3 Ндфл 2022 Покупка Квартиры Образец Заполнения

Содержание

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры

Общие принципы по расчету налога при продаже квартиры изложены в ст. 217.1 НК РФ. Основное правило – надо заплатить 13 % и подать декларацию, если на момент продажи человек владел жильем меньше минимального предельного срока. В 2022 году такой срок составляет 5 лет. То есть квартиру, приобретенную в январе 2022 года, в феврале 2026 года можно свободно продавать без налогов. Декларацию в этом случае тоже подавать не нужно.

В Приложении 3 Иван заявил право на вычет: указал сумму, за которую он приобрел квартиру в 2022. Для подтверждения вычета потребуется приложить копии соответствующих документов (договор, платежки и т. д.).

При продаже жилой недвижимости можно уменьшить налоговую базу на 1 млн рублей, применив имущественный вычет (пп.1 п. 2 ст. 220 НК).
Если сохранились документы, подтверждающие стоимость приобретения жилья, допускается уменьшить доход от продажи на величину этих расходов (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК).
При определении налоговой базы надо учитывать кадастровую стоимость квартиры на 1 января года продажи. Цена по договору продажи не должна быть ниже, чем кадастровая стоимость, умноженная на 0,7. В противном случае налог уплачивается с этой величины.

Далее рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры на конкретном примере. Допустим, в ноябре 2022 Иван продал квартиру за 4,5 млн руб. Покупал он ее в 2022 за 3,6 млн руб. (документы все на руках). Кадастровая стоимость недвижимости на 01.01.2022 составляет 5,1 млн руб.

заполнить отчет в бесплатной программе «Декларация» (она размещена на официальном сайте ФНС), после чего распечатать и отнести в налоговую. Сервис сам разнесет суммы по нужным строчкам и приложениям, поставит коды и посчитает сумму к уплате. После внесения данных программа проверит правильность заполнения отчета.
подать 3-НДФЛ онлайн, заполнив в «Личном кабинете» налогоплательщика на сайте ФНС, следуя понятной инструкции.

ИНН вверху страницы;
фамилия, инициалы;
010 — код дохода (18 для продажи квартиры или иного объекта недвижимости);
020 — налоговая ставка (13% для дохода от продажи имущества);
060 — ФИО покупателя квартиры (полностью);
070 — полученный доход для налогообложения из поля 050 расчета к приложению 1 (либо цена продажи квартиры, либо его кадастровая стоимость*0.7).

В подразделе 1 приложения 6 нужно отразить тот имущественный вычет, который будет применяться при налогообложении дохода от продажи жилья — либо сумма в пределах 1 млн. руб., либо расходы на приобретение объекта продавцом (если сохранились подтверждающие документы).

Предлагаем пошаговую инструкцию по заполнению новой формы 3-НДФЛ, актуальной для 2022 года при продаже квартиры в 2022 году для получения имущественного вычета и уплаты налога — в статье ниже можно скачать обновленный бланк декларации и образец его заполнения.

ИНН — вверху;
фамилия, инициалы продавца квартиры;
001 — код дохода из Приложения 3 к Порядку заполнения (18 для продажи имущества);
010 — доход от сделки (из поля 070 прил. 1);
030 — еще раз доход из поля 010;
040 — если выбран фиксированный вычет 1 000 000, то сумма вычеа вносится в эту строку (не более 1 млн. руб. и не более дохода из поля 030);
050 — если выбран вычет в виде расходов, то вносится сумма этих затрат, согласно подтверждающим документам (договор купли-продажи данной квартиры), показатель не должен превышать доход из строки 030;
060 — налоговая база для исчисления подоходного налога, рассчитывается как разность дохода и выбранного имущественного вычета (строка 030 минус строка 040 или 050) — если вычет равняется доходу от продажи, то данный показатель будет равен нулю;
070 — налог от налоговой базы, рассчитывается как 13% от показателя из поля 060 — если имущественный вычет равен доходу, то показатель будет нулевой;
150 — еще раз записывается показатель из поля 070.

Распечатывать нужно только те листы 3-НДФЛ, которые заполнены. Каждая страница должна быть подписана, на титульном листе должно стоять общее количество заполненных листов, а также количество страниц прилагаемых документов (подтверждающих доход от продажи, вычет, право на представление интересов).

В качестве примера разберем ситуацию, когда гражданин Волков Виталий Андреевич продал дом за 2,4 млн рублей, которым владел менее 5 лет (куплен после 01.01.2022). Он обязан уплатить налог по ставке 13%, но, чтобы снизить налогооблагаемую базу, сразу оформляет налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Гражданин вписывает данные в титульный лист, разделы 1 и 2, приложения 1 и 6 и в расчет к приложению 1.

Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. Возврату подлежит 13 % от суммы расходов. Приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. — 130 000 руб. Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится.
Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
Общая совместная собственность. До 2022 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
С 2022 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.

Налог на доходы физических лиц обязаны платить государству все граждане, получающие прибыль в России. Обычно удержанием налога и перечислением его в бюджет занимаются организации — налоговые агенты. Это работодатели налогоплательщиков или те организации, которые выплатили им доход. Эти же налоговые агенты отчитываются перед органами ФНС о выплаченных суммах и удержанном с них налоге.

Если ваш годовой доход меньше 2 млн р. в год, вычет будет переноситься на следующий налоговый период. Тогда вам придется заполнять декларацию на второй и третий год до получения полной суммы. Если стоимость недвижимости меньше 2 млн, право получить остаток сохраняется на будущие покупки.

За неуплату НДФЛ предусмотрен штраф, который составит 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня просрочки, в том числе неполный. За отсутствие отчета, если в нем нет суммы НДФЛ к уплате, штраф минимален — 1000 рублей. Если налог к уплате есть, то придется заплатить штраф в размере до 30% от суммы начисленного налога за все время просрочки.

Пример Заполнения Декларации 3 Ндфл За 2022 Год Продажа Квартиры

К пpимepy, в cлyчae, ecли гpaждaнин выпoлнил пpoдaжy жилплoщaди или aвтoмoбиля, тo нeoбxoдимa дeклapaция o дoxoдax физичecкoгo лицa. Eщe oнa пoнaдoбитcя пpи peaлизaции aкций, или в cлyчae, ecли чeлoвeк выигpaл в лoтepeю. Taкжe кoгдa чeлoвeк cдaeт cвoe жильe в apeндy, тo нyжнo зaпoлнeниe нaлoгoвoй дeклapaции.

Кораблев купил квартиру в 2022 году за 4,5 млн руб. и продал в 2022 году за 4,2 млн руб., кадастровая стоимость составляет 4,3 млн руб. Так как сумма фактически понесенных расходов больше, чем сумма продажи и кадастровой стоимости, то налог к уплате в декларации не возникнет.

Декларацию 3-НДФЛ подают налогоплательщики, получившие иные, кроме зарплатных, доходы, а также те, кто воспользовался правом на налоговый вычет. Предприниматели на ОСН сдают не только 3-НДФЛ, но и 4-НДФЛ. Рубрика «3-НДФЛ» поможет вам быть в курсе нововведений в порядке сдачи одноименной отчетности.

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. Возврату подлежит 13 % от суммы расходов. Приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. — 130 000 руб. Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится.
Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
Общая совместная собственность. До 2022 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
С 2022 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.

Строка 001. Укажите налоговую ставку – 13.
Строка 002. Поставьте 3 – иное.
Строка 010 – годовой доход. Нужно посчитать по формуле: строка 070 приложения 1 + строка 070 приложения 2 + строка 050 приложения 3 + строка 220 приложения 5.
Строка 020 – общая сумма доходов, которые не облагаются налогом. Если такие есть, перенесите из строки 120 приложения 4.
Строка 030. Строка 010 – 020.
Строка 040 – сумма вычета. Сложите строки приложения 7: 120, 130, 150 и 160.
Строка 050. Это убытки по операциям с ценными бумагами (приложение 8 строка 040 + 050). Если таких операций не было, ставим 0.
Строка 051. Доходы от участия в иностранных компаниях. Переносим из строки 070 приложения 2 или ставим 0.
Строка 060. Налоговая база. Вычисляется так: строки 030 + 051 – 040 – 050. Если отрицательное значение или ноль, ставим 0.
Строка 070. Считаем 060*13.
Строка 080. Переносим строку 080 приложения 1.
До 150 строки укажите налоги, уплаченные в разных случаях. Если таковых не было, везде проставляем 0.
Строка 160. Сумма, которую вам вернут. Считаем по формуле: строки 080 + 090 + 100 + 110 + 120 + 130 – 070.

Вы стали счастливым собственником жилья, но можете ли рассчитывать на вычет за покупку квартиры? Закон позволяет владельцам использовать свое право и возместить часть уплаченной суммы (ст. 220 НК РФ). Возвращенные деньги могут стать приятным бонусом для семейного бюджета, ведь их можно потратить на любые нужды — отдых, приобретение мебели, одежды и т.д.

По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.

реализовало принадлежащее ему имущество;
получило доход от его сдачи в аренду;
получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Если квартира стоит дороже, значит, покупатель вернет НДФЛ только с части стоимости жилья. Если квартира стоит дешевле 2 млн. руб., значит, будет возвращен налог со всей суммы расходов, при этом остаток вычета, равный 2 млн. минус цена покупки, переносится на следующие годы.

