Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Налоговые каникулы для ИП в 2022, 2022 и 2022 году: ответы на частые вопросы и некоторые нюансы по их применению. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Добрый день! В 2022 зарегистрировала ИП. При регистрации обязана была указывать уже новые оквэд. Теперь узнаю, что налоговые каникулы действовали в московской области оказывается с 2022 года. В приложении к тому закону имеется перечень соответствующих оквэд, но по старому классификатору. Мой вид деятельности репетиторство 85.41. В старом варианте это был другой номер и он попадал под налоговые каникулы. И я, мягко выражаясь, в пролете! Как считаете стоит ли идти бадаться в налоговую? И хотя бы на оставшийся второй год добиться льготы. Возможно слышали о таких ситуациях?
1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов. 2. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов. Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков. (в ред. Федерального закона от 26.11.2022 N 224-ФЗ) 3. Законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя налоговая ставка может быть уменьшена на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации для всех или отдельных категорий налогоплательщиков. В отношении периодов 2022 — 2022 годов налоговая ставка может быть уменьшена до 0 процентов. В отношении периодов 2022 — 2022 годов налоговая ставка может быть уменьшена: — до 4 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы; — до 10 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. При этом налоговые ставки не могут быть ниже 3 процентов и могут дифференцироваться в зависимости от категорий налогоплательщиков. Налоговые ставки, установленные в соответствии с настоящим пунктом законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя, не могут быть повышены в течение периодов, указанных в настоящем пункте, начиная с налогового периода, с которого применяется пониженная налоговая ставка. (п. 3 введен Федеральным законом от 29.11.2022 N 379-ФЗ)
Какие системы налогообложения ИП попадут под каникулы?
- Как правильно оформить документы на открытие ИП?
- Выбираем коды ОКВЭД для ИП
- Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
- Отвечу на множество сопутствующих вопросов
- Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
- Все примеры приведены на 2022 год
- И многое другое!
Сегодня открытие индивидуального предпринимательства в Российской Федерации имеет некоторые сложности. К таким трудностям относится материальное положение человека, который планирует открыть свой бизнес. Для поддержания малого бизнеса власти страны разработали специальную программу. К этой программе относится и введение налоговых каникул.
Правовая база, нововведения
В случае если человек решил прекратить свою предпринимательскую деятельность во время получения льготы, ее действие по отношению к нему будет прекращено. После повторной регистрации гражданин не получит права на льготу. Кроме этого действие льгот прекращается при нарушении ИП установленных региональными властями правил.
Если ИП во время налоговых каникул прекратит свою деятельность, последствия
Для оформления необходимо обратиться в налоговую службу и подать заявление на ведение отчетности по упрощенной системе. Сделать это можно не более чем через месяц после регистрации. На основании того, что ИП использует упрощенную систему в первые два года после регистрации, он может платить нулевую налоговую ставку.
- ИП зарегистрирован после 25 марта 2022 года впервые
- ИП применяет упрощенную (УСН) или патентную (ПСН) систему налогообложения.
- Средняя численность сотрудников ИП не более 15 человек.
- ИП осуществляет один из установленных видов деятельности (см. ниже).
Кого освободили от налога
Если при регистрации вы выбрали систему ПСН (патент), и стали применять ставку 0%, не забывайте продлевать свой патент. Если вы забудете продлить патент, то вы автоматически окажетесь на ОСНО, и не сможете применять нулевую ставку.
Что делать, если «слетел» с льготы?
Тем, кто применяет УСН, нужно подавать годовую декларацию. Специальной формы нет, есть рекомендованная, она опубликована в приложении к статье. Эта декларация была разработана для крымчан, которые уже применяют пониженные ставки. До внесения изменений в официальную форму ФНС советует применять форму, рекомендованную для Крыма.
На практике бывают случаи, когда предприниматель прекращает деятельность, снимается с учета, а затем вновь регистрируется в качестве ИП, после вступления в силу регионального закона о введении налоговых каникул. Может ли он воспользоваться нулевыми ставками?
Какие предприниматели считаются впервые зарегистрированными?
