для упрощенного налогового вычета с 2022 года все сведения для налоговиков будут готовить налоговые агенты, банки, органы исполнительной власти. Все эти субъекты будут взаимодействовать в рамках специальной программы. Правила ее функционирования уже подготовлены, участие в ней осуществляется исключительно на добровольных началах. То есть принуждать к участию никого не будут, но если желание присоединиться к информационному взаимодействию у субъекта появится, то он должен подходить под определенные критерии, а именно:

Получить вычет могут только те, у кого есть официальный доход, с которого платится НДФЛ по ставке 13%. Еще нужно быть резидентом РФ — проживать в России не менее 183 дней в календарном году. В 2022 году можно было стать резидентом, если прожить в стране 90 дней. Для этого нужно подать заявление в инспекцию до 30 апреля 2022 года. Нерезиденты воспользоваться вычетом не могут.

Правила для получения вычета во всех случаях примерно одни и те же: сначала нужно отправиться в бухгалтерию компании, где вы работаете, и получить справку по форме за предыдущий год, затем скачать на сайте ФНС бланк налоговой декларации по форме , а потом вместе с этими документами, паспортом и чеками прийти в налоговую. Или заполнить в личном кабинете налогоплательщика. Тогда не нужны даже справки , а данные в нем появляются, как только отчитается работодатель.

Основное изменение в том, что при обращении физлица с письменным заявлением к работодателю (налоговый агент) подтверждение права на получение имущественных и социальных вычетов приходит сразу налоговому агенту, а не сначала работнику. Так, конечно, более логично.

Для этого банки и брокеры с 21 мая 2022 года подключатся к системе информационного взаимодействия с ФНС. Список участников информационного взаимодействия станет постоянно уточняться и актуализироваться в специальном разделе на сайте ФНС. Конкретный порядок и сроки предоставления банками и брокерами сведений, необходимых для предоставления вычетов по НДФЛ, будут утверждены приказом ФНС.

Кроме того, что у вас не будут удерживать НДФЛ, должны еще и вернуть всю удержанную сумму с начала года. Если вы купите квартиру в сентябре 2022 года и получите уведомление о праве на вычет, вам вернут весь НДФЛ, который удержали за девять месяцев — с января.

Но вы не обязаны использовать вычет именно по той квартире. Можно пока его не заявлять, купить другую квартиру (даже продав ту, предыдущую) и уже тогда использовать свое право на вычет — с увеличенными лимитом и возможностью переносить остаток на другие объекты. Если налог вам уже вернули, отказаться от вычета и заявить его по другой квартире в большем размере нельзя.

Вы заплатили за квартиру и можете подтвердить это документами. Оплата может быть полной или частичной, но должна быть обязательно: сумма вычета зависит от фактических расходов. По унаследованной или подаренной квартире вычет получить нельзя, потому что вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу. Участники военной ипотеки тоже не могут использовать вычет на общих основаниях, потому что часть суммы на квартиру им дает государство.

Бывает, что о вычете вспоминают уже после того, как перестают платить НДФЛ. Например, в год покупки квартиры его платили, а спустя время собственник уволился или стал предпринимателем на УСН — НДФЛ не платит. Декларацию подать не получится, потому что нет налога по ставке 13%. В этом случае все равно действует правило трех лет. Если время для возврата уже прошло, подать декларацию и вернуть налог за давние периоды уже нельзя.

Имущественный вычет при покупке квартиры — это когда вам возвращают уплаченный вами подоходный налог. Государство готово вернуть НДФЛ с ваших расходов, но не более чем с 2 млн рублей — это 260 тысяч. Супруг имеет право на такой же вычет — вместе будет 520 тысяч рублей.

Предоставляется при оплате обучения в высших учебных заведениях, государственных или частных образовательных организациях (школах, гимназиях, детских садах), в учреждения дополнительного образования – для взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, учебные центры и так далее) и детей (художественные, музыкальные, спортивные школы).

Предоставляются за взносы в НПФ, добровольное пенсионное страхование жизни и добровольное страхование жизни.
Также вычет может получить налогоплательщик, самостоятельно внёсший дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии (если за него это сделал работодатель – вычет не предполагается).

