Глава 1
В случае отсутствия печати руководитель учреждения банка, в котором клиент собирается открыть счет, может разрешить работу без печати на срок ее изготовления. Основанием для такого разрешения служит письменное ходатайство клиента за подписью руководителя предприятия.
Вклад — это денежные средства, внесенные в банк на определенных условиях, которые отражены в чековой (расчетной) или сберегательной книжке, вкладном (депозитном) сертификате. Все они представляют собой документы, подтверждающие взнос денег в банк, по которым вклад может быть истребован. В этих документах указывается сумма вклада, время взноса, реквизиты вкладчика, название банка, принявшего вклад, вид вклада, сумма причитающегося процента, плата за расчетное обслуживание, порядок изъятия вклада.
Порядок осуществления расчетов кредитными организациями
- — порядок расчетного обслуживания;
- — права и обязанности кредитной организации и Банка России при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету;
- — способ обмена расчетными документами с Банком России;
- — порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные услуги;
- — ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;
- — иные условия, предусмотренные законодательством и нормативными документами Банка России.
Подтверждением совершения операции списания или зачисления денежных средств по корреспондентскому счету в другой кредитной организации является выписка из этого счета, направленная банком — исполнителем банку — отправителю. При этом за дату перечисления платежа принимается день, за который дана выписка.
Ресурсоснабжающая организация и управляющая компания: совместная работа и виды договоров
Что представляет собой РСО? Многие не знакомы с подобным термином и полагают, что за свет, газ и воду в их доме несет ответственность представительство управляющей компании. Ресурсоснабжающая организация — это производитель необходимого ресурса и одновременно его поставщик.
К примеру, вода – это заслуга городского водоканала, который по трубам направляет ее к вашему дому. Если говорить об отоплении в холодное время года, то за это несут ответственность сразу несколько организаций. Для домов с индивидуальным обеспечением тепла действуют свои котельные отопительные станции, установленные во дворах или на крышах, а для тех, кто питается теплом за счет города – теплосети.
Наличные и безналичные расчёты в Российской Федерации
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее — банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее — исполняющий банк).
Безналичные расчёты предприятий регламентируются Положением Центрального Банка России от 3 октября 2022 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации». Настоящее Положение разработано в соответствии с частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации» Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и иными федеральными законами Российской Федерации, регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте Российской Федерации и на ее территории в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов.
УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО РАСЧЕТНОМУ СЧЕТУ
– по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;
С расчетного счета банк оплачивает обязательства, расходы и поручения организации, проводимые в порядке безналичных расчетов, а также выдает средства на оплату труда и текущие хозяйственные нужды. Операции по зачислению сумм на расчетный счет или списанию с него банк производит на основании письменных распоряжений владельцев расчетного счета (денежных чеков, объявлений на взнос денег наличными, платежных поручений) или с их согласия (оплата платежных требований поставщиков и подрядчиков). Исключение составляют платежи, взыскиваемые в бесспорном порядке по решению Государственного арбитража, народного суда, налоговых или финансовых органов. В бесспорном порядке со счетов организации списывают платежи, не внесенные в срок в государственный бюджет, внебюджетные фонды, фонды социального назначения, за таможенные процедуры, платежи по исполнительным и приравненным к ним документам. В безакцептном порядке оплачивают счета энерго– и теплоснабжающих и водопроводно-канализационных организаций.
Верховный Суд РФ: управляющая организация ЖКХ как платежный агент
С учетом того, что плата за жилое помещение и коммунальные услуги вносится юридическому лицу, осуществляющему деятельность по управлению многоквартирными домами, такое юридическое лицо не является платежным агентом, поскольку для целей Федерального закона №103-ФЗ оно признается поставщиком услуг.
Исходя из изложенного, в случае если управляющая организация самостоятельно осуществляет расчеты с собственниками жилых помещений без участия платежных агентов, то у такой организации отсутствует обязанность по использованию специального банковского счета для приема платежей за коммунальные услуги от физических лиц.
