Актуальная новая форма 3-НДФЛ на 2022 год – бланк в excel и образцы заполнения
- ИП – декларируются доходы от предпринимательской деятельности за 2022 год (ИП, которые не вели деятельность, сдают нулевую декларацию).
- Адвокаты, нотариусы, лица, занимающиеся частной практикой для декларации доходов за 2022 год.
- Физические лица для уплаты НДФЛ по полученным доходам в 2022 году.
- Физические лица для получения вычета (имущественного, социального) и возврата подоходного налога при затратах на жилье, лечение, обучение, понесенных в прошедшем году.
- Физические лица для возврата НДФЛ в связи с правом на стандартный вычет (если его не предоставил работодатель).
Неподготовленному гражданину сложно разобраться среди множества листов и выбрать необходимые. Законодательство ежегодно предпринимает меры по упрощению действующей формы. Обновленный бланк не является исключением. Внесенные изменения направлены на более удобную и простую работу с отчетом.
Нюансы заполнения декларации 3-НДФЛ в 2022 году: срок подачи
Существующая декларация является главным документом, показывающим прибыль предпринимателей и физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью. Правила заполнения декларированного документа в 2022 году были немного заменены. Но суть заполнения и подача осталась без изменений.
Существующий документ можно подавать как добровольно, так и в обязательном порядке. Добровольно подавать декларацию нужно, чтобы получить налоговые вычеты, а в обязательном порядке – в случае, если получена прибыль. Существуют граждане, подающие налоговую декларацию практически в регулярном порядке. Приведем пример таких лиц:
Новая форма декларации 3-НДФЛ с 2022 года
Сразу скажем, что бланк новой декларации 3-НДФЛ с 2022 года стал несколько проще, чем прежний, утверждённый приказом ФНС от 24.12.2022 № ММВ-7-11/671 с множеством редакций. Кстати, этот документ с 2022 года утратил силу и полностью прекратил действие.
Согласно приказу ФНС № ММВ-7-11/569, обновлённая и усовершенствованная форма налоговой декларации 3-НДФЛ действует с 1 января 2022 года и предназначена для отчётности с периода 2022 года.
Декларация 2-НДФЛ
Обязанность составлять декларацию по вычетам из доходов работника лежит на его налоговом агенте, а именно организации, где работает данный человек или на ИП. Подобная процедура проводится для всех работников в организации и требует заполнения установленной формы.
Единая форма, следуя которой необходимо заполнять декларацию 2-НДФЛ, время от времени изменяется, поэтому, прежде чем скачать образец такой справки, необходимо удостовериться, что актуален для текущего времени.
Заполнить декларацию 3 ндфл за 2022 год онлайн на сайте налоговой бесплатно
В определенных случаях именно физлицам необходимо самостоятельное заполнение 3-ндфл и подача в свою инспекцию (по месту жительства). Например, при получении доходов не от работодателя (или доходов, с которых подоходный налог не был полностью или частично исчислен и удержан налоговым агентом) или при желании физического лица воспользоваться правом на получение налогового вычета.
Расчет налога: 4 000 000 – 1 000 000 = 3 000 000 * 0,13 = 390 000 рублей. Эту сумму налога ему надо отразить в налоговой декларации и внести в бюджет. Так как 70 процентов от кадастровой оценки (2 660 000) меньше, чем сумма дохода, то расчет налога ведется с 4 миллионов.
Заполнение и подача декларации 3-НДФЛ онлайн самостоятельно
Через «Личный кабинет налогоплательщика» доступна и такая услуга, как получить налоговый вычет онлайн, механизм сервиса такой же, какой описан выше, но вам нужно иметь перед собой справку 2-НДФЛ, потому что без нее вы не сможете заполнить раздел доходов. Если все документы под рукой, можно самому составить декларацию на возврат налога бесплатно и отправить заявление на вычет в налоговую через интернет.
- Войдите в ЛКН.
- Перейдите к вкладке «Жизненные ситуации».
- Откройте блок декларации 3-НДФЛ.
- Нажмите на опцию заполнения отчета.
- Первые 2 этапа просто просмотрите и перейдите к третьему.
