Возврат Аванса От Поставщика Наличными В Кассу Нужен Ли Чек

Содержание

Возврат Аванса От Поставщика Наличными В Кассу Нужен Ли Чек

Как разъяснил Минфин России в письме от 12.05.2022 N 03-01-15/28914 (далее — Письмо N 03-01-15/28914), основываясь на нормах Федерального закона от 22.05.2022 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (далее — Закон N 54-ФЗ) (в редакции Федерального закона от 03.07.2022 N 290-ФЗ), при возврате денежных средств покупателю контрольно-кассовая техника (далее — ККТ) применяется в обязательном порядке.
В письме от 24.05.2022 N 03-01-15/31944 Минфин России обратил внимание на п. 1 ст. 4.7 Закона N 54-ФЗ, в котором определены признаки расчета (получение средств от покупателя (клиента) — приход, возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, — возврат прихода, выдача средств покупателю (клиенту) — расход, получение средств от покупателя (клиента), выданных ему, — возврат расхода). Отсюда специалисты Минфина России сделали вывод, что при осуществлении возврата товара на кассовом чеке (бланке строгой отчетности) необходимо указывать признак: возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, — возврат прихода (смотрите также письмо Минфина России от 12.05.2022 N 03-01-15/28920). При этом кассовый чек с признаком возврата прихода формируется на контрольно-кассовой технике того же хозяйствующего субъекта.
На сегодняшний день финансовое ведомство фактически не разделяет возврат средств клиенту в день их уплаты или в последующие дни (письмо Минфина России от 24.05.2022 N 03-01-15/31944). Следовательно, с переходом к применению онлайн-касс возврат денежных средств покупателю вне зависимости от того, сколько времени прошло с момента поступления денежных средств, осуществляется с одновременным пробитием кассового чека. На сумму к возврату пробивается на онлайн-кассе чек с признаком расчета «Возврат прихода» и выдается покупателю.
По онлайн-кассе чек возврата обязателен.
Если покупатель расплачивался наличными денежными средствами, то деньги выдаются из денежного ящика ККТ. Если денежных средств в ящике ККТ недостаточно или они вовсе отсутствуют, то в отсутствие официальных разъяснений, полагаем, кассир вправе по РКО в кассе организации получить денежные средства для расчета с клиентом.
Кроме того, ни указание Банка России от 07.10.2022 N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов», ни иные нормативные акты не содержат запрета на возврат денег, которые ранее были получены наличными, путем безналичного расчета (на банковскую карту или на указанный покупателем расчетный счет).

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2022 года.