Вы знаете, что можете вернуть часть средств, потраченных на лечение? А ещё – на образование. А также – за покупку квартиры или даже комнаты.
Речь идёт о налоговых вычетах: в случае приобретения определённых товаров и услуг граждане РФ имеют право на возврат части уплаченного НДФЛ.
Узнайте больше о том, какие вычеты вы можете получить в 2022 году, и что для этого нужно.

Можно получить вычет в размере расходов, связанных с покупкой недвижимости. Если вы можете документально подтвердить эти расходы (товарные чеки из строительных магазинов, договоры на услуги ремонтных бригад и так далее), вы можете заплатить налог только на прибыль, полученную от перепродажи.Для примера возьмём «ту же» квартиру, в ремонт которой вы вложили 250 000 рублей.

Обратите внимание: предельная сумма в 120 000 ₽ является общей для всех социальных вычетов (и на лечение, и на обучение, и на благотворительность), а также для страховых и пенсионных вычетов. То есть, в независимости от совокупных фактических расходов, максимальная сумма, которую вы можете получить на руки – 15 600 ₽.

Льготный вычет по налогам категории стандартного предназначен для достаточно обширной группы официально трудоустроенных граждан, имеющим детей. Вычет сокращает общую базу по налогам на 13%. Налог высчитывают с уже сниженной суммы. Кроме того, на льготы разных сумм, облагаемых налогом, могут официально рассчитывать разные типы налогоплательщиков, относящихся к определенной категории льготников.

Налоговые вычеты увеличенного характера полагаются семьям, в которых есть ребенок-инвалид. На 2022 год они выплачиваются в размере 13 000 рублей для законных родителей и половины данной суммы 6 500 для опекунов или приемных родителей. Данные льготы будут действовать до того времени, пока суммарный доход в семье не составит 370 000 рублей.

Главная специфика данного вычета относится к предпринимателям. Для предпринимателя вычет будет считаться от расходов на бизнес: закупка материалов, заработная плата подчиненным и т. д. В том случае, если бизнесмен сумеет доказать расходы документами – он получит вычет на всю сумму расходов. В противном же случае, если у него таких доказательств не будет, он может рассчитывать на вычет в размере двадцати процентов от собственной заработной платы.

У большинства физических лиц возникает вопрос, какие налоговые вычеты можно вернуть, а какие из них не подлежат возврату. Для того чтобы получить определенную денежную компенсацию, недостаточно потратить материальные средства на один или несколько видов затрат, принадлежащих к классу налоговых вычетов, нужно соблюдать некоторые правила и сроки.

Когда гражданин продает объекты собственности, то он получает доход, с которого, по аналогии с зарплатой, надо исчислить 13% НДФЛ. Но законодатель предусмотрел необлагаемые суммы, то есть налоговые вычеты для ситуаций, когда собственник владеет имуществом менее 3 лет.

Какие документы нужны для налогового вычета

Практически каждый налогоплательщик задается вопросами: как компенсировать расходы, как восстановить затраты на образование или получить социальную компенсацию. В таблице указали, как оформить налоговый вычет и какие документы предоставляются работодателю.

паспорт гражданина РФ (при личном обращении в инспекцию);
ИНН (при личном обращении в инспекцию);
справка о доходах и суммах налога физического лица от работодателя;
все необходимые копии (договоры, чеки, свидетельства, удостоверения, справки об уплаченных процентах и суммах, платежные поручения).

С 21.05.2022 появилась возможность применения упрощенного порядка получения вычета. Он применим в отношении расходов на приобретение (строительство) жилья, включая проценты по займам и кредитам на приобретение, и при внесении средств на ИИС, которые возникли не ранее 01.01.2022.

Заявление заполняется автоматически на основании сведений, поступающих в налоговые органы, например, данных о ваших доходах, суммах удержанного налога — от вашего налогового агента и произведенных вами расходах — от банков и брокеров (пп. 6 п. 3 ст. 219.1, п. 8.1 ст. 220, п. 3 ст. 221.1, п. 2 ст. 230 НК РФ, информация ФНС России).

В гл. 23 НК РФ разъясняется, как подать документы на налоговый вычет: подавайте документацию в бумажном или электронном виде (через личный кабинет налогоплательщика) в течение всего года, следующего за отчетным. Памятка налогоплательщикам: возврат льготы (независимо от ее вида) осуществляется только за последние 3 года. Для пенсионеров возможен возврат за 4 предыдущих года. Например, в 2022 году гражданам вернут излишне уплаченные средства за 2022, 2022, 2022 годы (для пенсионеров доступен и 2022 год).

