Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Могу ли я получить налоговый вычет за два объекта. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Стоимость дома составляет 0,5 млн рублей, что ниже предельной суммы, на которую распространяется налоговый вычет. Новая квартира оценивается в 1,35 млн рублей (суммарно ниже предельной суммы вычета), что позволяет воспользоваться данным правом с учетом стоимости двух объектов. Для того чтобы получить вычет, нужно будет подать две отдельные декларации на каждый объект.
Как долго вычет будет выплачиваться и за какое количество объектов – неважно. Поскольку налог каждый платит в разном размере, выплаты будут производиться в разное время: тем, кто за год уплатил 500 тысяч НДФЛ, в первый же год после покупки вернут 260 тысяч. А те, кто отдает в бюджет 5 тысяч ежегодно, будут возвращать их в виде налогового вычета более полувека. Подать на вычет можно в любой момент, но не раньше перехода прав собственности (самой покупки).
Отвечает, директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:
Вы приобрели два объекта недвижимости общей стоимостью 1,85 млн рублей. Законодатель не ограничивает количество объектов при применении налогового вычета. То есть у вас появилось право на применение налогового вычета в размере 1,85 млн рублей. Сумму вычета в размере 150 тысяч рублей вы сможете применить в случае покупки недвижимости в будущем.
Часто складывается ситуация, что человек получил основной имущественный вычет по жилью, приобретенному до 1 января 2022 года, но не пользовался вычетом по кредитным процентам. В этом случае возникает вопрос — а можно ли получить вычет по процентам при покупке нового объекта жилья? После изменений Налогового Кодекса 2022 года контролирующие органы долгое время не могли прийти к единой позиции: мнения были как положительные, так и отрицательные. Однако, Письмо ФНС России от 21.05.2022 N БС-4-11/8666 поставило точку в этом вопросе и, к счастью, в пользу налогоплательщиков.
Пример: В 2022 году Иванченко А.А. купил квартиру и получил по ней налоговый вычет. В 2022 году Иванченко купил еще одну квартиру в ипотеку и хотел получить вычет по кредитным процентам. В налоговой инспекции в вычете ему законно отказали, так как по жилью, приобретенному до 1 января 2022 года, основной вычет и вычет по процентам могли быть получены только по единому объекту жилья.
Ограничения вычета по жилью, приобретенному до 1 января 2022 года
Пример: В 2022 году Черезов А.А. купил в ипотеку квартиру стоимостью 1 млн.руб. Черезов А.А. получил вычет по расходам на покупку и вычет по кредитным процентам. В 2022 году он приобрел другую квартиру стоимостью 3 млн.руб. (также с использованием кредитных средств). Черезов А.А. сможет дополучить вычет по расходам на покупку (так как воспользовался им не в полном объеме), но не сможет дополучить вычет по кредитным процентам, так как он предоставляется только по одному объекту жилья.
- при покупке жилья на вторичном рынке или при строительстве – 2 млн. руб. (экономия составит 13% от этой суммы – 260 тыс. руб.);
- если недвижимость приобретается в кредит – 2 млн. руб. (компенсация НДФЛ) и 3 млн. руб. (погашение процентов по банковскому займу) – экономия составит 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.).
Покупатели недвижимости
В соответствии со ст. 224 НК РФ, получение дохода от продажи жилья облагается налогом. Для стимулирования рынка недвижимости государством предусмотрены льготы, позволяющие уменьшить налогооблагаемую базу. На возврат налога при покупке/продаже квартиры в 2022 г. получают право не только продавцы, но и покупатели, несмотря на то, что последние при оформлении сделки его не платят.
Продавцы недвижимости
Если расходы покупателя меньше 2 млн., то предоставленную государством льготу он использует не полностью. Налоговый вычет предоставляется на потраченную сумму (в нее входит стоимость не только жилья, но также ремонтных работ, если документально подтверждена необходимость их проведения). В 2022 г. продолжается действие законодательно закрепленного права на возврат подоходного налога при покупке еще одной квартиры. Льгота насчитывается на оставшуюся неиспользованной сумму (она умножается на 13% – полученная цифра составляет экономию при выплате НДФЛ). Это не касается льготы на погашение процентов – она предоставляется 1 раз.
Пример №5 . В 2022 году супруги Сергей и Марина купили квартиру за 4 млн руб. Оформили в долевую собственность на четверых по 1/4, т.е. каждому супругу и своим двум несовершеннолетним детям. Узнали о вычете только в 2022 году. Т.к. вычет не имеет срока годности, они могут его получить.
Пример №3 . Супруги Сергей и Дарья в 2022 году купили квартиру за 3 млн руб. Квартиру оформили в совместную собственность. Узнали про вычет только в 2022 году. Т.к. вычет не имеет срока давности, они имеют право его получить. Но каждый супруг вернет не по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс., а только по 130 тыс.руб. Ведь квартира у них куплена до января 2022 года, значит максимальный возврат в 260 тыс.руб. рассчитан на всю квартиру и делится между собственниками.
У супругов есть право на распределение вычета между собой
С квартиры, купленную полностью на свои деньги, полагается только один имущественный налоговый вычет — это вычет с расходов на ее приобретение. Дальше в статье я его буду называть по-простому — вычет за покупку.
Ветераны боевых действий могут рассчитывать на первоочередное право предоставления жилплощади за счет средств бюджета РФ. Главная особенность субсидии – возможность ее получения родственниками ветерана в случае смерти последнего.
- Заявка на участие в социальной программе.
- Справка о занятости с указанием стажа работы на последнем месте.
- Паспорт гражданина.
- Справка о составе семьи.
- Свидетельство о браке.
- Свидетельства о рождении детей.