Возврат от поставщика наличной переплаты

Для приема в кассу от поставщика (через уполномоченного представителя) денежных средств в счет возврата ранее уплаченных авансов под поставки товаров (работ, услуг) или излишне погашенной кредиторской задолженности неиспользованной подотчетной суммы документ создается с операцией Возврат денежных средств подотчетником.
Для данной операции на вкладке Реквизиты платежа указывается (рис. 2-12):
в реквизите Контрагент — юридическое лицо (предприниматель), представитель которого вносит денежные средства (ссылка на элемент справочника Контрагенты);
в реквизите Договор — основание платежа (ссылка на элемент справочника Договоры контрагентов). Для данной операции договор должен иметь вид С поставщиком, С комиссионером или С комитентом;
в реквизите Документ расчетов — оплачиваемый документ расчетов. Реквизит заполняется, если в свойствах договора ука-зано, что взаиморасчеты по нему ведутся По расчетным документам;
в реквизите Ставка НДС — ставка налога на добавленную стоимость, по которой облагается операция реализации товаров (работ, услуг), за которые поставщик возвращает денежные средства. По умолчанию указывается значение реквизита Основная ставка НДС настроек текущего пользователя;
в реквизите Сумма НДС программа показывает сумму налога на добавленную стоимость, исчисленную исходя из суммы вносимых по ордеру средств и ставки налога;
в реквизите Статья движения ден. средств — статья с видом движения, соответствующим прочим поступлениям по той же деятельности (текущей или инвестиционной), что и при уплате возвращаемых средств. Если денежные средства уплачивались за товары, работы и услуги по текущей деятельности, то указывается статья с видом движения Прочие поступления по текущей деятельности. Если денежные средства уплачивались за товары, работы и услуги по инвестиционной деятельности, то указывается статья с видом движения Прочие поступления по инвестиционной деятельности;
в реквизитах Счет расчетов и Счет авансов — корреспондирующие счета для учета возвращаемой суммы. По умолчанию программа предлагает использовать счета 60.01 «Расчеты с по- ставщиками и подрядчиками» и 60.02 «Авансы выданные». При этом программа в момент проведения документа сама определяет, является ли поступившая сумма возвратом аванса или нет. Если по договору имеется дебиторская задолженность на счете 60.02, то сумма расценивается как возврат аванса. Если по договору имеется дебиторская задолженность, но поступившая сумма превышает ее размер, сумма превышения расценивается как возникновение кредиторской задолженности перед поставщиком. Реквизиты платежа I Печать Контрагент [Авертон ЗАО Ж Расшифровка платежа Договор: j Договор N-17 . X | Документ I T X » » » расчетов.її Ставка НДС: |18* Сумма НДС: | Счета бухгалтерского учета 2 160.00Н Статьядвиже**Рис. 2-12. Приходный кассовый ордер. Операция Возврат денежных средств поставщиком
При проведении документа с этой операцией формируются проводки бухгалтерского учета (записи в регистре бухгалтерии Бухгалтерский учет) по дебету счета 50.01 и кредиту счета 60.02 и/или кредиту счета 60.01, если сумма денежных средств превышает сумму аванса.

К сроку, установленному в договоре, «Гермес» не успел закупить необходимое количество продукции и поставку не осуществил. 20 ноября «Альфа» представила в адрес «Гермеса» претензию о нарушении срока исполнения договора с просьбой расторгнуть его.

Коллегия адвокатов

Соответственно, выдача денег из кассы организации будет оформляться расходным кассовым ордером. Необходимо также будет выписать доверенность на уполномоченное лицо от организации, которое будет оплачивать товар наличными денежными средствами.

покупатель вправе потребовать доставку товара до торговой точки силами продавца;
покупатель вправе организовать доставку своими силами и в дальнейшем потребовать у продавца возмещения оплаты доставки. Данное требование необходимо указать в заявлении на возврат.

Поставщик пришел за наличными: выдаем деньги правильно

СИТУАЦИЯ 1. Поставщик чек ККТ вообще не выдает. За это его могут оштрафоват Но такой штраф — только его проблемы. А означает ли отсутствие чека какие-либо неприятности для вашей организации? Вряд ли.

Вместе с тем есть давнее Письмо Минфина, где он говорит, что для подтверждения оплаченных наличными «упрощенных» расходов кассовый чек необходи Поэтому нельзя исключать, что ваша ИФНС при проверке снимет расходы, на которые нет чека ККТ.

Как продавцу оформить возврат части наличного аванса

ВАРИАНТ 2. Лишний аванс возвращаем не в день его получения. При возврате аванса в любой другой день (в смену другого кассира) деньги надо брать уже не из денежного ящика кассового аппарата, а из кассы организации. И их выдачу надо оформить по расходному кассовому ордеру (РКО) (форма N КО-2). При этом в РКО в строке «Основание» нужно указать: «возврат части неиспользованного аванса».

Сам порядок оформления возврата денег стандартный. Кассир, старший кассир или заведующий секцией должен составить акт о возврате денег по форме N КМ-3. В акте, в частности, нужно указать номер и сумму чека, по которому возвращены деньги (то есть всю сумму аванса). В конце дня чек на аванс, наклеенный на лист бумаги, вместе с актом передается в бухгалтерию.