Кто и как может получить налоговый вычет на лекарства

Возврат НДФЛ за медикаменты отнесен к группе социальных вычетов (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Следовательно, размер такого вычета равен 120 000 рублей в год. Иными словами, если гражданин в календарном году приобрел лекарственные препараты на сумму 120 000 рублей, то государство вернет ему 13 % удержанного налога на доходы физических лиц (15 600 рублей).

Получают возврат НДФЛ через налоговую инспекцию, дождавшись следующего календарного года, либо напрямую через работодателя в этом же отчетном периоде. В обоих случаях, чтобы подать заявку на налоговый вычет за лекарства, перечень документов придется направить в ИФНС следующий:

Декларация по форме 3-НДФЛ за календарный год, в котором были куплены препараты. Если гражданин желает вернуть налог через работодателя, то декларация в ИФНС не подается.
Справка о доходах, полученных в отчетном периоде по форме 2-НДФЛ.
Рецепты на лекарства установленного образца с особой отметкой, что документ составлен для ФНС.
Документы, подтверждающие оплату лекарств. Например, квитанции или кассовые чеки.

Подать декларацию следует не позднее 30 апреля. Инспекторы ФНС рассматривают такие обращения и проводят камеральные проверки в течение трех месяцев. О получении документов и начале камеральной проверки вас уведомят в письменном виде. Денежные средства, подлежащие возврату гражданину, зачислят на расчетный счет через 30 дней после окончания камеральной проверки.

Проверить, на какие лекарства можно получить налоговый вычет и отнесен ли приобретенный препарат к правительственному списку, получится на официальном сайте Росминздрава. Но напомним, что перечень лекарств, за которые можно получить налоговый вычет, мы привели для скачивания файлом и сохранить себе на будущее в конце этой статьи.

За какой год можно получить налоговый вычет в 2022 году на лечение

Пример
Ульянов Д.И. со своего единственного источника дохода — зарплаты, в год уплатил в бюджет НДФЛ в размере 50 000 руб. После оформления документов на налоговый вычет за лечение он рассчитывал вернуть 65 000 руб. (его расходы составили 500 000 руб и лечение было дорогостоящим, поэтому 500 000 * 13% = 65 000 руб.). Срок давности он не нарушил. Но на руки он получит только 50 000 руб, потому что он именно столько НДФЛ заплатил со своего дохода.

во-первых, вид лечения должен входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (скачать перечень можно на нашем сайте);

во-вторых, приступать к заполнению декларации о возврате подоходного налога за лечение стоит только после получения специфической справки, выдаваемой медучреждением (утверждена приказом Минздрава РФ № 289).

— договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
— копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
— платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

гражданин РФ является резидентом, имеющим официальное место работы на территории страны, где его подоходный налог облагается стандартной ставкой 13%;
он оплатил лечение или приобретал лекарства для себя или родственников (родителей, супруга или детей до 18 лет), либо заключил договор медицинского страхования на себя или близких родичей, либо же проходил лечение в санатории (сам или его родственники).

Вычет предоставляется на сумму расходов, связанных с извлечением дохода. Например, в случае ИП — расходы на рекламу и зарплату сотрудникам. Подтвердив размер расходов, ИП может уменьшить величину облагаемого налогом дохода и платить не со всех полученных средств, а только с разницы между доходами и подтвержденными расходами. Если подтвердить расходы невозможно, предприниматель может воспользоваться вычетом в 20%.

Вычет можно также заявить по расходам на оплату добровольных страховых взносов. При этом дополнительно понадобится заверенная копия договора со страховой компанией или страховой полис, а также копия лицензии на осуществление страховой деятельности и платежные документы.

Boзвpaт нaлoгa зa лeчeниe пpeдycмoтpeн Нaлoгoвым кoдeкcoм PФ. Bocпoльзoвaтьcя тaкoй вoзмoжнocтью пoлyчитcя лишь в тoм cлyчae, ecли лeчeниe пpoвoдилocь нa тeppитopии Poccии. Иcключeниe дoпycтимo тoлькo для житeлeй Ceвacтoпoля и Pecпyблики Кpым, кoтopыe мoгyт вocпoльзoвaтьcя плaтными мeдицинcкими ycлyгaми в yкpaинcкиx клиникax.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

Если у вас нет официального дохода или вы безработный, то, к сожалению, 13% с налогов вам не удастся получить. Пенсионеры тоже не могут рассчитывать на эти выплаты. Но если вы работаете на пенсии и платите подоходный налог, то, собрав документы, сможете оформить вычет.