Убедиться, что в 2022 году покупатель жилья имел доход, с которого был уплачен НДФЛ.
Убедиться, что имущественный вычет человек не использовал ранее при покупке других квартир.
Если соблюдаются два условия выше, то начиная с 1 января 2022 года можно обращаться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога.

Государство возвращает 13 процентов от затрат на жилую недвижимость при условии, что человек оплатил покупку деньгами, с которых был ранее удержан подоходный налог — для получения имущественного вычета и возврата налога нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ФНС.

За год можно вернуть только сумму в пределах уплаченного подоходного налога за этот год. Например, если квартира в 2022 году куплена за 2 млн. руб., а уплачен за 2022 год налог с зарплаты в размере 100 000 руб., то человек за этот год сможет вернуть только 100 000, за возвратом остальных 160 000 можно будет обратиться в следующих годах.

В 2022 году можно подать декларацию для возврата налога за последние 3 года. В статье рассмотрен процесс заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2022 году — приведен новый актуальный бланк декларации на 2022 год и образец оформления для получения имущественного вычета.

Приобретаемое жилье строится на территории Российской Федерации.
Покупатель является налоговым резидентом, то есть проживает в России не менее 183 дней в году.
Приобретатель имеет официальный налогооблагаемый доход по ставке 13% НДФЛ.
Покупка жилья оформлена документально. В нашем случае требуется договор долевого участия для налогового вычета.
Сохранены платежные документы по расчетам за жилье.
На руках у покупателя квартиры имеется подписанный передаточный акт или иной документ, подтверждающий, что застройщик сдал жилье, а покупатель принял.

Адрес, кадастровый номер, долевое владение.
Когда зарегистрирована собственность.
Сумму вычетов за предыдущие периоды и срок первоначального зачета.
Размер базы налогообложения для определения общего размера вычета.
Остаток вычета.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!В 2022 году значительно расширились возможности подачи электронной декларации 3-НДФЛ. Это можно сделать через личный кабинет (ЛК) налогоплательщика на сайте ФНС, функционал которого дополнен так, что декларации за 2022-2022 годы можно заполнить и сдать за один онлайн-визит. Кроме того, доступны для бесплатного скачивания актуальные версии программ «Налогоплательщик» и «Декларация», файлы из которых можно загружать и отправлять в ФНС так же через личный кабинет.

Нельзя обращаться за компенсацией в случае, когда для приобретения использованы субсидии от государства или матпомощь от работодателя. Если квартира была приобретена у близких родственников (мать, отец, дети, сестры и братья), обращаться за компенсацией также нельзя.

титульный;
раздел 1 — сумма налога к возврату;
приложение к разд. 1 — заявление на возврат НДФЛ (с 2022 года входит в 3-НДФЛ, отдельно не заполняется);
раздел 2 — основной расчет;
приложение 1 — годовой доход и удержанный налог, который ограничивает возвращаемую сумму за год;
приложение 7 — расчет имущественного вычета.

При заполнении декларации 3 НДФЛ для социального вычета используется Приложение 5. Здесь указаны типы расходов: образование, медицинские услуги, стандартный вычет. Сюда входит также благотворительность, добровольное страхование, пенсионные накопления. Полный список публикуется и постоянно обновляется на государственных порталах открытого доступа.

При соблюдении хотя бы одного вышеперечисленного условия пенсионер может приступать к заполнению декларации 3-НДФЛ с указанием в ней величины дохода и затрат, понесенных на покупку недвижимости. Вместе с декларацией подаются документы, подтверждающие доход, и договор покупки недвижимости.

В 2022 году Иванов И.И. подает в ИФНС по месту своей регистрации пакет документов на имущественный вычет на покупку квартиры на основании подп. 3 п. 1 ст. 220, подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. А также подает пакет документов на социальный вычет на лечение на основании подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.

договор долевого участия в строительстве либо договор уступки права требования;
акт приема-передачи либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца).

Яблокова О.В. каждый год подает декларацию 3-НДФЛ, где декларирует доходы от сдачи квартиры в аренду и платит налог. В 2022 году Яблокова О.В. купила себе еще одну квартиру. Начиная с 2022 года Яблокова О.В. вправе применять имущественный вычет от покупки к квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду.

Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляются на основании данных, представленных на следующих листах деклараций. Другими словами, эти строки заполняются в последнюю очередь. Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050.

