Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Разъяснено, как облагаются НДФЛ доходы граждан государств – членов ЕАЭС. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Нормы международного права связывают гражданство физлица и ставку для расчета НДФЛ. В Налоговом кодексе РФ ставка НДФЛ и льготы зависят от статуса налогового резидента. Статус налогового резидента автоматически определяет и налоговую ставку 13%, и право на льготы. Обратное неверно: 13-процентная ставка НДФЛ не обеспечивает статуса резидента и права на налоговые вычеты.
Статус резидентства РФ
При оформлении приема на работу в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 в карточке сотрудника по ссылке Личные данные в поле Гражданство страны следует выбрать БЕЛАРУСЬ. До конца года остается менее 183 дней, и А.М. Клубника в налоговом периоде 2022 года не получит статуса резидента и, следовательно, не получит стандартных налоговых вычетов по НДФЛ. С первого дня работы для расчета НДФЛ применяется ставка 13% в соответствии со статьей 73 Договора о ЕАЭС. Для корректного расчета в карточке сотрудника по ссылке Налог на доходы в поле Статус следует выбрать Гражданин страны — участника Договора о ЕАЭС (рис. 1).
Налоговый статус сотрудника и НДФЛ в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» (ред. 3)
В Примере 2 оплата фитнеса предусмотрена трудовым договором, потому при настройке начисления «Оплата фитнеса» на закладке Налоги, взносы, бухучет следует выбрать для кода дохода 4800 категорию дохода Прочие доходы от трудовой деятельности. Оплата бассейна трудовым договором не предусмотрена, и, соответственно, при настройке начисления категорию дохода необходимо указать Прочие доходы. При расчете НДФЛ на доход в размере 1 000 руб., предусмотренный трудовым договором, применена ставка 13%, и сумма налога составила 130 руб., а для дохода в том же размере, не указанном в трудовом договоре, применена ставка 30%, и сумма налога составила 300 руб. (рис. 2).
Но в случае с гражданами Киргизии, осуществляющими трудовую деятельность в России, ставка налога составит 13%. Но только для дохода в виде заработной платы. С других видов прибыли следует платить стандартный для иностранцев налог.
Прием на работу граждан Киргизии – законодательные нормы и правовое регулирование
В России работает много граждан Киргизии, это распространенное явление. Отношения наших стран дружественные, близкие, поэтому обычно никаких сложностей с приемом на работу киргизов работодатели не испытывают. Однако, как и в случае с оформлением других иностранцев, нужно руководствоваться законами и нормами.
Прием на работу в России граждан Киргизии в 2022 году: пошаговая инструкция
- пересечение границы должно быть осуществлено законным путем;
- при желании трудиться на территории России, необходимо встать на учет в миграционной службе;
- получить миграционную карту, она же будет подтверждением легальных оснований находиться в РФ;
- провести регистрацию по месту проживания;
А согласно российскому законодательству, с 1 января 2022 года временно пребывающие на территории РФ иностранцы (за исключением высококвалифицированных специалистов), признаются застрахованными лицами в рамках отношений по обязательному пенсионному страхованию (п. 1 ст. 7 Федерального закона от 15.12.01 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»).
Начисление взносов на выплаты за август
Рассчитывать НДФЛ, взносы и пособия работников из Киргизии надо будет по новым правилам. Федеральный закон от 13.07.2022 № 219-ФЗ ратифицировал Договор о присоединении Киргизии к Евразийскому экономическому союзу.
Ндфл и страховые взносы за работников из киргизии надо считать по-новому
Дело в том, что ДМС можно оформить на любой срок, и даже разово для получения той или иной медуслуги. Каким именно должен быть срок действия полиса, позволяющего иностранцу устроиться на работу в РФ, законодательство не поясняет.
01.01.2022 стали действительными поправки в налоговое законодательство, в частности, в п. 17.1 ст. 217 НК РФ. На данный момент с нерезидентов снимается обязанность по уплате НДФЛ при продаже жилой или коммерческой недвижимости при соблюдении двух условий:
В п. 3 ст. 224 Налогового Кодекса РФ говорится о том, что физические лица, которые не являются резидентами России, обязаны отдавать в государственный бюджет нашей страны 30% от дохода. Но из этого правила есть несколько исключений.