- Здесь поставьте флажок напротив социального налогового вычета, и онлайн-сервис сам откроет нужную для заполнения вкладку. В данном случае заполняется Приложение 5.
- На этапе 4 добавьте место работы.
- Откроется большое окно для указания данных работодателя. Перепишите их со справки 2-НДФЛ.
- Добавьте доход.
- Код зарплаты — 2022. Сумму пишите общую за год.
- Прокрутите страницу ниже и заполните последнюю строку.
- Переходите к пятому этапу. Именно здесь вы указываете сведения, чтобы получить возврат налога за медицинские услуги через интернет. Впишите свои расходы общей суммой..
- Здесь же, прикрепите документы — сканы чеков, квитанций, выписок и иных документов, подтверждающих ваши траты на лечение.
- На этапе 6 вы сможете увидеть итоги — сколько вам вернут. Нужно прикрепить оставшиеся документы. Здесь онлайн-сервис возврата налогов позволяет просмотреть получившийся отчет и при желании распечатать.
- Чтобы отправить отчет по ТКС напрямик в налоговую, нужно ввести пароль ЭП и перейти к этапу 7.
Как заполнить новую форму 3-НДФЛ
Если вы обязаны исчислить и уплатить налог за себя, то отчет необходимо сдать до 30 апреля (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если эта дата приходится на выходной день, то, в соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ, последний день сдачи переносится на первый следующий рабочий день. В 2022 году 30 апреля — вторник, поэтому обязательные декларации подаются до этого дня.
- индивидуальные предприниматели;
- лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты);
- получившие доходы, с которых не был удержан налог налоговым агентом;
- получившие доходы от источников за рубежом;
- получившие доходы от продажи имущества и имущественных прав, принадлежащих физическому лицу на праве собственности;
- выигравшие в лотерее, на тотализаторе, в азартной игре, если сумма выигрыша не превысила 15 000 руб.;
- иные лица в соответствии со ст. 227, 227.1, 228 п. 1 НК РФ.
Как подать 3-НДФЛ онлайн
- Пройти по ссылке на официальный сайт www.nalog.ru.
- В верхней части страницы нужно найти раздел «Физические лица», после чего нажать «Войти в личный кабинет».
- Введите логин и пароль, после чего нажмите «Войти».
- Найдите раздел «Налог на доходы физического лица» и найдите кнопку «3-НДФЛ».
- Нажмите на «Заполнить отправить декларацию онлайн».
- Затем нажмите кнопку «Заполнить новую декларацию».
- После этого вам будет предложено выбрать год, за который вы подаете декларацию.
- Найдите кнопку «Профиль» и выберите «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».
- Далее укажите место хранения подписи и поставьте галочку на «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России».
- После этого нажимаете «Сформировать запрос на сертификат».
- Затем проверьте правильность следующей персональной информации: номер СНИЛС, ИНН, ФИО, электронная почта, регион, город и адрес.
- После этого придумайте пароль для доступа к сертификату, который должен содержать более 6 символов.
- Подтвердите его и нажмите «Подтвердить данные и направить запрос на получение сертификата».
В течении 24 часов система будет обрабатывать вашу электронную подпись. Как только она будет создана, на электронную почту придет уведомление.
Инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2022 год в программе “Декларация”
Если вы уверены в правильности заполнения декларации 3-НДФЛ за 2022 год, то можете ее сохранить и распечатать в двух экземплярах для предоставления в ИНФС. Программы 3-НДФЛ за все годы собраны на странице ФНС по ссылке.
3. Указать номер корректировки подаваемой декларации . В случае подачи первой декларации за отчетный год, проставляете «0». Если за отчетный год уже была подана декларация, а теперь вам необходимо исправить и подать еще одну декларацию проставляете «1» или «2» в зависимости от количества поданных ранее уточненных деклараций.
Декларация 2022 3 Ндфл Заполнение Онлайн
В 2022 году подается декларация за 2022 год, т.к. вы отчитываетесь за доходы полученные в 2022 году. За каждый отчетный год необходимо заполнять данные в соответствующем программном обеспечении, за период, за который вы хотите получить налоговый вычет.
Если сравнивать заполнение её от руки на бланках, и через программу по заполнению декларации 3-НДФЛ, то здесь несомненно лидирует программа, т.к. она исключает возникновение ряда ошибок при занесении информации в бланки от руки.