Договоры ресурсоснабжения между — УК и — РСО подлежат лицензионному контролю
В соответствии с ч.2 ст.14.1.3. за осуществление предпринимательской деятельности по управлению МКД с нарушением лицензионных требований грозит наложение административного штрафа:
- на должностных лиц — от 50-100 тысяч рублей или дисквалификацию на срок до трех лет
- на ИП — от 250-300 тысяч рублей или дисквалификацию на срок до 3 лет
- на юридических лиц — от 250-300 тысяч рублей
! За административные правонарушения по ст. 7.23.3. и 14.1.3. КоАП РФ предприниматели, осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица, несут административную ответственность как юридические лица.
Учет внутрихозяйственных расчетов
Учет учредителем управления операций, связанных с осуществлением доверительного управления имуществом. Передача имущества в доверительное управление осуществляется учредителем управления но их балансовой стоимости, по которой это имущество отражено в его бухгалтерском балансе на дату подписания договора.
Учет расчетов по договорам доверительного управления имуществом. По договору доверительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное
Договор Об Организации Расчётов Между Управляющей Компанией Банком И Оператором
- родился в России;
- иностранные граждане на пенсии и инвалиды имеющие детей получивших Российское гражданство;
- иностранный гражданин имеет родителя — гражданина РФ в пенсионном возрасте или инвалида;
- участники государственной программы добровольного переселения;
- поступившие на военную службу в войска РФ;
- имеется дети — подданные России;
- недееспособные иностранные граждане, имеющие хотя бы одного родителя — подданного РФ.
В таком случае информация, полученная от него, может быть устаревшей и недостоверной. Если участок не относится к садовому товариществу и имел или имеет сейчас зарегистрированное строение, такому объекту недвижимости присваивается почтовый адрес. Зная адрес, можно узнать собственника. В этом случае порядок действий выглядит следующим образом:
Если нет договора с управляющей компанией, надо ли платить квартплату
В соответствии с частью 3 статьи 30 Жилищного кодекса РФ, владелец жилья обязан содержать последнее и в случае, когда подобным жильем выступает квартира, а также общее имущество владельцев помещений в МКД.
- Объявления о проведении общего собрания проживающих в доме граждан;
- Выбора большинством проголосовавших представителя от всего дома (преимущественно, таким назначают председателя);
- Согласования всех положений проекта документа;
- Официального определения за председателем полномочий, касающихся подписания с управляющей компанией двух экземпляров подготовленного документа.
Банковский платежный агент — это
- поставщик – это ИП, организация, которая получает средства за реализуемые товары и реализуемые услуги;
- плательщик – потребитель услуг;
- платежный агент – это посредник, который принимает платежи физических лиц (УК).
Агент заключил договор по перечислению коммунальных платежей через сеть терминалов. К начислению сбора и рассылке документов управляющая компания (УК) привлекла единый расчетный центр (ЕРКЦ) с собственной кассой. ЕРКЦ заключил договор с посредником, владеющим сетью терминалов.
ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ ПРЕДПРИЯТИЙ
В случае неподачи клиентом необходимых документов или сведений, которые требует банк с целью исполнения требований законодательства, регулирующего отношения в сфере предотвращения легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или преднамеренного предоставления клиентом неправдивых сведений о себе банк отказывает клиенту в открытии счета.
Расчеты — это отношения, возникающие между предприятиями и другими физическими и юридическими лицами в процессе реализации, распределения и перераспределения общественного продукта, превращая его из товарной формы в денежную, и наоборот.