Нерезиденты, которым снижен НДФЛ
К ним относится две группы лиц: иностранцы без статуса резидента в том случае, если они получили прибыль в виде дивидендов от деятельности отечественных организаций (для них действует ставка в два раза ниже — 15%) и следующие группы лиц, которые:
Трудоустройство иностранцев должно осуществляться официально и с соблюдением закона. После заключения соглашения стороны должны нести ответственность за выполнение его условий. Не менее важная обязанность – уведомление миграционной службы о трудоустройстве иностранца.
В Россию приезжает немало граждан соседних стран для того, чтобы трудоустроиться и заработать. В большинстве случаев для официального трудоустройства им необходимо пройти сложную процедуру оформления документов. Но для жителей Киргизии установлены более льготные условия.
Прием на работу граждан Киргизии – законодательные нормы и правовое регулирование
Поиск работодателя можно начать после приезда в Россию, но многие жители Киргизии предпочитают делать это, находясь дома. Для того, чтобы найти и определиться с подходящей вакансией, можно использовать следующие способы:
- Паспорт.
- Вид на жительство.
- Трудовая книжка российского образца. Если ее нет, работодатель обязан ее оформить.
- Регистрация по месту проживания или постановка на миграционный учет.
- Документ об образовании и (или) о квалификации или наличии специальных знаний.
- СНИЛС.
- ИНН.
Так как налоговым агентом в данной ситуации является работодатель, трудоустроивший иностранца, мигрант пишет заявление о праве возвратить эти деньги на его имя, после чего организация на основании такого заявления пишет письмо о просьбе вычета в налоговою инспекцию. Налоговая служба рассматривает письмо организации на право вычета, и во время рассмотрения проверяется факт оплаты мигрантом сумм авансового платежа НДФЛ, после чего в течение десяти дней направляет уведомление работодателю о праве получения вычета.
Не уверены, что ваш иностранный сотрудник оформлен на работу по всем правилам и имеет полный пакет документов?
Для этого подается заявка в Центр занятости населения, потом оплачивается госпошлина за количество привлекаемых иностранных сотрудников и подается вместе с заявлением для получения разрешения на привлечение иностранцев на работу.
Вторая причина, побуждающая предпринимателей делать выбор в пользу ПСН, связана с налоговой декларацией. Этот документ содержит сведения о полученных за отчётный период доходах. Российское законодательство предусматривает довольно обширный перечень видов налоговых деклараций. Но нас интересует вполне конкретный аспект: индивидуальные предприниматели и их отчётность.
Для резидентов
- упрощённая система налогообложения (УСН). Предприниматель имеет право выбрать объект налогообложения – доходы (при этом ставка составит 6 %) или «доходы-расходы» (ставка – 15 %);
- единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Может применяться только производителями сельскохозяйственной продукции;
- единый налог на вменённый доход (ЕНВД). Установлен для определённых видов деятельности, его размер определяется не расчётным путём, а требованиями законодательства;
- патентная система налогообложения (ПСН). Распространяется только на индивидуальных предпринимателей, если численность сотрудников не превышает 15 человек. Система применяется для определённого перечня отраслей.
Налоговые ставки
Особого внимания заслуживают работодатели-индивидуальные предприниматели. ИП – удобная форма организации бизнеса, если человек работает на себя или не планирует формировать большой штат сотрудников. Не последнюю роль играет и налоговый аспект: в рамках поддержки малого бизнеса было разработано и внедрено несколько специальных налоговых режимов:
Поиск работодателя можно начать после приезда в Россию, но многие жители Киргизии предпочитают делать это, находясь дома. Для того, чтобы найти и определиться с подходящей вакансией, можно использовать следующие способы:
Прием на работу граждан Киргизии – законодательные нормы и правовое регулирование
Но, так как трудоустройство проводится по упрощенной системе и без оформления патента, уведомление следует отправлять только в ГУВМ МВД. Срок при этом нужно соблюдать стандартный – 3 дня после оформления работника.
Ответственность российских работодателей в отношении граждан Киргизии
Киргизия последней вступила в Евразийский экономический союз, но все равно имеет право пользоваться всеми существующими привилегиями. К примеру, граждане этой страны легко могут трудоустроиться в любой другой стране, являющейся членом ЕАЭС (России, Казахстане, Беларуси).
- руководитель внимательно изучает нормативные документы по данному вопросу;
- запрашивает у претендента на должность перечень обязательных к оформлению, бумаг. Желательно продублировать их, сделав копии;
- проверяет их подлинность и соответствие заявленным требованиям;
- если у соискателя пока нет СНИЛС, берет на себя обязанность о его получении;
- подготавливает трудовой договор;
- обсуждает с кандидатом все нюансы контракта;
- подписывает договор;
- уведомляет миграционное ведомство о подписании договорных обязательств с нерезидентом.