Как оформить возврат по онлайн-кассе

Если покупатель хочет вернуть товар, вы должны вернуть ему деньги. Но если при расчете кассир ошибся, то в некоторых случаях нужно пробить чек на возврат, а в некоторых чек коррекции. Мы рассмотрим пошаговый алгоритм того, как оформлять возврата по онлайн-кассам и дадим примеры документов, которые при этом нужно составлять.

Предоставьте клиенту заранее подготовленный бланк. Это исключит ошибки при его заполнении. Покупателю нужно будет только вписать свою информацию и название товара. Проверьте, чтобы клиент правильно указал свои паспортные данные и реквизиты чека. Если он не сохранил чек, то должен написать, что чек утрачен.

Выдача денег под отчет и онлайн-касса

прием и выплата денег в форме предварительной оплаты и (или) авансов;
зачет и возвращение предварительной оплаты и (или) авансов;
выдача и погашение займов (включая кредитование ломбардами);
предоставление либо получение встречного предоставления для расчетов за товары, работы, услуги.

Чтобы понять, кому можно выдавать деньги под отчет, стоит обратиться к банковскому Указанию №3210-У. В нем сказано, что подотчетным лицом может быть сотрудник предпринимателя либо юрлица, с которым заключен трудовой или гражданско-правовой договор. Об этом прямо говорит п. 5 Указания №3210-У и письмо Банка России от 02.10.2022 №29-Р-Р-6/7859 ( ССЫЛКА ), которое для целей оформления и ведения кассовых операций признает работником организации лицо, с каким у данного предприятия заключен гражданско-правовой договор.

Как сделать возврат по онлайн-кассе покупателю: пошаговая инструкция

Поскольку единого стандарта для бланка накладной на возврат товара в онлайн-кассе не существует, предприниматель может самостоятельно разработать образец и использовать его в подобных ситуациях. Накладная оформляется в двух экземплярах и подписывается двумя сторонами: одна— покупатель, вторая — продавец.

Возврат по онлайн-кассе — частая и очень значимая операция в торговле любого масштаба. Причин, по которым кассиру нужно возвратить деньги покупателю, великое множество. Как сделать возврат по онлайн-кассе, чтобы не допустить ошибок. Для начала, давайте разберемся, какие бывают чеки, и что такое «признак расчета».

Как оформить возврат в кассу ранее оплаченного поставщиком аванса

Заполните остальные поля документа «Списание с расчетного счета», как это показано на рис. 1.
В момент регистрации банковской выписки установите флажок «Подтверждено выпиской банка».
Кнопка Провести и закрыть.
Рис. 1 Рис. 2 В результате проведения документа «Списание с расчетного счета» с видом операции «Возврат покупателю» задолженность (по полученному авансу) перед покупателем будет погашена (рис. 3). Рис.

8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ). Для этих целей «авансовый» счет-фактура на дату отгрузки регистрируется в книге покупок (п. 22 Правил ведения книги покупок
(в том числе НДС). В мае поставщик отгрузил товары на сумму 472 000 руб. (в том числе НДС — 72 000 руб.).
В платежном поручении даны ссылки на договор и письмо покупателя. В августе в бухгалтерском учете поставщик сделает следующие записи: Содержание операций Дебет Кредит Сумма, руб.

Возврат от поставщика наличной переплаты

Контрагент вправе претендовать на возврат аванса (части аванса) по договору, если обязательства по нему не были исполнены (ст. 453 ГК РФ). Например, если организация не передала покупателю товар в срок, определенный договором, он вправе потребовать возврата уплаченной за поставку суммы (ст. 463 ГК РФ).

Максимальный размер расчетов наличными распространяется также на обязательства, предусмотренные договором (вытекающие из него) и исполняемые не только в период действия договора, но и после окончания срока его действия (п. 4 письма ФНС России от 10 июня 2022 г. № АС-4-2/9303, официальное разъяснение Банка России от 28 сентября 2022 г. № 34-ОР). К ним относятся, например, обязательства по возмещению убытков.