2022 г. Приказ от 15.10.2022 N ЕД-7-11/903@, действует с 01-01-2022 )
2022 г. Приказ от 28.08.2022 N ЕД-7-11/615@
2022 г. Приказ от 3 октября 2022 г. N ММВ-7-11/569@
2022 г. Приказ от 3 октября 2022 г. N ММВ-7-11/569@
2022 г. Приказ от 24 декабря 2022 г. N ММВ-7-11/671@
2022 г. Приказ от 24 декабря 2022 г. N ММВ-7-11/671@
2022 г. Приказ от 24 декабря 2022 г. N ММВ-7-11/671@
2022 г. Приказ от 24 декабря 2022 г. N ММВ-7-11/671@

Камеральная проверка декларации проводится в течение трех месяцев . Потому что на основании пункт 2 статьи 88 Налогового кодекса РФ. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц подлежит камеральной налоговой проверке. Срок проведения которой не может превышать трех месяцев со дня ее представления.Согласно пунктов 6 и 7 статьи 78 НК РФ сумма налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика. В течение одного месяца с даты подачи.Срок на возврат налога начинает исчисляться со дня подачи налогоплательщиком заявления о возврате налога. Но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки налоговой декларации. (срок камералки 3 месяца).Таким образом, срок возврата сумм НДФЛ не может превышать четырех месяцев со дня подачи декларации.

3. Подписать каждый лист и проставить дату цифрами в формате «ДД.ММ.ГГГГ» в нижней части каждого листа. Обратите, пожалуйста, внимание, что подпись и дату нужно проставлять и на первом листе. Но в местах, которые отличаются от других листов, то есть над надписью «Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя» (в левой нижней части листа).

1. Используйте Программу налоговая ДЕКЛАРАЦИЯ 2022 для заполнение 3-Н.Д.Ф.Л бесплатно. Налоговая Программа «Декларация 2022 » предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц. Её можно скачать бесплатно. Там печатаются листы декларации со всеми штрихкодами!

В соответствии со статьёй 216 НК РФ налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц признается календарный год. Поэтому в 2022 году некоторым категориям налогоплательщиков — физических лиц. Нужно представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ за 2022 год .

Форма 3 Ндфл В 2022 Год Пример Заполнения Покупка Квартиры С Ипотекой Если Оформляешь За Последний Год Возврата

он не может быть больше стоимости приобретенного объекта жилой недвижимости;
он не может быть больше указанного в декларации дохода со ставкой НДФЛ 13%;
его предоставляют только один раз (если в течение жизни гражданин купил не одну квартиру или дом, воспользоваться вычетом допустимо только по одному из всех объектов).

вписываем ИНН, фамилию и инициалы;
номер страницы пока оставляем незаполненным;
010 — графа для указания кадастрового номера объекта недвижимости, он содержится в документах на имущество, узнается бесплатно в базе Росреестра;
020 — вписать кадастровую стоимость объекта на 1 января года, в котором недвижимость была приобретена: если на указанную дату имущество не оценено, ставится прочерк;
030 — доход, полученный от продажи, на основании договора;
040 — при наличии данных о кадастровой стоимости ее умножают на коэффициент 0,7; если поле 020 пустое, то и 040 оставляют пустым;
050 — строка для указания налогооблагаемой суммы; выбирают из полей 030 и 040 ту величину, которая больше.

договор приобретения земельного участка с жилым домом;
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации права);
документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации права).

В течение года у заполняющего декларацию 3-НДФЛ могли быть и другие доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Например, было реализовано дорогостоящее имущество без удержания НДФЛ у источника выплаты (скажем, одну квартиру продали, другую купили). В подобной ситуации все равно заполняют одну 3-НДФЛ. В декларацию 3-НДФЛ можно внести и все источники дохода (зарплата + выручка от продажи имущества), и все положенные вычеты (имущественный вычет при продаже имущества + имущественный вычет при покупке жилья). Тогда в Приложении 1 к 3-НДФЛ будут раскрыты как доходы, по которым налог удержан у источника, так и доходы, по которым еще предстоит рассчитаться с бюджетом за истекший год. Подавать такую сводную декларацию нужно в сроки, установленные для отчетной кампании истекшего года. Например, за 2022 год – до 30 апреля 2022 года.

Поле «Отчетный налоговый период» предназначено для указания года, доход за который декларируется. Кроме того, следует правильно заполнить графу «Предоставляется в налоговый орган (код)». В нее вписывается четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете. В этом коде первые две цифры — это номер региона, а последние — код инспекции ФНС.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ при продаже квартиры за 2022 год

Если говорить о налоге по продаже квартиры, то он рассчитывается по простой формуле: (ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 млн руб.) *13% = НДФЛ. 1 млн руб. — максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! С 2022 года существует нюанс, позволяющий свести на нет махинации со сделками: когда стороны договариваются совершить сделку по одной цене, а в документах указывают более низкую стоимость для минимизации налога, который нужно заплатить продавцу. Стороны не могут установить договорную стоимость менее 70% от кадастровой. Если цена сделки окажется ниже, то доход будет равен этим 70% от кадастровой стоимости (так называемый понижающий коэффициент 0,7). Данная норма применима лишь к тем квартирам, по которым сделки совершались после 2022 года. О налоговых последствиях продажи квартиры по цене ниже кадастровой читайте здесь.