Пошаговая инструкция приема на работу гражданина Киргизии
Справка! Для работодателей, имеющих статус физического лица, предусмотрен штраф в диапазоне от 25 до 50 тысяч российских рублей. Для юридических лиц эта сумма в разы больше и может составить 800 000 за каждое отдельное нарушение.
Уведомление в миграционное ведомство
Трудовая деятельность нерезидентов, прибывших в РФ в поисках достойной вакансии, обязана быть легализована – так гласит закон. Данный акт подтверждается наличием соответствующих документов – патента или разрешения на работу. За пренебрежение этим правилом предусмотрена ответственность, которая ложится как непосредственно на самого нарушителя, так и на лицо, принявшее такого сотрудника в штат.
Пожалуй, самый простой и верный способ получить возмещение излишне уплаченного НДФЛ по патенту иностранного гражданина – обратиться к в отдел кадров или в бухгалтерию работодателя. Сотрудники этих подразделений точно знают, что и как нужно делать. Они подготовят все необходимые бумаги и передадут их в ведомство.
В соответствии с законодательством РФ между работодателем и работником должен быть заключён трудовой договор. Им определяются основные условия работы: режим, заработная плата, продолжительность отпуска и так далее. Кроме того, в соглашении отражены основные права и обязанности сторон, порядок изменения и расторжения.
Трудовой договор с сотрудником-иностранцем
Давайте разберёмся с тем, какую сумму нужно вычитать. Каков размер этих авансовых платежей и чем он регламентирован? Конечная сумма фиксированного авансового платежа зависит от региона, единого показателя для всей страны не существует. Его структура такова:
Подтверждением выполнения принимающей стороной действий, необходимых для постановки иностранца на миграционный учет по месту пребывания, является отметка в отрывной части бланка уведомления, которую работодатель должен передать иностранцу (ч. 7 ст. 22 Закона N 109-ФЗ).
Особая ситуация – удаленная работа, когда белорусский гражданин не покидает свою страну. Если вы нанимаете сотрудника на удаленную работу, информировать об этом Главное управление по вопросам миграции МВД России (ст. 20 Закона от 18 июля 2022 г. No 109-ФЗ и письмо от 25 ноября 2022 г. No 20/16199) не нужно.
Документы гражданина Белоруссии
Из вышесказанного следует, что беженцам, нерезидентам РФ, имеющим доход и выплачивающим по нему НДФЛ со ставкой 13% (применительно к п. 3 ст. 224 НК), не полагаются вычеты, обозначенные ст. 218 — 221 НК. Данное послабление положено тем беженцам, которые стали резидентами РФ, работают и выплачивают НДФЛ с применением 13% (п.1 ст. 224 НК).
Граждане Киргизии, как и другие иностранцы, приехавшие работать из стран – членов ЕАЭС, теперь могут пользоваться социальными выплатами по временной нетрудоспособности и в связи с появлением детей, причем независимо от стажа работы, но и уплачивать взносы в ФСС нужно будет в том же размере, какой предусмотрен для россиян.
Социальные выплаты
СНИЛС. Запросите у Азамата СНИЛС, и если его нет, оформите документ в пенсионном фонде сами. Документы об образовании. Азамат не претендует на вакансию педагога, юриста, медика, фармацевта – то есть ему не нужны какие-то особые умения и навыки. Поэтому диплом от него требовать не надо. Но если бы Азамат собирался работать, например, врачом, то он обязан был бы его предоставить. Ваша задача проверить на каком языке оформлены документы. Если на кыргызском — работнику нужно перевести их на русский и заверить у нотариуса.
Пошаговая инструкция приема на работу гражданина Киргизии
На основании миграционной карты иностранец может пребывать в России 90 суток. Соответственно в течение этого срока с мигрантом следует заключить трудовой договор, тогда действие карты продлится еще на год. Кроме того, проследите, чтобы в миграционной карте было указано, что цель визита иностранца в Россию — работа (п. 3 ст. 1 Федерального закона от 21.07.2022 № 230-ФЗ и подп. 2 п. 3 ст.13.1 Федерального закона от 25.07.2022 № 115-ФЗ) (далее — Закон № 115-ФЗ). В противном случае принимать сотрудника в штат нельзя
