Войдите в ОК
После подачи декларации ИФНС в течение 2-3 месяцев проводит камеральную проверку представленных документов. Если проверка прошла успешно вам сообщат, что можно подать заявление о возврате излишне уплаченного подоходного налога — либо позвонят по указанному контактному номеру, либо уведомят письменно по указанному в декларации адресу. Тогда Вам следует обратиться в налоговую лично, либо отправить по почте заявление на возврат НДФЛ с приложением документа, подтверждающего реквизиты счета в банке (скачать образец заявление в формате MSWord). В течение 2 -3 недель денежные средства будут переведены по указанным реквизитам на ваш счет.
Этапы получения возврата подоходного налога через налоговую
Сбор документов
Обязательно делайте все документы (даже копии) в 2 экземплярах: один для представления в ИФНС другой для себя, чтобы в случае обнаружения ошибки быстрее ее исправить, чтобы на следующий год легко увидеть остаток, с которого можно возместить налог, а также легко восстановить в памяти все нюансы и перечень документов, это поможет ничего не забыть. Для представления декларации потребуется большой перечень документов, это справки, копии документов на объект, заявление в налоговую и пр.: -Декларация 3-НДФЛ
— Справка 2-НДФЛ с места работы (или несколько справок, если несколько мест трудоустройства)
— Копия и оригинал паспорта
— Оригиналы договора купли-продажи квартиры, акт приёмки-передачи объекта.
-Документы, подтверждающие оплату (достаточно указания в акте, что такая-то сумма получена в полном объеме), чеки, платежки, выписки о банковских переводах и пр. А также копии этих документов (оригиналы показываете инспектору, копии сдаете).
-Свидетельство о регистрации права собственности (оригинал и копия). -Заявление с просьбой предоставить имущественный налоговый вычет (скачать образец в формате MSWord можно у нас на сайте).
-При покупке в ипотеку, по целевому кредитному договору (займа) — договор с кредитной организацией, график погашения % и кредита. Платежные документы, подтверждающие оплату процентов (справка кредитной организации об уплаченных %, выписка из лицевого счета).
-Перечень представляемых документов.
Может ли супрга получить возврат подоходного налога с доли мужа, если муж уже совершал возврат по другой квартире
Планируем купить квартиру в ипотеку за 3 млн руб. Собственником будет муж. Возврат налогов по имуществу и процентам по ипотеке он уже совершал на недвижимость, купленную до 2022. Сможет ли жена сделать возврат подоходного налога с 2 млн руб, написав соответствующее заявление в налоговый орган о распределении доли возврата 0/100%? И аналогичный вопрос о возврате налога с процентов по ипотеке, и должна ли жена выступать созаемщиком по ипотеке в данном случае?
В соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 руб., в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Возврат налога при строительстве супругами
Данное распределение актуально для постройки до 01 января 2022 года. С 2022г. каждый супруг может претендовать на вычет в размере до 2 000 000 руб., и каждый может ввернуть до 260 000 руб. Конечно, если соблюдены условия о зарплате и о неиспользовании право на возврат налога ранее.
В целом в связи с постройкой дома супруги могут претендовать на предоставление имущественного налогового вычета в размере понесенных затрат на строительство, но не более 2 000 000руб. При соблюдении обязательных условий вернуть возможно 260 000 руб. Если один супруг не имеет дохода, то он может отказаться в пользу второго работающего супруга и второй супруг получит полностью возврат налога в размере до 260 000 руб.
Возврат налога при покупке квартиры: супругами, при покупке доли, документы, декларация
В случае, если гражданин не пользовался вычетом и в один и тот же год и продает квартиру, по которой следует заплатить налог (бывшая в собственности менее 3 лет, полученная в дар или по наследству) и покупает другую квартиру, по которой хочет заявить имущественный вычет. Тогда возможно им воспользоваться на налогооблагаемую сумму (в некоторых случаях на весь вычет в 2 млн. руб), чтобы снизить налог, подлежащий уплате (см. подробные примеры в статье как платить налог при продаже квартиры менее 3, 5 лет в собственности).