1 и 7 — при оформлении налогового вычета при покупке недвижимости или вычета в связи с оплатой ипотеки;
1 и 6 и расчет к приложению 1 — при декларировании доходов от продажи недвижимости и иного имущества;
1 — при сдаче недвижимости в аренду;
1 и 5 — при оформлении налогового вычета на лечение, образование;
1 и 5 и расчет к приложению 5 — для получения вычета при затратах по договорам страхования (жизни, пенсионного обеспечения).

Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.

Но изменение срока касается не всей недвижимости. Приведем минимальные предельные сроки владения квартирой, по прошествии которых можно не платить НДФЛ при продаже квартиры: Когда гражданин стал владельцем недвижимости Минимальный предельный срок владения для целей уплаты НДФЛ До 01.01.2022 3 года (, ) После 01.01.2022

С 2022 г. она не может быть меньше, чем 70% от кадастровой. Если эта стоимость на начало отчетного года не определена, условие не действует. Актуальные данные по стоимости смотрим онлайн на сайте Россеестра.

Во всех остальных случаях срок владения составляет 5 лет. Важно! Если продавец продал квартиру, которой владел дольше установленного минимального срока (3 или 5 лет), то платить налог и подавать декларацию 3 НДФЛ не нужно. Если меньше (менее трех – пяти лет) – то декларацию подавать обязательно.

Для всех перечисленных случаев предельным остается срок 3 года. Выводы здесь следующие. Если квартира была унаследована в 2022 году, то начиная с 2022 года ее можно продать без «налоговых последствий». Если же жилье приобреталось в 2022 году по договору купли-продажи, то его можно продать без подачи декларации и уплаты налога только с 2023 года.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Бланк декларации от 2022 года в понадобится налогоплательщикам при подаче декларации за предыдущие годы, например при сдаче корректировок. При продаже квартиры 3-НДФЛ оформляется и сдается, если не превышен предельный срок владения имуществом. До 2022 года отчитываться перед контролерами по факту продажи и уплачивать налог было не нужно, если квартира находилась в собственности более 3 лет.

Заполнить декларацию 3 ндфл за 2022 год продажа квартиры

Сколько конкретно времени находится квартира во владении. Возможно, менее 3х лет или до 5 лет (об этом поговорим далее) – тогда собственнику придется платить налог. Какова кадастровая стоимость квартиры, дома или другой недвижимости? Это можно уточнить на сайте Росреестра. Какие льготы и налоговые вычеты положены владельцу по законодательству.

Такая обязанность у физлица возникает, если он владел недвижимостью меньше минимального предельного срока владения (, , , ). По привычке граждане называют минимальный предельный срок владения квартирой для НДФЛ-целей «сроком менее 3 лет». Однако этот срок был изменен еще в 2022 году (, ).

Далее следует нажать кнопку «Просмотр», которая вызовет заполненную декларацию, которую можно сохранить, распечатать и подать в налоговую. В качестве альтернативы программе можно использовать личный кабинет налогоплательщика. Чистая форма (продажа менее 3 лет и т.д.) декларации размещена .

Переместите курсор в левую часть программы и выберите раздел о декларанте.
Сначала загрузите на компьютер программу либо посетите свою ИФНС и воспользуйтесь рабочим компьютером, расположенным в операционном зале — там уже будет установлена программа.
Откройте форму для указания источника дохода.
В зависимости от того, какой способ уменьшения базы вы используете, выберите код вычета. Укажите саму сумму вычета — она не может быть больше дохода. Кнопка 2022 года предусмотрена в связи с применением новых правил для квартир, купленных после 1 января 2022 года — при определении
Теперь откройте форму самого дохода. Здесь укажите выручку — в точности по договору. Коды дохода для 3-НДФЛ при продаже квартиры зависят от того, целый объект вы продали или часть. Если целый, то вид дохода от продажи квартиры в 3-НДФЛ — 1510, а при реализации доли — 1511.
Здесь нужно вписать покупателя. Если он является обычным гражданином, достаточно заглавными буквами указать его фамилию, имя и отчество. ИНН не нужно писать. А если вы продали квартиру компании, тогда придется переписать все ее реквизиты — опирайтесь на договор купли-продажи.
Переместитесь в раздел о доходах.
Номер корректировки не изменяйте, если только вы не подаете за этот год вторую декларацию, с какими-то уточнениями.
Признак плательщика — вы обычное физическое лицо, даже если являетесь адвокатом, юристом и т. д. Квартиру вы продали в рамках обычной жизни, а не бизнеса.
Имеющиеся доходы учитываются справками и т. п.
При заполнении используйте Caps Lock. Перепишете свои данные из паспорта. В графе вид документа нажмите на код «21», чтобы отобразился российский паспорт.
Откройте приложение и внимательно изучите первое окно. Это раздел для задания общих условий — часть титульного листа.
Откройте список ИФНС напротив строки «Номер инспекции». Ищите по коду — первые две цифры означают регион.
ОКТМО нужно посмотреть в реквизитах инспекции — в интернете или в опер.зале.
Напротив строки про стандартные вычеты можете поставить флажок, если у вас есть несовершеннолетние дети и вы хотите получить небольшое возмещение (примерно 200 рублей в месяц).