Получить возмещение за покупку лекарств возможно, только если они были назначены врачом, что подтверждается наличием рецепта. Что касается возврата суммы расходов на ДМС, то страховая организация обязана иметь лицензию на осуществление медицинского страхования.

Налоговый вычет 2022: виды, условия, получение

Денежные средства, полученные в результате инвестиционной деятельности, могут быть вычтены из налогооблагаемых доходов (не более 3 млн. руб. в год). Такая возможность доступна за сделки по купле-продажи свободных ценных бумаг, которые находились в собственности более 3 лет, и за пополнение ИИС.

1 тыс. 400 руб. – на первого и второго ребенка в семье;
3 тыс. руб. – на третьего и каждого последующего ребенка в семье;
12 тыс. руб. – на несовершеннолетнего ребенка с инвалидностью I или II группы (если ребенок учится в высшем или средне-профессиональном образовательном учреждении на очной форме, право на получение вычета сохраняется до момента, пока он не завершит обучение, не будет отчислен, или ему не исполнится 24 года).

Российским налоговым законодательством предусмотрено несколько различных налоговых вычетов. Для получения каждого из них гражданину необходимо соответствовать условиям преференции, однако все они действуют одинаково – освобождают часть дохода от НДФЛ. Список действующих налоговых вычетов:

Гражданин, оплативший обучение себе или своим близким родственникам (дети, родные братья и сестры), может вычесть из налогооблагаемой базы определенную сумму. Если оплачивалась учеба детей, это 50 тыс. руб. в год, если оплачивалось собственное обучение или образование братьев и сестер – 120 тыс. руб. в год.

предпринимательской деятельности в качестве ИП;
нотариальной и адвокатской деятельности;
работ, выполненных на основании заключения договоров ГПХ;
продажи прав на авторство научных и литературных произведений и трудов, а также объектов искусства.

Налоговый вычет за лечение: кому положен и как получить в 2022 году

Но есть исключение — это дорогостоящие виды лечения: сложные хирургические операции, протезирование, лечение бесплодия, наследственных болезней. Полный перечень утверждён Постановлением Правительства РФ от 08.04.2022 № 458. Сумма налогового вычета по ним принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета ограничения.

Вычет за лечение и медикаменты могут получить все граждане — плательщики НДФЛ, в том числе оплатившие аналогичные расходы членов семьи: супругов, родителей, несовершеннолетних детей. Для этого нужно оформить платёжные документы на того, кто будет получать вычет и предоставить в налоговую подтверждающий родство документ.

Вычет равен 13% от суммы, потраченной на лечение. Но есть лимит — 120 000 рублей. Это значит, что, если за год вы потратили на лечение и медикаменты больше, вычет дадут лишь с максимальной установленной суммы — 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей). При этом, вычет на лечение суммируется с другими социальными вычетами.

В течение 30 дней налоговая должна соответствующим уведомлением подтвердить право налогоплательщика на получение вычета. Уведомление нужно предоставить работодателю и написать заявление о предоставлении налогового вычета. Составить заявление можно в свободной форме.

Как получить налоговый вычет в 2022 году: виды расходов, максимальная сумма, новшества

Налоговый вычет можно получить по окончании календарного года, обратившись в отделение ФНС по месту жительства. При этом стоит помнить, что возместить получится не всю сумму в пределах заявленного вычета, а лишь соответствующую ему сумму ранее уплаченного налога.

Так для получения социального вычета установлен срок подачи декларации не более трёх лет с момента уплаты НДФЛ. Получить его можно за расходы на благотворительность, обучение, лечение, негосударственное пенсионное обеспечение, либо страхование, а также расходам на накопительную часть трудовой пенсии. Кроме того, с 2022 года социальный вычет распространяется на расходы за занятия спортом.

Право на имущественный вычет получают граждане, совершившие операции с имуществом. То есть продажу, покупку или строительство жилья (покупка земельного участка под ИЖС тоже относится к строительству), а также наоборот, выкуп у гражданина имущества государством или муниципалитетом для своих нужд.

