Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Налоговые льготы при покупке жилья. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2022 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам
Пример 1: В 2022 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2022 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ. В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2022 год он сможет получить только 65 тыс. рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.
Размер налогового вычета
По жилью, приобретенному до 1 января 2022 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.
- заполненная форма Декларации 3-НДФЛ;
- личное заявление о желании получить вычет;
- справки о полученных суммах официальных заработков за прошедший год;
- свидетельство о присвоении ИНН;
- паспорт;
- подтверждающие право на получение налоговой льготы документы;
Будет отказано также в выплате на часть средств оплаты за квартиру, полученных из материнского капитала, государственных или корпоративных средств. Большие сложности возникнут с возвратом налога при предварительной оплате жилья в строящемся доме. В этом случае, скорее всего, придется ждать окончательного акта госкомиссии о вводе дома.
Когда нельзя получить?
Каждая выплата денег по этому закону не должна быть больше суммы уплаченных налогов за прошедший год. Если полагающаяся к выплате сумма превышает сумму уплаченных за год налогов, вычет может продолжаться несколько лет, пока не будет возвращены все деньги.
Имущественный возврат выдаётся налогоплательщику в размере подоходного налога, уплаченного за один налоговый период. Например, его заработок составил 420 360 рублей в год. Из них работник уплатил подоходный налог в размере 54 646 р. 80 копеек. Эта сумма может быть ему возвращена:
Налоговый период для заполнения декларации при продаже наступает в следующем году после проведения сделки. Нужно успеть её подать до 30 апреля. Обратиться следует в территориальное отделение по месту прописки, проживания или пребывания. Подать декларацию можно не только при личном посещении учреждения, но и на официальном сайте услуг ФНС, заполнив её в специальной программе в электронном виде.
Правила подачи декларации 3-НДФЛ
Так как, согласно статье 35 СК РФ, имущество супругов является совместно нажитым, то в случае утраты льготы одним супругом, получить вычет может второй, если у него такое право сохранилось. Для этого собственнику следует написать заявление на имя начальника отделения, о передаче права на вычет своему супругу.
- заполненная декларация по форме 3НДФЛ.
- Заявление на получение вычета с указанием реквизитов счета для перечисления денежных средств.
- Документы, подтверждающие права собственности на недвижимость.
- В случае приобретения недвижимости в ипотеку – договор кредитования.
- Договор о купле и продаже недвижимости.
- Акт сдачи и приемки.
- Расписка о получении аванса/задатка продавцом.
- Документ с банка, который подтверждает сумму уплаченных процентов, а также квитанции или платежные поручения об уплате ежемесячных вносов, график платежей.
- Справка о доходах по форме 2НДФЛ.
- При необходимости документы о регистрации или расторжении брака и рождении детей.
- Документ, удостоверяющий личность заявителя.
Законодательство РФ предусматривает получение налогового вычета за счет отмены уплаты подоходного налога, который взимается с заработной платы граждан. Для получения такой льготы, в бухгалтерию предприятия необходимо предоставить уведомление с налоговой инспекции о получении вычета.
Сроки предоставления вычета
Подобные расходы могут быть включены в общую базу для расчета налогового вычета только в случае наличия и предоставления документов с указанием стоимости проведенных работ или закупленных материалов.
Ремонт и отделка жилья, купленного в состоянии черновой отделки (под вычет попадают как материалы, так и работы). Организация электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Разработка проектной документации. Основное условие – наличие всех подтверждающих документов: договоров, чеков, квитанций. Более подробно о данном виде вычета читайте по ссылке ниже:
Оформить социальный вычет на перечисленные услуги можно, если медицинские учреждения имеют гослицензию и зарегистрированы на территории РФ. На каждую медуслугу должен быть заключен договор, а оплата подтверждена квитанциями. При покупке лекарств требуется наличие рецепта на бланках по форме N 107/у с отметкой о предоставлении в налоговую инспекцию.
Имущественный налоговый вычет
В этой статье поговорим о том, как можно вернуть 13% от расходов на обучение, медицину, покупку жилья и другие цели. Налоговый кодекс предоставляет широкие возможности для этого, но ими нужно уметь воспользоваться.
К примеру, в 2022 г. гражданин приобрёл квартиру стоимость 1 100 тыс. руб. и получил вычет, равный 143 тыс. руб. В 2022 г. он приобрёл дом, однако после рассмотрения заявления ему отказали в выплате вычета. Это связано с тем, что до 2022 г. действовал однократный вычет, а по действующему законодательству многократное получение вычета распространяется только на договорные отношения, которые были заключены после 01.01.14 г. Это означает, что гражданин уже реализовал своё право на возврат подоходного налога и не может претендовать на его вторичное получение.
Ограничения и особенности выплат по вычетам
Это было закреплено письмом ФНС РФ № БС–4–11/8666 от 21.05.15 г. В соответствии с этим документом граждане имеют право претендовать на возврат подоходного налога при покупке объекта жилой недвижимости в кредит (ипотеку), приобретённую после 2022 г., в случае если основной вычет был получен до 2022 г.
Возврат налога по процентам ипотеки на жильё, купленное после 2022 г.
К примеру, если гражданин приобрёл жильё в 2022 г. и получил по этому объекту недвижимости вычет по подоходному налогу, то он не сможет претендовать на возврат 13% налога вторично на жильё, которое он приобрёл в ипотеку в 2022 г.