На практике в ряде случаев налоговые инспекции отказывают налогоплательщикам в подобном случае, считая, что это право утрачено по “старым правилам” (до 2022 года, когда вычет на жилье и % был единым и воспользоваться им можно было 1 раз в жизни), но некоторым гражданам удается получить возврат налога по процентам при покупке другого жилья. Данный момент до сих пор является спорным и в случае отказа ИФНС можно добиться положительного решения через суд.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры супругами
- если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счет бюджетных средств;
- если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.
- при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
- при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
- при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
- при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
- подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
- свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
- копия свидетельства о браке;
- письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
Возврат налога при покупке квартиры 2022 супругами
Размер долей вычета при приобретении жилья в долевую собственность будет все равно распределять поровну, независимо от того, на кого она оформлена купленная в браке квартира. Она считается совместно нажитым имуществом. Второй супруг, равно как и первый, имеет право на получение вычета. Как правило, размер долей при покупке жилья в долевую собственность составляет 505х50%.
Если Вы обратились за вычетом по первой недвижимости, то реализовали свое право на вычет по старому законодательству (вычет с одного объета, вне зависимости от стоимости) и получить вычет по недвижимости 2022 года уже не можете.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры в случае совместной собственности
Мой сын и его жена купили квартиру в 2022 году на деньги, которые дали им те и другие родители + взяли ипотечный кредит. В договоре купли-продажи указана только жена. Квартиру оформили в совместную собственность. Сейча жена в декретном отпуске с ребенком. Могут ли они оформить возврат подоходного налога на моего сына? Я слышала, что возвращать может только тот, кто прописан в договоре купли-продажи, но явного подтверждения этому в интернете не нашла.
Однако в Минфине считают, что, заявляя вычет даже в размере 0% стоимости жилья, собственник реализует свое право на вычет, а значит, не вправе заявить его еще раз при покупке другого жилья (Письмо Минфина России от 13.02.2022 N 03-04-05/9-170). Более того, Минфин разъяснял, что если один из супругов ранее воспользовался своим правом на вычет (например, до брака), у второго право на вычет есть и они купили квартиру в совместную собственность, то второй супруг может заявить вычет в размере не более половины его максимальной суммы, — не более 1 млн руб. (Письма Минфина России от 20.12.2022 N 03-04-05/5-1071, от 28.09.2022 N 03-04-05/5-690). И распределить вычет между супругами (100% и 0%) по их желанию не получится, ведь это будет означать повторное предоставление вычета одному из них, пусть и в размере 0%. Однажды в таком ключе высказались и московские налоговики (Письмо УФНС России по г. Москве от 19.08.2022 N 20-14/4/081609@). Позиция Минфина невыгодна новоиспеченным владельцам жилья. Остается надеяться, что сотрудники налоговой инспекции, которые будут решать, предоставлять вам вычет или нет, будут ориентироваться на письма ФНС.
Возврат подоходного налога за супруга
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо о получении имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс), и в соответствии со ст. 34.2 Кодекса разъясняет следующее. Из письма следует, что в период нахождения в браке супруги приобрели квартиру, право собственности на которую в 2022 г.
при оплате медицинских услуг, которые включены в перечень медицинских услуг или перечень дорогостоящих видов лечения, утвержденные постановлением Правительства РФ от 19 марта 2022 г. № 201; при покупке медикаментов, которые включены в перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19 марта 2022 г. № 201; при оплате взносов по договорам добровольного медицинского страхования (начиная с 2022 года). при оплате лечения (медикаментов, страховых взносов) человек расходовал собственные средства (что подтверждено документально); лечение проводилось в медицинских учреждениях на территории России, имеющих лицензии на медицинскую деятельность (для вычета по медицинским услугам); договор добровольного медицинского страхования заключен со страховой организацией, имеющей лицензии на страховую деятельность, от имени человека, который заявляет право на вычет; лечение (страховые взносы) оплачено за себя или близких родственников (супруга (супругу), своих родителей и детей до 18 лет). Вычет на лечение мужа (жены) можно получить, даже если документы, связанные с оплатой такого лечения, оформлены на другого супруга.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке при совместной и долевой собственности
При этом сумма процентов, выплаченных за отчетный период, часть которой подлежит возврату, не ограничена.