Получить его можно, собственно, за налоги с доходов, полученных индивидуальным предпринимателем, либо за выполнение подрядных работ. Также к этой категории относятся доходы юристов, ведущих частную практику, и гонорары авторов творческих произведений, либо изобретателей.

Вычет на первого и второго ребенка составляет 1,4 тыс. рублей. На третьего и далее – 3 тыс. рублей. Вычет на детей-инвалидов, либо студентов, аспирантов, ординаторов и интернов до 24 лет, инвалидов I или II группы, составляет 12 тыс. рублей для родителей (в том числе приёмных) и 6 тыс. рублей для опекунов и попечителей.

Могу ли я получить налоговый вычет за 2022 год в 2022 году

В этом случае ждать окончания налогового года нет необходимости. Получать вычет можно сразу после обращения. Заявление рассматривается нанимателем в течение 30 суток. После этого бухгалтерия не будет ежемесячно удерживать с работника 13% НДФЛ до момента получения им всей причитающейся суммы.

паспорт;
справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги за соответствующий год;
декларация 3-НДФЛ, из которой видно, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета.

В итоге этот вопрос был решен в пользу плательщиков налогов. Сейчас при получении собственником жилья основного вычета до 2022 года, при покупке нового жилья позднее он вправе претендовать и на получения вычета по кредитным процентам, с чем согласен и Минфин РФ.

справка 2-НДФЛ, в которой указывается уплаченная годовая сумма подоходного налога (нужно получить от работодателя);
договор на услуги имплантации и протезирования (запрашивается в клинике);
копия лицензии стоматологической клиники;
оригинал чека, подтверждающего сумма оплаченных услуг;
свидетельство о рождении или брака (при желании оформить вычет на оплату лечения родителя или супруга).

Традиционно за налоговыми вычетами обращались граждане после приобретения жилья, после дорогостоящего лечения, после оплаты обучения, за уменьшением налогооблагаемой базы при ведении бизнеса, вычеты за владение инвестиционными счетами. С 2022 года список расширился — теперь можно получать налоговый вычет за занятия спортом и участие детей в спортивных секциях и кружках. Этот вычет появился потому, что государство признало, что занятия спортом являются социально значимыми, а значит часть расходов берет на себя государство.

Налоговым вычетом называется сумма, которую физическое лицо, осуществляющее отчисления в виде НДФЛ, имеет право получить от государства обратно. Кроме того, лицо, обращающееся за получением вычета, должно быть гражданином РФ. Получить выплату можно в течение трех лет после понесенных затрат. Но это требование не распространяется на суммы, затраченные на приобретение жилья — на такие расходы не существует сроков давности.

Для того, чтобы оформить новый вычет, выбирать поставщика спортивных услуг нужно из списка, утверждённого приказом Минспорта. Он формируется в регионах на основании подаваемых данных о спортивных организациях. Налогоплательщику необходимо будет представить в налоговую копию договора со спортивным учреждением и чеки за оплату посещений. Получить вычет можно не только за свои занятия, но и, как мы уже сказали — за ваших детей.

Таблица налоговых вычетов по НДФЛ в 2022 году

Согласно п. 7 ст. 226 НК РФ (с учетом поправок, внесенных Федеральным законом № 372-ФЗ) сумма налога, исчисленная по налоговой ставке, указанной в п. 1 или 3.1 ст. 224 НК РФ, и удержанная налоговым агентом у налогоплательщика, в отношении которого он признается источником дохода, уплачивается в бюджет в следующем порядке:

если сумма налоговых баз, поименованных в п. 2.1 ст. 210 НК РФ, составляет более 5 млн руб. – как сумма 650 тыс. руб. и величины, равной соответствующей адвалорной налоговой ставке, установленной абз. 3 п. 1 ст. 224 НК РФ, процентной доле уменьшенной на 5 млн руб. суммы налоговых баз, указанных в п. 2.1 ст. 210 НК РФ.

В 2022 году вычеты на детей предоставляют лишь до тех пор, пока доход сотрудника, облагаемый по ставке 13 %, с начала года не превысит 350 000 рублей. От чиновников поступало предложение увеличить лимит до 400 000 рублей, но пока его отклонили. Начиная с месяца, когда доход работника превысит указанную величину, предоставление данных вычетов прекращается. Выплаты, не облагаемые НДФЛ, в качестве доходов при предоставлении стандартных вычетов не учитывают.