Если он выдержан, НДФЛ не уплачивается и обязанности заполнять отчетность нет. После 2022 г. правила другие: для недвижимости, за исключением нескольких случаев, установлен более длительный срок — 5 лет. Важно! По-прежнему не требуется платить НДФЛ при владении имуществом более 3 лет тем, кому недвижимость досталась в результате: — приватизации; — дарения или наследства от близкого родственника; — договора пожизненного содержания с иждивением.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры за 2022 год; инструкция и заполненный образец

Все физические лица знают: появление дохода влечет за собой необходимость удержания с него подоходного налога и перечисление его в бюджет. С заработка по трудовым договорам НДФЛ платит работодатель. С дохода в виде получения оплаты за проданное имущество гражданин обязан заплатить налог сам в размере 13% от продажной цены.

вверху ИНН — он должен быть проставлен на всех страницах декларации;
вверху номер страницы по порядку, начиная с титульного листа;
обязательно на всех страницах пишутся фамилия декларанта и инициалы;
010 — вносится цифра «1», если надо заплатить НДФЛ, если по итогам расчета платить не надо, то ставится «3»;
020 — КБК для уплаты НДФЛ;
030 — ОКТМО берется из классификатора;
040 — если есть обязанность по уплате, то вносится сумма (рассчитывается в разделе 2).

Проводится расчет налоговой базы и НДФЛ к уплате. Данные для заполнения берутся с других страниц декларации. То есть сначала нужно показать доходы от продажи квартиры в приложении 1 и расчете к нему, далее рассчитать имущественный вычет в Приложении 6, после чего вести расчет базы и налога в Разделе 2.

001 — 13%;
002 — «3»;
010 — доход из стр.070 Приложения 1;
040 — имущественный вычет из стр.010 Прил. 6, если в качестве вычета принимается 1 млн.руб.;
050 — имущественный вычет из стр.020 Прил.6, если в качестве вычета берутся расходы на приобретения проданного объекта;
060 — база для исчисления НДФЛ, считается как показатель поля 010 минус показателя поля 040 (или 050);
070 — налог, подлежащий перечислению (13% от значения базы из стр.060);
150 — итог вычислений из стр.070.

Если в 2022 году продана квартира или иной объект недвижимости, то в 2022 году появляется обязанность по расчету и уплате подоходного налога с полученного дохода от покупателя, а также заполнению декларации 3-НДФЛ. Однако не всегда НДФЛ придется платить, а отчетность платить.

Соглашение. Подтверждает оплату, если в нем имеется пункт, где указано, что продающая сторона получила деньги. Министерство финансов разрешает указать наличие расходов даже без участия нотариуса. Необходимо просто отобразить в документе, что за жилье рассчитались полностью. Покупающая сторона передала, а продающая получила.
Расписка. Дает возможность подтвердить оплату за недвижимое имущество. В ней должны быть сведения об объекте, продавце, его личная подпись, а также размер внесенных средств и дата их передачи. Важный момент – всегда составляйте расписку от руки. Если риелтор предлагает сделать распечатку – отказывайтесь.
Банковская документация. Для установления факта оплаты через банковскую организацию достаточно выписки со счета и квитка. Электронное уведомление не подойдет.

После того, как вы подготовили пакет документов, посчитайте сумму вычета и налог к возврату. Потом ее проверят в налоговой инспекции, но считать должен сам заявитель. Вернуть можно 13% с фактически потраченной суммы. Лимит на покупку жилья за счет собственных средств составляет 2 млн руб., то есть максимальная сумма возврата составит 260 тыс. руб.