При этом созаемщиков может быть больше двух человек. При совместной ипотеке созаемщиками также могут выступать люди, не состоящие в браке, но их может быть не больше четырех человек по договору.
Возврат подоходного налога от покупки квартиры с 12 доли жены
Общая долевая собственность на квартиру – достаточно простая ситуация для определения прав супругов на вычет. Действующие после 01.01.2022 года изменения внесли серьезные коррективы по сравнению с тем, что было до этой даты.
- Распределить расходы так, как супруги посчитают нужным, чтобы у каждого было право на вычет в том размере, о котором они договорятся. Главное – чтобы по платежным документам было видно, кто конкретно нес расходы, или сделать так, чтобы обезличенные платежные документы при представлении их для цели получения вычета не пересекались.
- Один из супругов станет претендентом на вычет, поскольку он производил все расчеты, или расходы идут одной общей суммой, которую нельзя поделить или не хочется этого делать.
Возврат Подоходнлго Налога За Долю Супруга
Если же один из родителей купил для ребенка квартиру, но в состав ее совладельцев не входит, то этот родитель может получить вычет за ребенка. Сам ребенок при этом права на имущественный вычет (на другую недвижимость) не теряет (постановление КС РФ от 01.03.2022 г. № 6-П). Однако Минфин и ФНС считали до 2022 года по-другому: если совладельцами купленной квартиры вместе с детьми являются оба родителя или родители покупают квартиру в собственность ребенка, ни папа, ни мама ребенка не вправе получить вычет по квартире либо ее доле (письма Минфина от 06.04.2022 г.
№ 03-04-07-01/109, ФНС от 26.11.2022 г. № 3-5-04/1737). С 2022 года позиция Минфина по этому вопросу изменилась: один из родителей может получить возврат НДФЛ за себя и за ребенка даже в случае, если квартира приобретена родителем и оформлена в общую долевую собственность на всех членов семьи (письмо Минфина от 21.12.2022 г.
Поскольку на полную стоимость жилья у него пока денег нет, он покупает «двушку» вскладчину со своим братом Борисом. Оформляется договор долевой собственности — по 1/2 доли каждому брату. Стоимость купленной 2-комнатной квартиры — 4,1 млн рублей.
Возврат ндфл при покупке квартиры в долях супругами в ипотеку
Исключения составляет совместная долевая покупка недвижимости супругами, а также при вычете за долю, принадлежащую ребенку. Оставшуюся часть вычитания, которая не была использована, разрешается перенести на последующую покупку единицы недвижимости.
В целях получения возврата налога изменить данную пропорцию путем подписания Соглашения о распределения вычета нельзя. Распределение вычета по ипотечным процентам Если право на возврат налога возникло с 1 января 2022 года, то вычет по процентам распределяется в той же пропорции, как и вычет по квартире, на которую была получена эта ипотека.
Заявление о распределении имущественного вычета между супругами: образец и советы по его заполнению
Поскольку для многих видов документов приняты особые формы, то и заявление на распределение суммы имущественного вычета среди супругов не является исключением. Бланк данного документа утвердили 22 ноября 2022 года сотрудники Федеральной налоговой службы путем публикации письма под номером ЕД-4-3/19630.
Так как в бланке документа, составленном по действующей форме, указана статья под номером 220, находящаяся в Налоговом кодексе Российской Федерации, то именно она и является основным источником, которым необходимо руководствоваться. Если ознакомиться с информацией, которую в себя вмещает данный законодательный акт, у супругов больше не останется вопросов о том, каков размер вычета, кто имеет на него право, на какой объект он может быть выдан, как правильно распределить налоговую скидку, а также каковы условия ее предоставления.