Эти налогоплательщики могут получить вычет в сумме расходов, которую возможно подтвердить документально. При этом расходы должны быть совершены в рамках деятельности по извлечению прибыли. Если документов, подтверждающих расходы, нет, то максимально можно получить вычет в сумме, не превышающей их установленной доли от заявленного дохода. Доля зависит от вида дохода.

Для целей исчисления НДФЛ вычеты на детей 2022-2022 годов зависят от количества детей в семье и очередности их рождения. Как для целей определения вычета на детей считать их очередность, в НК РФ не рассматривается, но порядок подсчета очередности для целей применения вычета на детей неоднократно разъяснял в своих письмах Минфин. По мнению чиновников, для целей определения вычета на детей нужно учитывать общее количество детей налогоплательщика, включая тех, которые достигли возраста, когда вычет уже не предоставляется (18 лет или 24 года). При определении размера вычета на детей в подсчете очередности учитываются также неусыновленные дети супруга от другого брака, в том числе дети, на которых вычет на детей уже не дается по причине достижения ими возраста 18 лет, умершие дети, подопечные дети (см. письма от 07.03.2022 № 03-04-05/15085, от 10.02.2012 № 03-04-05/8-165 и др.).

Могу ли я получить налоговый вычет за 2022 год в 2022 году

Те, кто обязан декларировать доходы, должны подавать декларацию не позже конца апреля следующего года. Все остальные могут обратиться за вычетом в течение трех лет после оплаты расходов. Последнее правило не касается покупки жилья — для этого вычета срока давности не существует.

Декларацию о доходах за минувший год подают до 30 апреля следующего года. То есть, отчитаться за 2022 год нужно было до конца первого квартала 2022 года. Однако это требование касается только тех, кто получал доходы вне основного рабочего места: например, сдавал гараж в аренду или продал квартиру, которой владел не менее 3-5 лет (точный срок зависит от способа приобретения квадратных метров).

Значит, именно с этой суммы вы были должны оплатить налог в 2022 г.: 13% х 1 млн руб. = 130 тыс. руб. Но так как декларация оформляется в следующем году после получения права собственности (в 2022), то по факту в 2022 г. вами уже было выплачено 195 тыс. руб налогов. Разница должна вернуться вам на счет. Итого за покупку комнаты вы получите возврат 195 – 130 = 65 тыс. руб.

Вычет по доходам от операций с бумагами касается только бумаг, приобретенных после 2022 года, и находящихся во владении более трех лет. За каждый год владения можно получить вычет до 3 млн рублей. Оформить вычет можно через брокера или налоговую инспекцию.

если не сохранились документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости, то только договор купли-продажи;
если есть документы, подтверждающие расходы: договор долевого строительства или купли-продажи (подтвердит начальную стоимость объекта), платежные документы, акт приема-передачи.

Любым гражданам, у которых есть дети до 18 лет (до 24 – если учится в очном отделении).
Гражданам с особым статусом ветерана ВОВ, участника боевых действий, участника действий по ликвидации последствий аварий, повлекших радиационную угрозу, и т. п.

Приказом от 02.10.2022 г. № ММВ-7-11/566@ внесены изменения в справку 2-НДФЛ:
- поменялось название: «Справка о доходах физического лица», теперь она называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица;
- сократилось количество разделов до трех. Сведения о помесячном доходе и налоговых вычетах вынесены в приложение;
- работникам будет выдаваться другая форма справки. Она утверждена этим же приказом ФНС России и не претерпела изменений, и все так же состоит из пяти разделов.
Новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ утверждена приказом ФНС под № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2022 г. Отчитаться по ней надо по доходам 2022 года. Что изменилось:
- сократилось количество листов до 13. Теперь она состоит из титульного листа, двух разделов, восьми приложений и двух расчетов к приложениям № 1 и № 5;
- обозначение страниц стало цифровым, а не буквенным;
- изменились штрих-коды у страниц;
- расчеты по стандартным, социальным и инвестиционным вычетам стали отражаться в приложении № 5.
Иностранцы должны получить трудовой патент, чтобы работать в Российской Федерации. Платежи за него носят фиксированный характер. Наниматель учтет эти суммы при расчете удержаний, как суммы НДФЛ, чтобы исключить двойное налогообложение.