Но дело в том, что многие из этих таблиц (в т. ч. и Минфина) уже не актуальны. Региональное законодательство меняется — где-то налоговые каникулы отменяются, где-то вводятся, а где-то меняются их условия. Поэтому узнать достоверную информацию лучше всего по телефону горячей линии налоговиков в том или ином регионе. Можно составить и письменный запрос, но ответ будет не быстрым.
Где действуют налоговые каникулы для ИП
Вновь зарегистрированные ИП подают уведомление о применении УСН по форме 26.2-1 сразу при регистрации или в течение 30 дней с момента постановки на учет. Никаких специальных заявлений о применении налоговых каникул составлять не надо. Просто при подаче годовой налоговой декларации по единому налогу укажите нулевую налоговую ставку.
Это одна из мер поддержки бизнеса в период пандемии. Государство решило раздать по одному МРОТ за каждого сотрудника. Если малый или средний бизнес соответствует всем условиям, в мае и июне можно получать по 12 130 Р на работника — при условии, что тот работает по трудовому договору. Так государство пытается поддержать бизнес, который сохранил штат.
Что это за субсидии
С 1 мая на сайте ФНС заработал сервис для приема заявок на субсидии для бизнеса. Юрлица и ИП из пострадавших отраслей могут отправить заявление через интернет и уже в мае получить немного денег из бюджета: по 12 130 Р за каждого сотрудника. Эти выплаты положены даже ИП без работников — они получат один МРОТ на себя лично.
Кто имеет право на субсидию
Другой ИП работает в сфере разработки программного обеспечения. Это не пострадавшая отрасль — права на субсидию нет
УСН Доходы минус Расходы. Значение, которое облагается налогом, равно сумме всех доходов ИП уменьшенной на величину расходов. Ставка этой формы налогообложения является фиксированной и равна 15%. При этом, региональным властям дано право уменьшать эту цифру до 5%.
Льготные налоговые системы для ИП
Если индивидуального предпринимателя тяготит бремя налогов по общей системе налогообложения (ОСНО), то ему предоставляется право выбрать щадящий налоговый режим. Всего их четыре. В отличие от ОСНО, здесь налоговые ставки ниже, а отчетности меньше.
Налоговые каникулы для ИП
Если по всем показателям ИП соответствует условиям амнистирования, то сумма долга значения не имеет. Закон не предусматривает ограничений по цифрам. Подробно о том, как действует налоговая амнистия можно прочитать в этой статье.
Для того, чтобы начинающий предприниматель мог воспользоваться льготами на налогообложение, в первую очередь, он должен подходить под категорию малого бизнеса. Для данной категории предпринимателей предусмотрены следующие виды льгот:
Налоговые льготы для индивидуальных предпринимателей
К сожалению, федеральный закон не предусмотрел налоговые каникулы для начинающих предпринимателей по всей России, а дал право региональным властям устанавливать их у себя. Кроме того, право воспользоваться налоговыми каникулами получили ИП только определенных сфер деятельности:
Административные льготы для индивидуальных предпринимателей
- возврат части расходов, связанных с уплатой процентов по займам и кредитам;
- возврат части затрат, вызванных участием в различных мероприятиях, например, конгрессно-выставочных;
- помощь новым ИП (не более 500 тысяч рублей);
- возврат части затрат по лизинговым договорам.
Государство не всегда обладает возможностью донести до всех физических лиц об доступных им льготах. Более того, оно не обязано это делать. Каждый человек должен проявить активность и самостоятельно добывать информацию относительно положенных им законодательством послаблений.
Освобождение от бухучета
Обычная система налогообложения требует оплату всех взносов согласно четкой тарификации, но те индивидуальные предприниматели, которые относятся к категории льготников, легко могут пользоваться своей возможностью сокращения расходов на открытие своей фирмы.
Упрощенная система налогообложения
В течение пяти рабочих дней налоговая инспекция рассматривает заявление об открытии ИП, после чего принимает положительное или отрицательное решение. Причиной отказа чаще всего является неправильный порядок оформления представляемых документов. Дабы исключить эту вероятность, достаточно обратиться за помощью к специалистам.