Новая декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры
Колосова Антонина Львовна в 2022 году купила жилую квартиру, стоимость сделки 3,6 млн руб. Ранее ею был применен вычет по приобретенным имущественным активам в размере 980 000 руб. (на руки получила 127 400).
Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (скачать бланк декларации можно здесь) должна иметь в своем составе приложение 1. В этом блоке фиксируются доходы налогоплательщика, источник происхождения которых находится в РФ. Если доходная база сформирована от иностранных источников, заполнять надо приложение 2.
Как заполнить 3-НДФЛ онлайн в 2022 году
Заполнение отчета онлайн имеет свои преимущества: не нужно думать, в какую строчку декларации относится тот или иной показатель — программа сама производит построчное заполнение, основываясь на данных, введенных налогоплательщиком.
Федотов А. А. 23 января 2022 года продал квартиру Семенову Б. Б. за 3,5 млн руб. Кадастровая стоимость квартиры оценена в 5,2 млн руб. Квартира покупалась Федотовым в августе 2022 года за 3,3 млн руб. Так как предельный срок владения имуществом в 5 лет не преодолен, продавцу придется сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы и уплатить налог.
Заполнить 3-НДФЛ онлайн
Новая форма не включает строк для предоставления информации о месте проживания и регистрации — эти данные указывать нет необходимости, но поле с номером контактного телефона должно быть заполнено в обязательном порядке. Можно указать мобильный или стационарный номер, при необходимости, с кодом города.
В документ вписывают полную сумму до копеек, кроме графы НДФЛ. Здесь вычисления округляются до рубля. Указание доходов и расходов нельзя указывать в иностранной валюте, необходимо перевести сумму в рубли по действующему курсу на момент заполнения декларации.
Заполнение декларации 3-НДФЛ в 2022 году: пошаговая инструкция
- Сумма равняется цене продажи из договора.
- При продаже квартиры после 01.01.2022 ставится галочка в поле ниже.
- Повторно вносится цена продажи по договору.
- Проставляется кадастровый номер недвижимости.
- Кадастровая стоимость, ее можно найти в договоре купли-продажи либо на сайте Росреестра.
Общая совместная без заявления о распределении расходов – данный вид указывается, если стоимость жилья превышает 4 млн.руб и заявления на распределения расходов не требуется, так как предельная сумма вычетов, которую может заявить каждый из супругов, составляет не более 2 млн.руб., и перераспределить ее, отдав второму супругу, чтобы он заявил вычет не 2 млн.руб., а 4 млн.руб. – нельзя.
3-НДФЛ онлайн (декларация) 2022 — заполнить, сдать, подача, инструкция, через Госуслуги
На сайте Госуслуги нет возможности составить декларацию онлайн, но не подписывать и не отправлять. Такую опцию предлагает сервис на сайте ФНС, расположенный по ссылке. С его помощью вы подготовите 3-НДФЛ, пользуясь многочисленными подсказками, и проверите ее в автоматическом режиме.
Заполнение декларации онлайн на портале Госуслуги предполагает сохранение черновика, что позволяет в любой момент остановить заполнение и вернуться к нему позже, также система позволяет не вводить каждый раз данные, а брать необходимые заготовки из предыдущих отчетов. Бланк налоговой декларации 3-НДФЛ в 2022 году В этом году форма декларации 3-НДФЛ немного изменилась, в частности, поменялся штрих-код на всех листах. Ее объем остался прежний, всего 19 страниц. Для физических лиц сначала вводятся личные данные налогоплательщика (ФИО, контактная информация, адрес регистрации и фактического проживания), также в обязательном порядке указывается сумма налогов, которые подлежат уплате в бюджет.
Новая форма 3-НДФЛ в 2022 году
ПРИМЕР 3. В 2022 году Петровская Ирина Павловна купила квартиру (с кадастровой оценкой 1 520 600 рублей) за 1 200 000 рублей и получила имущественный вычет полностью (1 200 000 * 0,13 = 156 000).
Федеральной налоговой службой России издан приказ от 03.10.2022 № ММВ-7-11/569@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме». (Зарегистрирован 16.10.2022 № 52438).