Вычет при покупке в размере 260 тысяч рублей рассчитан на одного человека в течение всей жизни. Возвращать можно с любых объектов любого срока давности приобретения, но после исчерпания указанной суммы право будет считаться реализованным.
Вычет по процентам можно получить только с одного объекта. Если вы купили вторую недвижимость в ипотеку, вернуть НДФЛ нельзя.
Вычет при продаже имущества можно получать неограниченное количество раз с разных объектов.
Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие годы.

Главным преимуществом данного способа является то, что сумма возвращается единовременно на банковский счет. Трудности – заполнение декларации 3-НДФЛ. Недостаток – длительное ожидание, пока можно будет вернуть деньги. Декларацию на понесенные расходы сейчас можно подать только в следующем году, а после сбора всех документов и подачи заявления, уходит до 3 месяцев на принятие решения налоговой службой.

На первого и второго ребенка – по 1400 рублей;
На третьего и последующих детей – 3000 рублей;
Для родителя ребенка инвалида – 12 000 рублей;
Для опекуна или попечителя ребенка инвалида – 6000 рублей;
Для участников боевых действий и подобной категории – 500 или 3000 рублей.

Налоговый агент или банк могут представить уточненные сведения, приводящие к уменьшению суммы налога, возвращенной физлицу в связи с предоставлением вычета. Тогда ИФНС в течение 5 дней принимает решение об отмене полностью или частично решения о предоставлении вычета полностью или частично.

Срок проверки заявления на вычеты могут продлить до 3-х месяцев, если до её окончания налоговый орган установит признаки, указывающие на возможное нарушение налогового законодательства. Такое решение будет отражено в личном кабинете в течение 3-х дней с даты принятия.

Есть ещё очень важное нововведение в сторону упрощения процедуры получения вычетов: с 2022 года работодатели получают в формате pdf подтверждение социального и/или имущественного вычета на сотрудника напрямую от налоговой, а не от сотрудника. То есть исключён лишний элемент, когда физлицо сам получает такое подтверждение и затем передаёт его нанимателю в бухгалтерию.

Срок рассмотрения заявления – 30 календарных дней со дня подачи. В этом же срок налоговая сообщает через ЛК о результатах рассмотрения, а также сама предоставляет налоговому агенту (а не плательщику, как до 2022 года) подтверждение права физлица (работника) на получение соцвычетов. Естественно, возможен и отрицательный исход, когда выявлено отсутствие права на такой вычет.

В случае неуплаты или неполной уплаты в течение 30 календарных дней подлежащих возврату сумм налога в личный кабинет в течение 20 дней направят требование об уплате налога и/или процентов. Если его проигнорировать, налоговая запустит процедуру взыскания по ст. 48 НК РФ.

при осуществлении благотворительных платежей;
затраты на образование;
расходы на лечение и покупку лекарств;
по расходам на страхование в добровольном порядке и негосударственное обеспечение пенсией;
по затратам на накопительную часть пенсии.

Вернуть можно не всю сумму за год, а лишь ту, которая составляет размер ранее уплаченного налога. Именно поэтому определенные вычеты можно применять несколько лет подряд до тех пор, пока не будет возмещена вся сумма. Так часто бывает с крупными вычетами, например, имущественными.

При уплате налогов в ряде случаев возникает право на оформление вычета. Он представляет собой сумму, на которую можно уменьшить базу налогообложения и заплатить государству меньше или вернуть обратно уже выплаченные налоги.. В статье расскажем, за что можно получить налоговый вычет. Список в 2022-2022 годах для физических лиц включает несколько групп вычетов.

Для получения вычета нужно обратиться в ИФНС по месту проживания с копиями документов. Набор документов в каждом случае можно уточнить на официальном сайте налоговой. В случае с обучением это лицензия учебного заведения, квитанции об оплате, договор, справка 2-НДФЛ. Возвратить налог разрешается в размере 13% от расходов, понесенных за один год, но не более величины уплаченного в этом году НДФЛ.

Для получения налогового вычета потребуется предоставление декларации 2-НДФЛ, декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов. Важно учесть, что для предоставления вычета по операциям на ИИС, срок существования инвестиционного счета должен составить не менее 3 лет.

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.

при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;

Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.