- Документы о том, что ранее субсидии не предоставлялись.
- Справка о постановке на учет в качестве нуждающегося в жилплощади.
Особенности оформления
Если недвижимость приобретается на стадии стройки гражданин может рассчитывать на возврат части средств потраченных на:
Если жилье приобретено в ипотеку до 1.01. 2022 года, то вычет предоставляется в неограниченном размере на всю сумму уплаченного НДФЛ. После 1.01.2022 г. вычет предоставляется на сумму в 3 млн. рублей (390 тыс. рублей на карту или у работодателя). Вычет при покупке в долевую собственность можно получить при подтверждении расходов на приобретении доли. Подобное правило распространяется на супругов. Если расходы производил каждый из них и эти траты подтверждаются платежными документами, то сумма вычета предоставляется в пределах понесенных расходов.
Налоговый вычет на покупку недвижимости можно использовать 1 раз в жизни, но его можно добирать несколько раз (до 2 млн. рублей). Дети могут получить налоговый вычет дважды (в том числе уже после наступления совершеннолетия). Если родитель получил налоговый вычет за себя, то он не может рассчитывать на сумму вычета за ребенка. Поэтому родителям целесообразно сначала оформлять налоговый вычет на несовершеннолетних детей, а уже потом на себя!
Как снизить имущественный налог
В НК РФ внесены поправки относительно имущественного налога и НДФЛ – с 1.01.2022 г. В первом случае поправки начали действовать 1.01.2022 г., изменения, касающиеся порядка расчета и уплаты НДФЛ на недвижимость, начали действовать с 1.01.2022 г. Согласно ст. 401 НК РФ налогом на имущество облагаются следующие категории недвижимости:
Например, вы проработали 35 лет на Севере и решили переехать из Мурманска в Москву. Вы можете передать государству квартиру в Мурманске и получить сертификат на покупку квартиры площадью 54 кв.м в Москве по нормативной цене.
Для кого. Кадровые военные, сотрудники Росгвардии, вневедомственной охраны, СОБРа и ОМОНа могут получить льготную ипотеку на специальных условиях. Вместо заемщика первоначальный взнос и ежемесячные платежи платит государство.
Военная ипотека
Как оформить. Чтобы стать участником программы, обратитесь в профильное министерство Московской области: Министерство образования , здравоохранения , социального развития , инвестиций и инноваций . Подайте заявление на участие в программе и необходимые документы. Документы рассмотрит комиссия по отбору подходящих кандидатов. Если все в порядке, заключите с работодателем и профильным ведомством совместный трудовой договор с обязательством отработать не менее 10 лет.
Нужно учитывать, что большую квартиру за счёт государства купить не получится. Величину субсидии будут рассчитывать исходя из норматива. Для семей из двух человек — 42 кв. м, если в семье три и более человек — 60 кв. м.
Субсидия до 35% от стоимости жилья для молодых семей
заёмщик находится в трудной жизненной ситуации: у него нет работы, он признан инвалидом первой или второй группы, у него имеется временная нетрудоспособность более двух месяцев подряд, его среднемесячный доход снизился на 30% или у него появился как минимум ещё один иждивенец.
Налоговый вычет
Купить можно любое жильё в хорошем состоянии (дом должен быть построен не раньше 1970 года). Если квартира дороже суммы, выделяемой государством, то оставшуюся часть средств придётся выплатить самостоятельно.
Подведем краткий итог. Из этой статьи вы узнали, что такое имущественный налоговый вычет, кто и как может его получить, сколько раз можно воспользоваться им. Эта льгота позволяет хорошо сэкономить на налогах, когда вы понесли серьезные траты на покупку жилья.
На сегодняшний день (с 2022 года) распределение льготы отменено. Если оформлена совместная или долевая собственность, то каждый имеет право на льготу 2 миллиона рублей. Льгота полагается пропорционально фактическим расходам сособственников на покупку.
Примеры расчета вычета с ипотекой и без
Особый случай возникает, когда жилье оформлено и на несовершеннолетнего ребенка (был несовершеннолетним на момент получения акта приема-передачи). Он также имеет право на льготу. Пока ребенок несовершеннолетний, его правом могут воспользоваться родители.
- при взаимообмене жилых помещений с разным сроком владения, то продавец квартиры, находящейся у него в собственности более трех лет и приобретённой до 1 января 2022 года, налог не оплачивает (согласно статье 220 НК РФ);
- если обменивается жильё, которое у обеих сторон находилось во владении менее трёх лет и его цена не превышает 1 млн. рублей, сбор также не платят, при этом нет никакой разницы, каким образом недвижимость попала в руки – по наследству, договору приватизации, дарению, покупке и т.д.;
- когда меняются имуществом, находящемся в собственности менее трех лет и стоимостью более миллиона, налог исчисляется от фактической стоимости квартиры.
Если вы продавец недвижимости
Если вы покупатель недвижимости за наличные деньги или на средства потребительского кредита, то НДФЛ заплатит продавец, потому что именно он получил доход при продаже недвижимого объекта. Заметим, что налог часто закладывают в цену жилого помещения изначально, поэтому будущий владелец за счёт своих средств (полностью или частично), иногда об этом даже не догадываясь, компенсирует продавцу расходы по уплате налога, часто — даже расходы на риэлтора. Впрочем, такой компромисс выгоден обеим сторонам: продавец заплатит налоги и уснёт спокойно, а покупатель получит квартиру, о которой мечтал.
Если вы покупатель недвижимости
Пример: вы унаследовали дом и реализовали его за 4 млн. руб., приобретя потом новый за пять, льготу ранее не истребовали. Доход можно сократить вполовину и налоговый сбор составит 130 тыс. руб..
