Как получить налоговый вычет по расходам на медицину
- копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
- копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
- копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
- копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).
Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
Как получить налоговый вычет за лечение: размер вычета в 2022 и список документов
- договор с учреждением, оказавшим медицинские услуги вам или вашим близким;
- оригинал справки об оплате (выдается вышеупомянутым медицинским учреждением);
- эта справка – достаточное основание для предоставления вычета, при ее предоставлении отпадает необходимость сохранять чеки и квитанции;
- обычно в договоре с клиникой присутствуют реквизиты лицензии клиники. Если нет, вам потребуется ее заверенная копия;
- если вы проходили лечение в санатории, приложите корешок санаторно-курортной карты.
Вы можете получить вычет возвратом денег через налоговый орган или через работодателя (после подтверждения расходов вы не будете платить 13% с заработной платы, пока эта сумма не покроет ранее излишне внесенные средства).
Как вернуть деньги за лечение
Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.
Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.
Налоговый вычет за лечение
За какое лечение предоставляются вычеты? Вычет можно получить по расходам на собственное лечение, мужа или жены, родителей, детей (до 18 лет). То есть, например, в случае, если лечение получил Ваш родитель, а оплачивали лечение и уплатили налог Вы, Вы имеете право на вычет (по уплаченным Вами налогам, не родителем). Лечение должно производиться российскими медицинскими учреждениями, имеющие лицензию. Вычет можно получить один раз в год неограниченное число раз. Перечень медицинских услуг и перечень лекарств, на которые распространяется вычет в максимальном размере 120 000 рублей, в том числе перечень медицинских услуг (видов лечения), на которые распространяется вычет без ограничений, указаны в постановлении Правительства России №201 от 19 марта 2022 года. Для возврата налога в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на возврат налога за лечение.
- Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
- Заявление с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
- Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем (оригинал).
- Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, либо квитанции, либо платежные поручения, либо банковские выписки и тому подобное) (допускаются копии).
- В случае при оплате медицинских услуг, справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданная медицинским учреждением. Такая справка нужна в дополнение к документу, подтверждающему оплату (пункт выше). То есть нужен и тот документ, и этот (оригинал).
- В случае покупки медикаментов, рецепты по форме N 107-1/у (допускается копия).
- В случае оплаты лечения за родственника, документы, подтверждающие родство налогоплательщика с лицами, за которых производилась оплата (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и тому подобное) (копия).
- Договор с медицинским учреждением, если он заключался, или документ, подтверждающий лечение, например, должна быть выписка из медицинской карты (допускается копия).
- Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в документах отсутствует информация о реквизитах лицензии. Если информация о лицензии есть в договоре, либо другом документе, то налоговые органы не должны требовать копию лицензии. Однако, чтобы избежать возможных споров с налоговым органом, мы рекомендуем прикладывать данный документ в любом случае (копия).
- Для получения вычета по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).
- Для получения вычета на приобретение медикаментов необходимы копии: оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств.
Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры
- Согласно п.7 ст.220 НК РФ проверять Ваше право на получение налогового вычета при покупке квартиры ИФНС будет в течение 3 месяцев со дня подачи документов, это называется камеральная проверка.
- Если ошибок и разногласий не обнаружено, казначейство перечислит Вам деньги на карту или банковский счет в течение 30 дней с момента подачи заявления.
- Проверьте правильность оформления документов.
- Подайте декларацию 3-НДФЛ в январе или более поздний срок.
- 3 месяца дается налоговой инспекции, чтобы проверить и утвердить сумму имущественного вычета.
- Не дожидаясь уведомлений по почте, сходите в налоговую инспекцию и напишите заявление на перечисление суммы налога на Ваш банковский счет, если не отдали заявление на возврат сразу при подаче налоговой декларации.
Социальный налоговый вычет на лечение
Индивидуальные предприниматели вправе рассчитывать на «налоговые льготы» только при работе по общей системе налогообложения. ИП, работающие на УНС, ЕНВД или ПСН, вправе получать налоговый вычет только, если имеют другие доходы, в отношении которых предусмотрена ставка налога в 13% (например, доходы от продажи акций).
- Платные медицинские услуги, которые санаторий оказал гражданину. Сюда же относятся медуслуги, приобретенные отдыхающим, которые не были указаны в путевке.
- Отражены расходы на медуслуги не включающие в себя вознаграждений, которое получает агентство при продаже путевок (письмо Минфина РФ от 7.07.2022 номер 03-05-01-04/146).
Возврат подоходного налога за лечение — забираем деньги обратно от государства
Существуют перечень дорогостоящего лечения, на которое ограничение в 120 тысяч не распространяется. Вы имеете право получить 13% с полной суммы затрат потраченных на данные медицинские услуги дополнительно, помимо обычных затрат на лечение и покупку медикаментов.
Процесс получения денег сводится к подаче пакета документов, подтверждающих ваше право на налоговый вычет, в налоговую инспекцию. После камеральной проверки, бюджет перечислит средства на ваш банковский счет. Государством установлен максимальный срок рассмотрения документов — 3 месяца и еще 1 месяц на перевод денег. В итоге с момента обращения в налоговую инспекцию в течении 4 месяцев вам переведут положенные вам деньги.