В прошлом 2022 году инициативная группа вынесла на обсуждение в Госдуму проект об отмене страховых взносов для инвалидов-предпринимателей. Но, как и многие другие подобные инициативы, эта не была одобрена Министерством финансов. Там посчитали, что многие захотят перерегистрировать свои фирмы на инвалидов и таким образом уйти от обязательных платежей. Так что на сегодня каких-либо преференций по выплатам в пенсионный и медицинский фонды, а также Фонд социального страхования, не предусмотрено.
При выборе общей системы индивидуальный предприниматель с инвалидностью освобождается от налога на добавленную стоимость. Эта льгота действует если доход инвалида за прошлые 3 месяца был меньше 2 миллионов рублей. Эта льгота не действует только на тех, кто торгует акцизными товарами.
Скидки при открытии индивидуального предпринимательства
Единственное, чем государство готово помочь инвалидам при открытии предпринимательства, это материальная помощь через центр занятости населения на год вперед при открытии ИП. Для ее получения нужно сначала оформиться в ЦЗН как безработный.
В текущем году правительство планирует внедрить абсолютно новую систему, которая основывается на принципах геомаркетингового навигатора. С этой целью было написано более 200 бизнес-планов, которые характеризуют 75 направлений предпринимательства. Такая система поможет ИП определиться, какую сферу и нишу ему стоит рассматривать для создания собственного бизнеса. Если проект будет внедрён, он станет отличной поддержкой предпринимателям как в 2022 году, так и в будущем.
Не стоит забывать, что предприниматель в обязательном порядке должен будет отчитаться в том, куда были направлены предоставленные средства. Именно поэтому важно сохранять все подтверждающие документы. Необходимо аккуратно собирать чеки, поручения на перевод и прочие платёжные бумаги.
Куда можно потратить субсидию малому бизнесу от государства
Важно иметь в виду, что получая государственную поддержку, ИП берёт на себя конкретные обязанности.В первую очередь они заключаются в сдаче отчётности. В последствии ИП обязан предоставить отчёт о расходовании полученных денежных средств.При этом важно приложить к нему чеки, платёжные поручения,квитанции и другие документы, подтверждающие направление расходования средств.
Например, Законом Московской области от 12.02.2022 г. №9/2022-ОЗ «О ставке налога, взимаемого в связи с применением УСН» (далее по тексту – Закон №9/2022-ОЗ) для некоторых столичных бизнесменов, применяющих УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы», установлена налоговая ставка в размере 10%, при условии, что компании и ИП осуществляют определенные виды деятельности (ст.2 Закон №9/2022-ОЗ).
Льготы для плательщиков на УСН
Для плательщиков ЕНВД ставка единого налога установлена в размере 15% величины вмененного дохода (п. 1 ст. 246.31 НК РФ). При этом регионам предоставлена возможность снижения ставки единого налога с 15 до 7,5% (п.2 ст. 346.31 НК РФ).
Льготы для плательщиков ЕНВД
- услуг общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
- услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
- производства кожи и изделий из кожи;
- производства молочной продукции;
- производства хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
- услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
- ремонта компьютеров и коммуникационного оборудования.
Налогообложение при регистрации ИП со второй группой инвалидности практически ничем не отличается от аналогичного процесса для граждан с первой группой. На региональном уровне присваиваются скидки на оплату транспортного налога. Налогообложению не подвергаются ТС предоставленные для передвижения лиц с ограниченными возможностями.
Льготы при ИП для инвалидов
Согласно действующему ФЗ №181, а именно ст.20 п.6 региональные органы власти обязаны создать для предпринимателей с ограниченными физическими возможностями оптимальные условия для ведения собственной деятельности. Это могут быть субсидии на открытие ИП инвалиду, региональные льготы по транспорту, имуществу, земле.
Основания для отказа в предоставлении льгот
- Человек занимается востребованным видом деятельности, который полезен для общества: организовано образовательное учреждение, медицинский центр и т. д.
- ИП действует не более двух лет.
- Численность штата — не более ста человек. При некоторых видах деятельности необходимо сокращение до 15 работников.