Взрослый человек вправе подать декларацию на возврат налога как со своей доли в жилплощади, так и с доли несовершеннолетнего. Родители получают возможность увеличить свою долю выплат за счёт «детской». После совершеннолетия ребёнок, который имеет долю в квартире, или является собственником жилья, за которое его родители вернули вычет, в будущем не теряет права самостоятельно получить 13% от стоимости недвижимости, собственником которой он станет.
Сумма возврата при покупке квартиры
- Паспорт.
- Заявление, в котором изъявлено желание получить имущественный вычет (получатель должен написать его на имя начальника налоговой инспекции по месту прописки).
- Договор о покупке и продаже, удостоверяющий факт приобретения квартиры.
- Справку с места работы по форме 2-НДФЛ.
- Свидетельство, фиксирующее право гражданина на жильё.
- Если имели место отделочные и ремонтные работы, нужно присовокупить к документам чеки или иные бумаги о платежах.
- Свидетельство о рождении, если «дольщиком» или собственником стал несовершеннолетний.
- Выписки от банка и иные документы, если жильё куплено в кредит.
- Свидетельство о браке, если квартира находится в общей супружеской собственности.
Срок давности имущественного вычета
Хорошая новость – к вычету можно присовокупить расходы, потраченные на отделку или ремонтные работы в квартире. Опираясь на статью №220 НК РФ, можно сделать вывод, что договор «купли-продажи» с определённой информацией позволяет сэкономить на ремонте. В бумаге должно упоминаться, что квартира передаётся гражданину в непригодной для проживания «черновой» отделке. Тогда в сумму фактических расходов не возбраняется включить:
Если человек взял ипотеку на квадратные метры в новостройке, жилом многоквартирном доме или на постройку жилья, он также имеет право на льготу. Предоставление вычета НДФЛ по ипотечному жилью имеет свои особенности:
- Размер вычета должен находиться в пределах 13% стоимости покупки;
- Сумма возврата, которую плательщик получит за год, превышать сумму НДФЛ, уплаченного в этот же период, не может;
- Компенсировать проценты можно только при их полной выплате до конца года;
- При возникновении права на вычет с января 2022 года величина вычета по процентам за ипотеку ограничивается тремя миллионами рублей. Если это произошло раньше, она не ограничена и составляет 13% понесенных заемщиком расходов.
Кому предоставляются налоговые льготы
Недостаток у этого способа тоже есть. Уведомление для бухгалтерии может быть выдано только один раз в течение налогового периода. Если работу придется сменить, для дальнейшего пользования льготой необходимо ждать следующего налогового периода.
Ещё одна особенность заключается в том, что можно вторично воспользоваться правом на вычет, если недвижимость приобретается в кредит (ипотеку), когда основной вычет был получен на квартиру, купленную до 2022 г., а второй объект недвижимости приобретён после вступления в силу новой редакции НК России.
Для реализации права на возврат налога человек должен быть официально трудоустроен. Это означает наличие белой зарплаты, за которую работодатель оплачивает в государственный бюджет 13% налога.
Вычет и покупка жилья
К примеру, в 2022 г. гражданин приобрёл квартиру стоимость 1 100 тыс. руб. и получил вычет, равный 143 тыс. руб. В 2022 г. он приобрёл дом, однако после рассмотрения заявления ему отказали в выплате вычета. Это связано с тем, что до 2022 г. действовал однократный вычет, а по действующему законодательству многократное получение вычета распространяется только на договорные отношения, которые были заключены после 01.01.14 г. Это означает, что гражданин уже реализовал своё право на возврат подоходного налога и не может претендовать на его вторичное получение.
Начиная с 2022 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.
Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.
За какой период можно вернуть НДФЛ?
Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:
Если расходы производил один из супругов или они приходится на обоих супругов, то муж и жена вправе подписать в налоговой инспекции заявление о распределении расходов, независим от того, кто фактически оплачивал покупку недвижимости. Вычет на построенные частные дома можно получить, если на такой жилплощади предусмотрено право регистрации граждан. Вычет на покупку частного дома можно получить только с расходов на приобретение жилья. Даже если оно реконструировано (достроен второй этаж, пристроены дополнительные помещения), то такие расходы не возмещаются.
- У работодателя. Понадобится написать заявление, и тогда с зарплаты не будет удерживаться 13% НДФЛ до полного добора налога – в зависимости от суммы покупки квартиры. Работодатель не будет вычитать налог с зарплаты, пока зарплата не составит 2 млн. рублей в совокупности и сумма вычета с нее – 260 тыс. рублей.
- На банковскую карточку. При заполнении налоговой декларации можно написать заявление о предоставлении вычета.
- Взаимозачет (сокращение налоговой базы). Например, если гражданин продал квартиру, ранее приобретенную за 5 млн. рублей, за 7 млн. Тогда у него возникает обязанность оплатить 13% с 2 млн. рублей, то есть, с суммы полученного дохода. Но если гражданин покупает новую квартиру, например, за 4 млн. рублей, то у него есть право на вычет в сумме до двух миллионов рублей. Следовательно, происходит взаимозачет: гражданин не получает вычет с новой квартиры, но не платит НДФЛ с продажи старой жилплощади.
Как снизить имущественный налог
Процедура обращения в комиссию обязательна для юридических лиц, реализующих коммерческую недвижимость. При обращении к заявлению о снижении кадастровой стоимости понадобится приложить выписку ЕГРН о недвижимости, нотариально заверенную копию правоустанавливающего документа на недвижимость или документа, подтверждающего права собственности на объект (свидетельство и т.д.).