Онлайн-ККТ: как читать чеки при частичных оплатах

На что тут надо обратить внимание – так это на сумму ПОЛУЧЕНО в первом чеке. Здесь указывается полная сумма, хотя получили мы ее лишь частично. (Выручка «получено» суммирует денежный поток и обязательства). На эту тему работаем с производителем ККТ, в ближайшее время ситуация изменится.

Но, несмотря на недочеты, мы понимаем, что при использовании версии 1.05 в ФНС отправляется более подробная информация, которая позволяет правильно оценивать хозяйственные операции. Поэтому для предприятий, которые используют схемы с частичными оплатами, необходимо переходить на формат 1.05.

Бухгалтерские и юридические услуги

Делаем на основании документа о покупке товара, т.е. Приходной накладной. Для этого заходим в п.м. Журналы → Приходные накладные. на соответствующей приходной накладной открываем контекстное меню и выбираем Ввести на основании. В открывшемся окне выбираем – Возврат поставщику.

Возврат Аванса От Поставщика Наличными В Кассу Нужен Ли Чек

Во-вторых, представитель поставщика в момент получения от вас денег должен выдать вам кассовый чек п. 1 ст. 2 , ст. 1 Закона от 22.05.2022 № 54-ФЗ . Для этого у него должна быть мобильная ККТ. Но на деле это пока скорее редкость, а чаще бывает по-другому.

— И покупатель, и продавец — организации (ИП). Покупатель оплатил товар наличными, продавец выбил чек «приход». Затем покупатель возвращает продавцу товар или, если наличными вносился аванс, отказывается от поставки. Деньги нужно вернуть на расчетный счет покупателя. Чек «возврат прихода» в этом случае продавец выбивать не должен?

Возврат денег от поставщика надо ли чек

Как видим, редакции Проекта предусматривают, что на конец дня (смены), по окончании проведения кассовых операций можно оформлять ПКО на общую сумму прихода и РКО на общую сумму выданных (возвращенных) наличных денег, которые следует учесть в кассовой книге. То есть получается, что по окончании смены РКО будет сформирован на основании данных ККТ, что позволяет не оформлять РКО в случае возврата денег в течение дня (смены). По сути, в таком случае кассовый чек с признаком возврат прихода будет выполнять роль РКО.

В письме от 24.05.2022 N 03-01-15/31944 Минфин России обратил внимание на п. 1 ст. 4.7 Закона N 54-ФЗ, в котором определены признаки расчета (получение средств от покупателя (клиента) — приход, возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, — возврат прихода, выдача средств покупателю (клиенту) — расход, получение средств от покупателя (клиента), выданных ему, — возврат расхода). Отсюда специалисты Минфина России сделали вывод, что при осуществлении возврата товара на кассовом чеке (бланке строгой отчетности) необходимо указывать признак: возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, — возврат прихода (смотрите также письмо Минфина России от 12.05.2022 N 03-01-15/28920).

ККТ: когда пробивать кассовый чек

Его тут же пожурили старшие собеседники: «А как же клиент? Ему нужно выдать документ, подтверждающий уплату наличных. Если вы не хотите применять ККМ, пусть он внесет наличные на расчетный счет через банк. Это можете сделать и вы сами».

С этим поспорили посетители форума www.audit-it.ru . Они считают, что фирма не несет ответственности за то, что не пробила чек на аванс. В доказательство своей правоты специалисты привели цитату из закона, где говорится об обязанности применять кассовые машины при осуществлении наличных денежных расчетов. Определение наличных денежных расчетов есть в самом законе. Это «произведенные с использованием средств наличного платежа расчеты за приобретенные товары, выполненные работы, оказанные услуги». То есть ККМ нужно применять, когда товар приобретен, работа выполнена, а услуга оказана.