Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку в 2022 году
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
Если ипотечная квартира оформляется в долевую совместную собственность, то получить вычет могут все официально трудоустроенные собственники жилья, даже если родители покупают жильё в ипотеку своим несовершеннолетним детям.
Возврат налога и процентов при покупке квартиры в ипотеку
Городов О.А. купил жильё за 3 115 000 рублей в ипотеку в 2022 году. Прошло 4 года и в 2022 году он решил получить вычет, т.к. приобрёл он недвижимость в период действия старых норм, то и следовать он должен им.
- Если в договоре купли-продажи сказано, что дом не достроен, или продан без отделки, то можно вернуть траты на его достройку и ремонт.
- Если Вы самостоятельно собираетесь построить дом, в таком случае тоже можно получить возврат НДФЛ. Читайте подробнее в статье «Налоговый вычет при строительстве дома»
Стоимость квартиры с учетом уплаченных процентов по ипотеки
В ст. 220 НК РФ есть такая норма: «вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, СВЯЗАННЫХ с приобретением этого имущества.»
Сумма процентов по ипотеке в общем-то прямо связана с расходами на приобретение квартиры. Я считаю, что можно считать %% по ипотеке расходом на приобретение. Так же можно в этой ситуации учесть расходы на отделку квартиры, но только в том случае, если в ДКП было указано, что квартира продавалась без внутренней отделки.
пп 4 п 3 ст 220: «в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:
расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;» Этот перечень — закрытый, исчерпывающий, без «других» или «прочих».
Короче, два раза получить налоговый вычет за одни и те же проценты (сначала включив их в расходы по приобретению, а потом предъявив отдельно) — не получится (могу ошибаться).
Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую: пошаговая инструкция
Вы оформили ипотеку стоимость 50 млн рублей летом 2022 года (т.е. до вступления новых правил 1.01.2022 г). За все время пользования кредитом, оплата по процентам составила 6 млн рублей. В этом случае можно претендовать на возврат налогов на сумму 1,040 млн. рублей (2 000 000*13% +6 000 000*13%).
Здесь важна даже не официальная работа, а ежемесячная оплата подоходного налога в сумме 13%. Поэтому если «работающий» человек исправно отдает часть своих доходов государству и подает декларацию, он может рассчитывать на фискальную компенсацию.
Возврат Налогового вычета за покупку квартиры 13%
Вычет — это не компенсация. Это сумма, которая в прямом смысле слова ВЫЧИТАЕТСЯ из Ваших доходов при расчете налога на доходы физических лиц (подоходного).
При этом имеется в виду налог, заплаченный не когда-то вообще, а непосредственно в год покупки или позже.
«Работает» вычет так:
— если его нет, то налог в размере 13 % считается со всей суммы доходов за год (официальные доходы, скажем, зарплата),
— если вычет есть (Вы его заявили), то налог считается с разницы (доходы минус вычет).
Понятно, что во втором случае налог получается меньше (или вовсе нулем). Формируется разница между налогом, рассчитанным со всего дохода, и налогом, рассчитанным с дохода, уменьшенного на вычет. Эту разницу — переплату — Вам государство возвращает.
Так что если у Вас нет облагаемых налогом доходов, возвращать нечего.
Возвращается не сумма расходов, а налог, т. е. не все, а только 13 %.
Отсюда: максимально Вы можете получить 2 000 000 х 13 % = 260 000 рублей.
Плюс 13 % от суммы уплаченных процентов по ипотеке.
Теперь о том, когда можно получить.
Вычет на приобретение недвижимости может быть предоставлен в двух формах:
— либо в виде неудержания налога при выплате зарплаты у работодателя,
— либо в виде возврата деньгами на расчетный счет.
В первом варианте Вы собираете пакет документов (копия договора + копии платежных документов + выписка из ЕГРН о регистрации права собственности) и подаете в налоговую. Сделать это можно хоть в день оформления права собственности. Получаете через 30 дней уведомление о праве использования вычета и отдаете в бухгалтерию на работе. И до конца года налог у Вас не удерживают.
Во втором варианте — дожидаетесь окончания года, в котором оформили право собственности на квартиру, и подаете с января следующего года документы с деклараций формы 3-НДФЛ в налоговую. Получаете деньги через четыре месяца на счет в банке.
Сумма возврата будет зависеть от суммы уплаченного Вами за год налога.
Грубо: если Ваша годовая зарплата 2 млн. руб. и больше (около 167 тыс. руб. в месяц), то вычет полностью используется в течение года — Вы получите все 260 тыс. руб. Если же заработок у Вас меньше, то вернется 13 % от него, а остаток — придется возаращать в следующем году.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке при совместной и долевой собственности
Супруги Петровы купили квартиру в долевую собственность в 2022 году за 2 млн. рублей с размером долей 50/50%. За первый год ипотеки собственники заплатили 300 тыс процентов и распределили вычет пополам, получив вычет в сумме 19500 руб на каждого (150 тыс *13%).