При подаче очередных деклараций изменить соотношение долей в сумме налогового вычета при покупке жилья можно будет только в части затрат на проценты. Остальные затраты будут распределяться по первоначальному соглашению.
Если, например, жена отказалась от своей доли вычета в пользу мужа в первый год возмещения налога, то при подаче декларации на второй год ее доля составит по-прежнему 0%. Муж не сможет передать ей остаток вычета, если сам по каким-либо причинам не сумеет его получить.

К примеру, если в 2022 году вы стали владельцем жилплощади стоимостью 1,5 млн рублей и успешно вернули уплаченные налоги, то покупая жилье, скажем, в 2022-м можете рассчитывать на оставшиеся 65 тыс. рублей. Согласно новому законодательству государство предоставит их вам для приобретения второго жилища.

Единоличная собственность одного из супругов— при отсутствии брачного договора все имущество, приобретенное в браке, считается общим. Следовательно, сумма налогового вычета при покупке квартиры делится аналогично предыдущему варианту. При этом обязательно заключение соглашения о распределении долей, правило равной пропорции по умолчанию не сработает.

3ндфл для налогового вычета за покупку квартиры 2022 скачать бланк

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2022 № ММВ-7-11/671@. Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации. Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2022 году, следует отчитаться до 30 апреля 2022 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.

ВАЖНО!В течение года у заполняющего декларацию 3-НДФЛ могли быть и другие доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Например, было реализовано дорогостоящее имущество без удержания НДФЛ у источника выплаты (скажем, одну квартиру продали, другую купили). В подобной ситуации все равно заполняют одну 3-НДФЛ.В декларацию 3-НДФЛ можно внести и все источники дохода (зарплата + выручка от продажи имущества), и все положенные вычеты (имущественный вычет при продаже имущества + имущественный вычет при покупке жилья). Тогда в Приложении 1 к 3-НДФЛ будут раскрыты как доходы, по которым налог удержан у источника, так и доходы, по которым еще предстоит рассчитаться с бюджетом за истекший год.Подавать такую сводную декларацию нужно в сроки, установленные для отчетной кампании истекшего года. Например, за 2022 год – до 30 апреля 2022 года.

Предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок. То есть такой вычет получает каждый родитель до достижения ребенком возраста 18 лет или до 24 лет, если ребенок проходит очную форму обучения. Единственный родитель получает вычет в двойном размере.

Например, если налогоплательщик хочет подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2022 год, тогда ему нужно использовать бланк декларации, который действует в 2022 году. Налоговая не примет декларацию, заполненную по доходам 2022 года, например, на бланке 2022 года.

Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. Возврату подлежит 13 % от суммы расходов. Приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. — 130 000 руб. Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится.
Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
Общая совместная собственность. До 2022 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
С 2022 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.

За ипотеку (в сумме фактических расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на новое строительство либо приобретение указанных объектов, а также на погашение процентов по кредитам (займам) в целях рефинансирования (перекредитования) указанных кредитов)

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

Например, сотрудник, который давно работает в компании, обратился за имущественным вычетом в ноябре. Получается, что за период с января по октябрь работодатель излишне удерживал и перечислял в бюджет НДФЛ с его зарплаты. Теперь эти деньги работнику нужно вернуть.

Однако и ИП на УСН, и самозанятые могут получать дополнительные доходы, облагаемые НДФЛ. Например, они могут зарабатывать деньги на собственной деятельности и параллельно трудиться официально в компании. В этом случае у них появится право на получение имущественного налогового вычета в том налоговом периоде, в котором были получены доходы, облагаемые по ставке 13 %.

Заполнение 3-НДФЛ на возврат налога при покупке квартиры: примеры на 2022 год

В 2022 году значительно расширились возможности подачи электронной декларации 3-НДФЛ. Это можно сделать через личный кабинет (ЛК) налогоплательщика на сайте ФНС, функционал которого дополнен так, что декларации за 2022-2022 годы можно заполнить и сдать за один онлайн-визит. Кроме того, доступны для бесплатного скачивания актуальные версии программ «Налогоплательщик» и «Декларация», файлы из которых можно загружать и отправлять в ФНС так же через личный кабинет.

Вы купили квартиру за 3 000 000 рублей в 2022 году, взяв ипотечный кредит. Доход за 2022 год составил 1 000 000 рублей, за 2022 г. – 1 200 000 рублей. В 2022 году вы уже использовали основной вычет в размере 1 000 000 рублей. За 2022 и 2022 годы вы заплатили процентов по ипотеке на сумму 220 000 рублей (что подтверждают справки из банка).В 2022 году вы можете по доходу в 1 200 000 рублей заявить:

вычет 1 000 000 рублей – как остаток вычета за покупку (2 000 000 – 1 000 000);
вычет 200 000 рублей – как вычет по ипотечным процентам в пределах полученного дохода (1 200 000 – 1 000 000 использованного другого вычета).