Управление расчетно-кассовыми операциями коммерческих банков
(1) расторжение договора; (2) закрытие счета. В семидневный срок после расторжения договора остаток, имеющийся на счету, должен быть либо выдан клиенту, либо перечислен на другой счет. Счет может быть закрыт при признании предприятия банкротом, в случае принятия решения о запрете деятельности данного субъекта хозяйствования и в других предусмотренных законом случаях: при изменении характера деятельности, связанном с утратой хотя бы одного из признаков, необходимых для данного вида счета; по решению органа, создавшего предприятие. При переходе предприятия на расчетное обслуживание в другой банк необходимо поставить в известность свой банк. В этом случае в новый банк перечисляются остатки средств по счетам, передаются документы по открытию расчетного счета, неоплаченные документы. Если у предприятия имеется кредитная задолженность перед банком, то при переходе на обслуживание в другой банк оно обязано возвратить ссуду или получить согласие банка-кредитора на переоформление обязательств по погашению кредита без изменения сроков. Кроме договора банковского счета между предприятием и банком может быть заключен договор банковского вклада, по которому банк берет на себя обязательства хранения денежных средств, выплаты по ним доходов, возвращения данных сумм по требованию, выполнения поручений вкладчика по расчетам по вкладу. Вклад может быть внесен предприятием на определенный срок, с правом досрочного получения под меньший процент дохода либо для целевого использования данных средств в соответствии с поручением предприятия. Банковский вклад может быть оформлен депозитным сертификатом, который представляет собой письменное свидетельство банка о вкладе, удостоверяющее право вкладчика или его преемника на получение суммы депозита и процентов по нему по истечении установленного срока [25, С.145].
В договоре могут фиксироваться размеры штрафов за каждое из перечисленных нарушений как для одной, так и для другой стороны. В договоре предусматривается порядок разрешения споров, срок его действия и особые или дополнительные условия. После предоставления всех указанных документов на открытие счета, подписания договора на расчетно-кассовое обслуживание по распоряжению управляющего банком счету предприятия присваивается номер и заводится лицевой счет для учета его средств. При переоформлении счета в связи с реорганизацией (слияние, присоединение и т. д.) в банк представляются те же документы, что и при открытии счета. При изменении наименования или подчиненности необходимо не позднее месяца со дня переименования или изменения подчиненности представить заявление владельца счета о соответствующих изменениях и копию данного решения. Закрытие счета может быть осуществлено по решению владельца счета, собственника имущества предприятия, банка, арбитражного суда. По инициативе клиента договор банковского счета может быть расторгнут в любое время и без всяких условий. Банк может расторгнуть договор о расчетно-кассовом обслуживании в следующих случаях, если это специально предусмотрено договором:
Договор на расчетно-кассовое обслуживание предприятия с банком
Расходы предприятия по оплате услуг банка включаются в себестоимость продукции (работ, услуг), доходы, полученные от хранения средств на счетах банков, в том числе и курсовые разницы по валютным счетам, учитываются в составе балансовой прибыли предприятия как внереализационные доходы.
Во время прохождения практики были решены поставленные в программе задачи. Прошло ознакомление со структурой предприятия, с его деятельностью, с услугами, оказываемыми данным предприятием, конкретными особенностям его функционирования.
Учёт операций по расчётному счету в банке
Бухгалтерия предприятия проверяет выписку и соответствие поступивших и списанных сумм по приложенным к ней оправдательным расчетно-платежным документам. При обнаружении ошибки предприятие сообщает об этом в учреждение банка. Приложенные оправдательные документы нумеруются — 1, 2 и т.д. При бухгалтерской обработке выписки из расчетного счета на ее полях проставляются корреспондирующие счета по каждой хозяйственной операции справа от соответствующей суммы и порядковые номера приложенных оправдательных документов — слева.
Предприятия с помощью программы 1С: Бухгалтерия по счету 51 могут сформировать следующие виды отчетов: карточка счета 51, анализ счета 51 , анализ счета 51 по датам , анализ счета 51 по субконто , обороты по счету 51 , оборотно-сальдовая ведомость по счету 51, а так же журнал ордер по счету 51 , журнал-ордер и ведомость .
Организация наличных и безналичных денежных расчетов между предприятиями
8. Предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии не свыше 3 рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, — до 5 дней), включая день получения денег в учреждении банка. По истечении этого срока не использованные по назначению суммы наличных денег сдаются в учреждения банков.
13. Для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.