Если недвижимость приобретена в браке, оба супруга могут претендовать на право получения вычета с ипотеки и выплаченных процентов. При этом имеет значение вид собственности, оформленной на супругов – совместная или долевая.
Как сделать возврат налога при покупке квартиры в ипотеку
Денежный вычет – важный инструмент экономии в руках расчетливого и бережливого человека. Получить компенсацию от государства можно за массу различных покупок, начиная от оплаты отдыха в санатории и заканчивая приобретением земли. Разрешается и возврат процентов по ипотеке, поскольку в приобретающий дом или участок гражданин делает солидное вложение в собственное будущее и заслуживает поощрения фискальных органов.
Выше уже говорилось, что возврат переплаты за банковскую помощь не отличается от процедуры получения основной части начислений. Главное отличие заключается в том, что передача средств за недвижимость производится 1 раз, пусть и выбранным плательщиком способом, а возмещения за переплату по кредитному договору производится ежегодно. То есть, обращаться в государственную службу разрешается ежегодно, но и денежные зачисления будут переводиться только за прошлый год. Максимальный период учёта достигает трёх лет. Всё это делает неактуальной подачу заявления в последние месяцы перед полным закрытием кредита, поскольку банки обычно распределяют выплату % неравномерно, перенося большую их долю на ранние периоды погашения. Следовательно, рассчитывать на солидные выплаты в период перед закрытием долга бессмысленно.
Учет процентов при продаже квартиры
Какие конкретно затраты можно считать расходами, связанными с приобретением квартиры, Налоговый кодекс не уточняет. Понятно, что к ним будут относиться суммы, уплаченные продавцу квартиры при ее приобретении. А вот с процентами по кредиту, израсходованному на покупку квартиры, ясности нет. С одной стороны, несение расходов на выплату процентов по кредиту вызвано фактом приобретения квартиры. С другой стороны, проценты выплачиваются не продавцу квартиры, а банку, да и уплата их осуществляется уже после приобретения квартиры.
Максимальный размер имущественного налогового вычета по НДФЛ, который могут получить граждане при продаже квартиры, находившейся в их собственности менее трех лет, составляет 1 млн руб. (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Но стоимость квартир в большинстве случаев значительно превышает эту величину. Поэтому гораздо выгоднее воспользоваться иным способом снижения размера облагаемого НДФЛ дохода, а именно уменьшить доход, полученный от продажи квартиры, на расходы, связанные с ее приобретением (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Считаются Ли Уплаченные Проценты По Ипотеке В Расходы По Приобретению Квартиры
Дело в том, что именно столько платят физические лица, согласно п.1 ст. 224 НК РФ, со всех доходов. При этом налог взимается не только с официальной зарплаты, но и с любого другого источника, подтвержденного документально.
Статьи по теме Основываясь на российском законодательстве, вы можете рассчитывать на возмещение 13% от процентных взносов по кредиту. Если ваш кредитный договор был заключен в 2022 году и позднее, тогда возврат не может быть больше 390 тысяч рублей, а если документы подписаны раньше, то ограничений на максимальный размер не будет. Например, вы взяли кредит в 2022 году на десять миллионов рублей, при этом четыре миллиона было уплачено как кредитные проценты.
Как возмещаются проценты по ипотеке при покупке квартиры при общесовместной собственности
Размер возврата при вычете по процентам по ипотеке при совместной собственности В соответствие с налоговым законодательством и разъяснениями ФНС и судов – выплата налогового вычета созаемщика по ипотеке производится:
Бланк декларации 3-НДФЛ, скачать Пример справки 2-НДФЛ, скачать Заявление о возврате налога при имущественном вычете, скачать Заявление о согласовании долей вычета по процентам по ипотеке при совместной собственности между супругами, скачать Для получения вычета по процентам с ипотеки в инспекцию ФНС подаются:
Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку
Пример: В 2022 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки,он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 руб. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн. руб. В 2022 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным за 2022 году. В 2022 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2022 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2022, 2022 и 2022 годах.
Пример: В 2022 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн.руб. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс.руб. в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.). В этом случае в 2022 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты). В 2022 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет. В 2022 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2022 года).
Покупка жилья в — ипотеку: заявляем НДФЛ-вычет по — процентам
Ограничение на получение вычета по процентам только одно: если в период с 2022 г. по 2022 г. (включительно) вы пользовались вычетом на приобретение другого жилья (к примеру, по квартире Б), заявить вычет по процентам, связанным с приобретением квартиры А, вы не может Причем совершенно не важно, заявляли ли вы ранее вычет по процентам, уплаченным по кредиту на приобретение квартиры Б, или нет.