Остаток в 20 000 рублей по уплаченным процентам может быть учтен в следующих годах вместе с теми процентами, которые будут еще заплачены.

Как правило, в процессе возврата НДФЛ информацию в это приложение вносят из справок о доходах и суммах удержанного налога (ранее они назывались 2-НДФЛ), которые заполняющий 3-НДФЛ берет у своих нанимателей. Тогда в Приложении 1 находит отражение и доход, и величина удержанного у источника и уже уплаченного в бюджет налога.

Причем остаток суммы положенного вычета (2 000 000 – 658 000 = 1 342 000) не сгорит. Смирнов сможет точно так же подать декларацию и за 2022 год и вернуть налог, уплаченный за него работодателем в течение года. Пока полностью не будет выбрана льгота в 2 миллиона дохода.

Деньги, потраченные на покупку, должны быть собственными. Если при покупке были использованы средства материнского капитала, госсубсидии и тому подобное – на такие суммы вычет не положен, и из цены покупки их надо исключить.

Пошаговое заполнение 3 ндфл в 2022 при покупке квартиры

На наш взгляд, с помощью бесплатной программы от ФНС оформить вычет НДФЛ по купленной квартире несколько проще, поскольку это приложение многие параметры и реквизиты декларации выставляет самостоятельно, а также отбирает необходимые листы. О том, как заполняется 3-НДФЛ при покупке квартиры и в других ситуациях с помощью данной программы, мы подробно говорили здесь.

Общая долевая собственность с заявлением о распределении расходов – данный вид собственности указывается при покупке квартиры после 2022 года, когда супруги хотят распределить вычет в пропорции, отличающейся от принадлежащих им долей. Как правило, это происходит если один из супругов не работает и не может получить свою долю вычета или размер доходов второго супруга позволяет получить вычет сразу.

Васильев Николай Антонович в 2022 году приобрел за счет накопленных средств квартиру за 2 750 000 руб. В справке 2-НДФЛ, полученной от его работодателя, указан облагаемый НДФЛ (13%) доход за 2022 год в сумме 484 000 руб. (НДФЛ удержанный работодателем — 57 720 руб.).

Собственник объекта – если вычет заявляется при приобретении квартиры в единоличную собственность.
Супруг собственника объекта – указывается при заявлении вычета за покупку квартиры в браке (независимо от вида собственности: долевой или совместной).
Родителей несовершеннолетнего собственника объекта – если вычет заявляется за ребенка, являющего собственником квартиры.
Объект в собственности заявителя и несовершеннолетнего ребенка – если квартира оформлена в собственность родителем вместе с ребенком.
Объект в собственности супруга заявителя и ребенка – если квартира оформлена в собственность обоих родителей и ребенка (детей).

Физлицо, потратившее средства на покупку квартиры, вправе рассчитывать на возврат части потраченных средств в размере уплаченного НДФЛ (ст. 220 НК РФ). Но есть ограничение — воспользоваться такой возможностью могут лишь те физлица, которые работают официально и платят подоходный налог.

Это будут не выплаты из бюджета, а, наоборот, законные недоплаты в него сумм, эквивалентных 13% от доходов. Сотрудник, который обладает правом на вычет, предоставляет своему работодателю документ (уведомление), который это право подтверждает. Данное уведомление можно получить в отделении ФНС по месту прописки.

Форма декларации за 2022 год была принята приказом ФНС России от 25.11.2022 N ММВ-7-11/ Новая форма практически не отличается от декларации за 2022 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения). Форма декларации за 2022 год была принята ФНС России №ММВ-7-11/ от 24.12.2022 года и начнет действовать с 14 февраля 2022 года.

Этим пользуются мошенники и просто неграмотные люди, которые выдают поверхностные знания за экспертные.Заполнение декларации за один год может обойтись в 1000—2000 Р или дороже, в зависимости от ситуации. Еще 800 Р возьмут за отправку документов по почте, 200—300 Р надо доплатить за заявление на возврат.

На другое имущество новое правило не распространяется, а значит для машин, земельных участков, гаражей и прочего имущества остался 3-х летний срок. Также 3 года действуют и для квартир, полученных путем дарения, наследования, приватизации, по договору ренты. Получения дохода в виде выигрышей.

Чтобы вернуть налог, нужно как минимум быть резидентом РФ и платить НДФЛ по ставке 13%.У нас есть инструкции про каждый вид вычета:Чтобы получить такой вычет, нужно заявить о нем в налоговую инспекцию, собрать документы, оформить декларацию или заявление, пройти проверку и дождаться возврата. Разобраться получается не у всех, а забрать свои деньги из бюджета хочется каждому.