Как получить налоговый вычет за лечение и операцию – инструкция
Что касается суммы, которую используют для исчисления налоговых вычетов, — она имеет свой максимальный лимит в 120 тыс. руб. И неважно, если денег на лечение было потрачено больше, — при выплате социальной компенсации за основу будут брать упомянутую выше сумму, а не фактически потраченные деньги.
Если речь идет о дорогостоящем лечении (Постановление Правительства России №201 от 19 марта 2022 года), то здесь действуют другие принципы. Ограничения в 120 тыс. рублей в подобной ситуации не применяются: с каждых 100 тыс. рублей возможно будет вернуть 13 000 рублей налогового вычета.
Как получить налоговый вычет за лечение и в каком размере это возможно сделать
По истечении года, в котором вы оплачивали покупку медикаментов, страховки, медицинские услуги, вы подаете комплект документов на возмещение вам части понесенных расходов. К перечисленным выше в статье документам добавляются:
- Лицензия медицинского учреждения или индивидуального предпринимателя, у которых вы получали соответствующие услуги.
- Лицензия фонда добровольного медицинского страхования, если оформляли страховой полис.
- Договоры на лечение, добровольное страхование.
- Справка о том, что вы оплатили медицинские услуги. Ее необходимо взять в медучреждении.
- Рецепт на приобретение медикаментов.
- Документы, которые подтверждают, что вы заплатили за лекарства. Например, чеки из аптек.
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ на налоговые вычеты
Что же касается деклараций 3-НДФЛ на получение социального, имущественного и стандартного налогового вычета, то здесь нет жестких нормативов по ее предоставлению в налоговую инспекцию, вы можете сдать её в любое время, в любой месяц, и число. Однако ряд правил все же необходимо соблюдать.
Т.е. подать декларацию 3-НДФЛ на получение вычета за 2022 год вы можете только в 2022 году. При этом вы можете сдать её в любое время года, здесь нет определенной даты до которой вы должны её подать.
Но есть одно НО!
Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2022 году
- Наличия направления от лечащего врача с обоснованием необходимости прохождения оздоровления.
- Предоставления в составе документов корешка санаторно-курортной путевки.
- Наличия справки о стоимости лечения в составе общих трат за пребывание в санаторно-курортном учреждении. Из общей стоимости исключаются плата за проживание и питание.
Получение стоматологической помощи позволяет лицу обратиться за вычетом. При определении суммы и отнесении услуг к дорогостоящему лечению потребуется предоставить справку. В зависимости от указанного кода лицо может получить вычет на часть расходов в пределах лимита или полную стоимость лечения.
Возврат налоового вычета
Указанный имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми согласно ст. 20 НК РФ.
Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Какие сроки возврата налоговых вычетов
Законодательство Российской Федерации дает гражданам право вернуть часть средств, затраченных на приобретение дорогостоящих товаров. Сюда входит проведение медицинских обследований и операций, покупка жилой недвижимости и машин, получение образования и содержание не достигших 18-летнего возраста детей.
Для получения вычета в налоговые органы сдается декларация по форме 3-НДФЛ. Отсчет времени, за которое предоставляется компенсация сделанных расходов, начинается с момента подачи соответствующего заявления. Если оно не написано можно ждать сколько угодно, деньги назад не вернутся. Поэтому как только сдана декларация, сразу пишут требование о возврате денег.
Возврат налогового вычета при покупке квартиры: документы
Но не стоит особо беспокоиться. Ведь срок возврата налогового вычета при покупке квартиры не такой уж и маленький. У вас обязательно будет время подготовиться к нему. Да и в целом оформление при правильном сборе документов покажется мелочью.
Да, таковые имеются. Но о них немного позже. Ведь для начала стоит поподробнее рассмотреть то, о чём в принципе идёт речь. Сколько вы можете вернуть от сделки? И есть ли определённый лимит по возврату? Налоговый вычет, как правило, позволяет получить 13% от своих расходов. У этого процесса есть свои ограничения по сумме, которая возвращается налогоплательщику. Это 260 000 рублей. Вернуть вы имеете право только средства с квартиры, стоимостью до 2 000 000 р. Так что, не удивляйтесь. Везде установлены собственные правила. Больше 260 тысяч вернуть никак не получится. Это незаконно.
Информация о вычете
- Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
- Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.
Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2022 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):
Как получить налоговый вычет на лечение в 2022 году
Социальный вычет, в отличие от имущественного вычета на покупку жилья, можно получить не только в налоговой инспекции, но и у работодателя (согласно п. 2 ст. 219 НК РФ и закону №85-ФЗ от 15.04.15 г.). Воспользоваться новой поправкой в НК РФ можно с 1 января 2022 года. Работодатель, получив от сотрудника необходимые документы, перестает удерживать с зарплаты подоходный налог. Если по окончанию календарного года у работника осталась не возмещенная сумма подоходного налога, то остаток он должен вернуть уже в налоговой инспекции.
Если вы хотите получить вычет за добровольное медицинское страхование, то дополнительно нужно предоставить заверенные копии договора со страховой компанией или страхового полиса, лицензии страховой компании и платежных документов.