- для приобретения квартиры Б вы привлекали целевой кредит или заем и расходы на уплату процентов были заявлены в составе имущественного вычета (причем независимо от их суммы), то вы больше не имеете права на новый «процентный» вычет. Ведь он по правилам Налогового кодекса дается только один
- при заявлении имущественного вычета по квартире Б вы не указывали расходы на уплату процентов, то получается, что вы не использовали право на «процентный» вычет. А значит, по квартире А, приобретенной с 1 января 2022 г.:
- вы не можете заявить «квартирный» вычет (ведь он предоставляется по правилам Налогового кодекса лишь один
- вы можете получить «процентный» выче
Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру с ипотекой
При условии соответствия определенным требованиям, каждый заемщик, зная, как заполнить декларацию 3-НДФЛ по процентам по ипотеке, вправе вернуть отчисления, уплаченные в налоге за прошлый период. Заявить о своем праве и желании использовать вычет можно с помощью декларации 3-НДФЛ. Многие заемщики могут рассчитывать на существенную финансовую помощь, вернув уплаченные по подоходному налогу суммы.
- Ошибка при внесении значения о переносимом остатке неиспользованной суммы за предыдущие периоды.
- Строка по расходам на приобретение содержит общее значение, не превышающее 2 млн рублей.
- Суммы вычета по предыдущему периоду, выплаченные за все прошедшие годы проценты, включают сумму вычета, получаемую ранее (из предыдущей декларации берут значение по строке 240).
- Страницы должны быть с нумерацией.
- Должны стоять подписи и проставлены даты.
- Суммы по расписке от продавца и сумма по договору должны совпадать.
Какие расходы при приобретении квартиры несет покупатель, и какие — продавец
- Бумага из БТИ. Стоимость зависит от даты предыдущей оценки.
- Дополнительно в БТИ нужно запросить справку о соответствии адреса и площади квартиры, при необходимости экспликационный план.
- Оплатить вызов техника для проверки состояния счетчиков. Заверить диагностику письменно.
- Подтверждение из Федеральной Налоговой Службы об отсутствии задолженности по оплате налога.
- Подтверждение об отсутствии долгов по оплате коммунальных услуг и выписка из домовой книги.
- При наличии неузаконенный перепланировки, нужно её узаконить. Это может вылиться в круглую сумму, в зависимости от вида изменения. При оформлении сделки приложить соответствующие бумаги.
- После того, как дом сдан в эксплуатацию, БТИ проводит окончательные замеры площади квартир. В договоре обычно прописываются проектные размеры жилплощади, которые по окончанию строительства могут измениться в большую или меньшую сторону. Хорошо, если в меньшую. В ином случае придётся доплатить. А учитывая, какая сейчас стоимость одного квадратного метра жилья в большинстве городов России, сумма выйдет немалая.
- В некоторых случаях, прежде чем заселиться в новую квартиру, жильцы должны заплатить предоплату за коммунальные услуги примерно за два-четыре месяца. Такая обязанность возлагается на покупателей квартир в новостройках для того, чтобы на этапе заселения жильцы были обеспечены полным комплектом услуг от управляющей компании, у которых, в свою очередь, не должно быть долгов перед своими поставщиками.
- В настоящее время все больше новых квартир продаются со свободной планировкой. В таких ситуациях не обойтись без расходов на перепланировку. А после этого не обойтись без технического паспорта от того же БТИ.
- Ну и самые серьёзные траты конечно приходятся на ремонт в новой квартире, даже если она обустроена под ключ. Прежде чем переехать, нужно подготовить квартиру для комфортного проживания.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке
Имущественный вычет по расходам на покупку квартиры предоставляется гражданину раз в жизни, но его остаток подлежит переносу на следующую недвижимость, если он не был полностью получен. Если вычет был получен в полном объеме, повторное его получение невозможно.
В отношении вычета по ипотечным процентам. Данный вид льготы, в отличие от основного имущественного вычета, не подлежит переносу на следующую недвижимость и если Вы не получили его в полном объеме по предыдущей квартире, купленной в кредит, то дополучить остаток в будущем Вы не сможете.
Таким образом, в настоящий момент Вы не вправе более заявлять имущественные вычеты, ни по затратам на покупку, ни по расходам на погашение ипотечных процентов.
В отношении супруги. Если ранее, она не обращалась за получением вычета, то в настоящий момент она сможет получить 2 вида вычета: основной в размере не более 2 000 000 руб. по расходам на покупку квартиры и в сумме не более 3 000 000 руб. по затратам на погашение процентов.
Эти документы необходимо передавать работодателю каждый год для получения налогового вычета. Если гражданин неоднократно менял место работы, то по последнему месту возврат НДФЛ, возможно, оформить лишь со следующего года.
